Возврат налогов за лечение: Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов | ФНС России

Содержание

Взять кредит на лечение зубов и другие медицинские услуги в Банке ЗЕНИТ

В ситуации, когда для восстановления здоровья требуется оплатить крупную сумму, имеет смысл рассмотреть потребительский кредит как вариант финансирования лечения. У такого решения есть несколько неочевидных плюсов.

По сложившейся практике кредит на лечение зубов или другие медицинские манипуляции редко бывает целевым. Таким образом, вам не придется отчитываться перед банком, куда именно направлены полученные деньги, излишки, оставшиеся после оплаты лечения, можно потратить на отпуск, ремонт, новый гардероб – на что угодно.

От возможности взять кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги многие отказываются из-за относительно высоких процентных ставок. Не секрет, что нецелевой кредит в среднем обходится немного дороже, чем, например, целевые вроде ипотеки или автокредита. Однако государственная льгота на возврат части налогов (налоговый вычет) позволяет сгладить или вовсе покрыть переплату по кредиту.

Кредит на лечение зубов или заболеваний организма и налоговый вычет

Получить налоговый вычет за кредит на лечение зубов невозможно. Но вот вернуть часть средств за оплаченные медицинские услуги вполне реально. Для оформления налогового вычета имеет значение факт оплаты лечения, в том числе дорогостоящего, и медикаментов. При этом не имеет значения, рассчитывались вы за процедуры из личных средств или взяли кредит на лечение зубов или каких-либо заболеваний.

На вычет могут рассчитывать работающие граждане, которые уплачивают в бюджет подоходный налог. Подать заявление можно, если лечение проходили вы сами, а также если вы оплачивали медицинскую помощь членам семьи. Для оформления вычета за оплату лечения вам потребуется:

  • договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;
  • лицензия медицинского учреждения, если в договоре не указаны ее реквизиты;
  • справка об оплате медицинских услуг.

Как правило документы предоставляются в налоговую инспекцию вместе с декларацией. Но есть возможность оформить вычет через работодателя.

Как взять кредит на лечение зубов и заболеваний

Для оформления кредита достаточно соблюдения стандартных условий: иметь российское гражданство, постоянную или временную регистрацию в регионе присутствия офисов банка и источник регулярного дохода. В зависимости от суммы, которую планируется взять в банке, могут потребоваться документы, подтверждающие уровень доходов.

Прежде чем оформить кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги, вы можете уточнить все подробности у кредитного специалиста. Всего за минуту вы можете оставить короткую заявку на нашем сайте, и сотрудники кредитного отдела свяжутся с вами для подробной консультации.

Поделиться с друзьями:

Как вернуть деньги за операцию

ВсеАстигматизмБлизорукостьГлаукомаДальнозоркостьДетская офтальмологияКатарактаКератоконусКосоглазиеЛазерная коррекция зренияМикрохирургияОчки и контактные линзыПроверка зренияСетчатка

Почитать по теме

Обращаем ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение вам необходимо собрать следующие

документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства или посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» по окончании налогового периода (года):

  1. Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
  2. Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
  3. Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки или приходные кассовые ордера), подтверждающие факты оплаты услуг.
  4. Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано ваше имя как плательщика.
  5. Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах.
    Для получения справки для предоставления в налоговую инспекцию вам необходимо предоставить нам Заявление о предоставлении справки в налоговую инспекцию (обязательно в нем подчеркнуть, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец), а также ксерокопии договоров об оказании услуг с клиникой «Эксимер» (первая страница), и копию документов, подтверждающих оплату (чеки).
    Предоставить данные документы вы можете либо лично на регистратуру отделения клиники «Эксимер», либо прислав их по электронной почте [email protected] (в письме обязательно укажите город). Получить справку вы можете либо лично, либо мы можем отправить ее заказным письмом по указанному вами почтовому адресу.

    При отправке документов по электронной почте нам, просим вас указать способ получения справки и копий лицензий (лично или по почте), и в случае, если получение предполагается по почте – укажите, пожалуйста, почтовый индекс.
  6. Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего супруга.
  7. Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство.
  8. Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
  9. Заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в районной налоговой инспекции, там же можно взять бланки заявления).

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www. nalog.ru

Оценка статьи: 4.5/5 (10 оценок)

Оцените статью

Запись оценки…

Спасибо за оценку

Налоговый вычет за протезирование зубов: оформление, получение

Куда обратиться и какие необходимы документы

Для своевременного получения вычета на протезирование зубов лучше заранее подготовиться и изучить информацию. Вычет можно оформить в двух инстанциях:

— налоговая служба

— место работы

Помимо налоговой службы можно оформлять документы через сайт Госуслуги или МФЦ. При оформлении налогового вычета через работодателя подготовленные документы сначала всё равно необходимо сдать на проверку в налоговую инспекцию. Обычно такая проверка занимает около 3 месяцев. После рассмотрения и в случае утверждения выдаётся уведомление для бухгалтерии организации работодателя. Работник прикладывает заявление на возврат налогового вычета и после этого НДФЛ с заработной платы не удерживается.

Документы, необходимые для возврата налога за протезирование:

  • Декларация 3-НДФЛ. Это отчётный документ физического лица по налогу на доходы.
  • Справка 2-НДФЛ. Представляет собой документ, в котором указаны сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанных налогах за необходимый период времени.
  • Копии удостоверения личности, обязательно с указанным местом регистрации.
  • Заявление, в котором указаны стоимость, вид лечения, время, реквизиты для оплаты.
  • Заверенная на каждой странице копия договора с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение.
  • Копия лицензии или документ, подтверждающий лицензию на осуществлением медицинской деятельности учреждения, где проводилось лечение.
  • Ксерокопии всех платёжных документов: чеков, квитанций.

Это стандартный список документов, в который могут быть внесены изменения непосредственно налоговым инспектором. Точную информацию и полный перечень необходимых документов лучше уточнять в налоговой службе по месту обращения.

Важно тщательно готовить необходимые бумаги и следить за правильность оформления документации в медицинском учреждении, где проходит лечение. Из-за отсутствия хотя бы одного документа налоговая инспекция может отказать в рассмотрении.

Если планируется получение налогового вычета за протезирование члена семьи, то необходимо предъявлять документ, подтверждающий родство. При оформлении возврата за другого человека также важно заранее указать в платёжных документах нужного плательщика.

Начинать подготовку документов нужно по окончании года, в котором было оплачено лечение. Оформлять налоговый возврат возможно за медицинские услуги, оказанные в течение предыдущих 3 лет.

Выплаты производят на указанный расчетный счет при положительном решении, спустя 4 месяца после подачи необходимых документов. Либо не удерживают НДФЛ при начислении заработной платы.

Справка для ФНС об оплате медицинских услуг ИНВИТРО

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации


В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. 

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности), и сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии). Срок подготовки справки – до 25 рабочих дней.

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов Медицинских офисов и по телефонам справочно-информационной службы 8 (495) 363-0-363 (для звонков из Москвы), 8 (800) 200-363-0 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Справка установленного образца выдается только при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы. Обращаем Ваше внимание, утерянные, выцветшие кассовые чеки не восстанавливаются.

Госдума может расширить право на социальный вычет по расходам на лечение

В Госдуму поступил законопроект с поправками в статью 219 НК РФ, которые расширяют право налогоплательщика на социальный налоговый вычет.

Инициаторы законопроекта № 997842-7 напоминают, что согласно действующей редакции статьи 219 НК, социальный налоговый вычет может получить налогоплательщик НДФЛ, оплативший лечение или приобретение лекарственных препаратов себе, супругу, родителю, а также ребенку (в том числе усыновленному) и подопечным, но в возрасте до 18 лет.

«Между тем, нередки случаи, когда после наступления совершеннолетия ребенок остается на иждивении родителей или возникает длительная болезнь, которая может на годы исключить возможность получения собственного дохода совершеннолетним гражданином. Также распространена ситуация, когда ребенок является студентом и не имеет собственного дохода до окончания обучения. В случае болезни и потребности в операции, приобретении медикаментов, расходы в таких ситуациях ложатся на плечи родителей. Но закон в действующей редакции не позволяет получить вычет на лечение детей старше 18 лет. Не делается исключений и для ребенка-инвалида. Аналогично обстоит дело и с подопечными после достижения ими 18-летнего возраста», — поясняют авторы поправок.

В связи с этим законопроект предлагает предоставить налогоплательщику право получать социальный налоговый вычет в размере стоимости лекарственных препаратов и лечения не только за себя, своего супруга и родителя, но и за своего ребенка (в том числе усыновленного) и подопечного независимо от их возраста.

БУХПРОСВЕТ

Социальный вычет по расходам на медицинские услуги может быть предоставлен в сумме, уплаченной за медицинские услуги и лекарственные препараты для медицинского применения. Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется в отношении медицинских услуг, включенных в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Если ребенок налогоплательщика является совершеннолетним, то оснований для предоставления вычета по расходам на медицинские услуги не имеется. Для получения социального вычета налогоплательщик обязан предоставить своему непосредственному работодателю документальное подтверждение права на получение вычета. Данное подтверждение выдается налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи физлицом письменного заявления.

Если плательщик хочет получить социальный налоговый вычет по приобретенным лекарствам через налоговую инспекцию, он должен будет направить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Декларацию можно подать в любой момент после завершения календарного год, в котором возникло право на вычет. 

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты», вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

  • Оплата гонораров врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
  • Платежи за стационарное лечение в больнице или в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
  • Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе отказа от курения и для лекарств для облегчения никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
  • Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату взносов в клуб здоровья.
  • Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
  • Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в первую очередь связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
  • Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
  • Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
  • Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые по плану преобразования премий, плану кафетерия, или любые другие медицинские и стоматологические расходы, оплачиваемые планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные за полис, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть ваших других медицинских расходов в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год на любое возмещение вычитаемых медицинских расходов, а также на расходы, использованные при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Медицинские отчисления и вычеты на медицинские и стоматологические расходы, медицинское страхование

Медицинские
Расходы

IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты. Квалифицированные медицинские вычеты — это расходы, которые вы уплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com — срок сдачи — 15 апреля 2021 года — все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы.Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не приходилось во всем разбираться самостоятельно.

Для своей налоговой декларации за 2020 год вы можете вычесть сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за налоговый год 2020, которая превышает 7,5% от вашего Скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 5 000 долларов. В результате вы можете требовать 2000 долларов в своей налоговой декларации: 40 000 долларов AGI * 7.5% = 3000 долларов. В результате 2000 долларов превышают лимит ваших медицинских расходов в размере 3000 долларов США. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, стоматологическое лечение, визиты к окулисту, больничные расходы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

Лимиты удержания медицинских расходов

На 2020 год лимит вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов составляет выше 7,5% вашего Скорректированного валового дохода или AGI.

Например:

40 000 долл. США

5000 долларов США

3000 долларов США

2 000 долл. США

В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5000 долларов, вы можете вычесть 2000 долларов из своих медицинских / стоматологических расходов, поскольку 2000 долларов составляют сумму, превышающую 7,5% от вашего AGI (3000 долларов).

Для медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете изменить налоговую декларацию.

Перечень квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

Медицинские расходы — это расходы, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также расходы на лечение, затрагивающее любую область или функцию тела. . Медицинские расходы включают расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для перечисленных выше целей. Они также включают стоматологические расходы.

Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских удержаний, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является исчерпывающим и исчерпывающим:

  • аборт, иглоукалывание, лечение наркозависимости, скорая помощь, ежегодный медицинский осмотр, искусственные зубы, автокоррекция
  • повязка, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, хирургия груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
  • капитальные затраты, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист христианской науки, расходы на клинику, контактные линзы, косметическую операцию по исправлению обезображивания, костыли
  • стоматологические процедуры, стоматолог, диагностические приборы, диагностические тесты, расходы на уход за инвалидами, посещение врача, лечение от наркозависимости, лекарства (по назначению врача)
  • Офтальмолог, очки, глазная хирургия (в том числе лазерная)
  • Повышение рождаемости, гонорары учредителя
  • собака-поводырь или другое животное-помощник
  • институт здравоохранения, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, ремонт дома, больничные сборы и услуги
  • инсулин, лечение инсулином, страховые взносы, (уход) с умственными или умственными недостатками
  • Плата за лабораторию, принадлежности для кормления грудью, удаление краски на основе свинца, неспособность к обучению, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинской помощи (до 50 долларов США на человека в сутки)
  • Удержание страховых взносов по страхованию длительного ухода и удержание расходов по долгосрочному уходу
  • питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
  • сестринская помощь, сестринские услуги
  • трудотерапия, операции, оптометрист, доноры органов, остеопат, кислород
  • медицинский осмотр, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и набор для тестов на беременность, лекарства, отпускаемые по рецепту, протезы, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог
  • реконструктивная хирургия
  • специальное обучение, стерилизация, программы отказа от курения и лекарства по рецепту, хирургия
  • телефон, телевидение, терапия, трансплантаты, транспорт **, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
  • вазэктомия, операция по коррекции зрения
  • программа похудания *, инвалидная коляска, гидромассажные ванны (по назначению врача), парики
  • рентгеновский

* Вы можете вычесть расходы, понесенные в связи с программой снижения веса, если эта потеря веса была проведена после того, как врач поставил диагноз определенного заболевания.

** Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные в основном по медицинским причинам, например стоимость проезда на автобусе до больницы и обратно, расход бензина по дороге в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было приобретено в больнице или аналогичном учреждении, где вы находились для получения медицинской помощи.

Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».

План медицинского страхования и сберегательный счет с высокой франшизой

С 17 июля 2019 года IRS добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список профилактических льгот, которые могут быть оплачены планом HDHP — High-Deductible-Health-Plan, и они также будут применяться к возврату за 2020 год. Это применимо также, если ваши расходы на медицинское обслуживание не превысили вычитаемую по плану сумму — без противоречия правилам, разрешающим отчисления до налогообложения на сберегательные счета здравоохранения (HSA). Если вы как сотрудник являетесь сотрудником HDHP, вы можете внести свой вклад в HSA — долларами до налогообложения.Чтобы делать взносы в HSA в долларах до налогообложения, HDHP не может предоставлять льготы в течение любого года до тех пор, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза для этого года. Однако от HDHP не требуется франшиза на профилактическое лечение.

Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца

Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)

Диабет

Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие препараты, снижающие уровень глюкозы, скрининг ретинопатии

Астма

Ингаляционные кортикостероиды, Пикфлоуметр

Гипертония

Тонометр

Заболевание печени и / или нарушение свертываемости крови

Тестирование международного нормализованного отношения (INR)

Депрессия

Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (СИОЗС)

Профилактика, проверка медицинской информации

Генетические тесты от 23andMe

Налогоплательщики могут требовать до 117 долларов. 74 из 199 долларов стоимости аптечки для здоровья и происхождения в качестве медицинской помощи в налоговых целях.

Страховые взносы

Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включить при подсчете медицинских расходов для целей налогообложения:

  • Полисы страхования жизни
  • Страховые полисы с выплатой компенсации за потерю заработка
  • Страховые полисы на случай потери жизни, конечности, зрения, функции и т. Д.
  • Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы по болезни или травме
  • Часть вашего автомобильного страхового полиса, которая обеспечивает медицинское страхование всех лиц, получивших травмы в вашем автомобиле или на нем.
  • Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если бы страховые взносы были уплачены из не облагаемых налогом отчислений из пенсионного плана, перечисленных непосредственно страховщику без вашего вмешательства, и эти выплаты в противном случае были бы включены в ваш доход.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, вашего супруга (-и) и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (вычет без разбивки по статьям).

Посмотрите, влияет ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию и взносы по страхованию здоровья.

Расходы, не относящиеся к медицинским отчислениям

Есть определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. Эти расходы включают:

  • косметическая хирургия
  • уроков танцев, подгузник
  • электролиз или эпиляция
  • долларов с гибким счетом расходов, расходы на похороны, медицинское обслуживание в будущем
  • пересадка волос, членские взносы в клуб здоровья, взносы на счет сбережений здоровья, помощь по дому (кроме помощи медсестрам)
  • незаконных операций и лечения, страховые взносы
  • Одежда для беременных, медицинский сберегательный счет, лекарства из других стран
  • Пищевые добавки
  • лекарств и медикаментов, отпускаемых без рецепта врача (без назначения врача)
  • предметов личного пользования
  • уроков плавания
  • отбеливание зубов
  • ветеринарные сборы

Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года, из вашего расчета общих медицинских расходов.

Если стоимость медицинского оборудования или собственности была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продаете это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать в налоговой декларации о приросте капитала. Налогооблагаемая прибыль — это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или имущества.

Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговую скидку на медицинское страхование).

Вы приобрели медицинскую страховку на Торговой площадке? Вы можете претендовать на получение налогового кредита на премию и подробную информацию о форме 8962, которую вы можете использовать, чтобы сделать медицинское страхование доступным.

Узнайте, на какие другие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

20 медицинских расходов, о которых вы не знали, что можете вычесть

Медицинские расходы и ваши налоги

В налоговом законодательстве медицинские расходы определяются как расходы на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела.

Очевидно, это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычтены в долларах до налогообложения из вашей зарплаты), на врачей, пребывание в больнице, диагностическое тестирование, лекарства по рецепту и медицинское оборудование.Но IRS также допускает широкий диапазон расходов, которые могут не вписываться ни в одну из этих категорий.

Если вы перечисляете свои личные вычеты в налоговое время вместо того, чтобы требовать стандартного вычета, вы можете вычесть различные медицинские и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все: с 2020 налогового года вы можете вычесть только личные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Ключевые выводы

  • Если в прошлом году вы понесли большие медицинские расходы, которые не были покрыты страховкой, вы можете потребовать их в качестве вычетов в своей налоговой декларации.
  • Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, прием к врачу и рецепты.
  • Некоторые другие приемлемые расходы, которые могут быть упущены из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для посещения врача и специальные диеты.
  • Вычет за 2020 налоговый год покрывает расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

Легко упускаемые из виду расходы

  • Альтернативные методы лечения. Иглоукалывание, безусловно, подлежит вычету. Могут быть и другие виды альтернативного лечения, особенно если их назначит врач.
  • Адаптивное оборудование . Стоимость инвалидных колясок, стульев для ванны, прикроватных туалетов и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, вычитается.
  • Расходы на новорожденных . Нет, мы не имеем в виду подгузники. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если для вашей детской смеси требуется рецепт, может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.
  • Затраты, связанные с диабетом. Наборы для анализа крови, включая полоски крови и батарейки, подлежат вычету. То же самое с инсулином, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.
  • Заболевания глаз и ушей. Стоимость осмотра глаз, контактных линз, страховки контактных линз и очков по рецепту (включая солнцезащитные) вычитается при условии, что в вашей страховке нет плана по зрению. То же самое можно сказать о хирургии глаза, такой как LASIK, для исправления проблем со зрением.Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть стоимость экзаменов и слуховых аппаратов (включая батарейки).
  • Благоустройство дома. Если вы устанавливаете постоянные приспособления для инвалидов, такие как пандусы для инвалидных колясок и поручни в ванных комнатах, стоимость полностью вычитается. Однако расходы на ремонт дома с целью устранения какого-либо состояния здоровья вычитаются только за расходы, превышающие любое увеличение стоимости дома. Например, установка бассейна или паровой бани стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если это добавит 30 000 долларов к стоимости вашего дома.
  • Жилье для лечения. Если лечение проводится за городом, проживание в отеле вычитается до 50 долларов за ночь. Если родитель должен сопровождать несовершеннолетнего ребенка, который проходит лечение, лимит в долларах за ночь применяется индивидуально как к родителю, так и к ребенку (то есть 100 долларов за ночь). Этот вычет распространяется только на проживание, но не на питание.
  • Посещение медицинской конференции. Стоимость допуска и транспортировки на конференцию по поводу хронического заболевания, которым страдает налогоплательщик, его супруга или иждивенец, подлежит вычету.Однако расходы на питание и проживание — нет.
  • Трансплантация органов. Расходы на реципиента органов вычитаются, как и расходы на донора (включая анализы, пребывание в больнице и транспортировку).
  • Расходы на личного обслуживающего персонала. Для тех, кто не может справляться с повседневными задачами, расходы на помощь по уходу вычитаются. Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах и не включает стоимость уборки дома и других работ по дому, хотя, реалистично говоря, это может быть трудно отделить.Стоимость питания личного сопровождающего может вычитаться.
  • Реабилитационные программы. Стоимость программ стационарного и амбулаторного лечения алкогольной, наркотической и других болезней вычитается.
  • Затраты на воспроизведение. Сюда входит стоимость противозачаточных таблеток, наборов тестов на беременность, абортов, вазэктомий и лечения бесплодия (например, экстракорпоральное оплодотворение или операция по отмене вазэктомии).
  • Служебные животные. Собственные расходы на собаку-поводыря и других животных-поводырей включают не только их начальную цену, но также расходы на питание, обучение и ветеринарные услуги.
  • Операция по смене пола и гормональная терапия для лечения расстройства половой идентичности (РГИ) . Эти процедуры подлежат вычету. Однако стоимость операции по увеличению груди, даже в рамках смены пола, не может быть вычтена.
  • Программы / усилия по отказу от курения. Личная сумма включает лечение, назначенное врачом.Десны, пластыри и другие подобные средства, отпускаемые без рецепта, не покрываются.
  • Специальные диеты. Продукты, прописанные врачом для лечения таких заболеваний, как целиакия, ожирение или гипертония, могут частично вычитаться. Вычету подлежит только стоимость, превышающая стоимость обычных продуктов.
  • Расходы на специальное образование. Франшиза включает программы, направленные на лечение диагностированных физических, психических или эмоциональных состояний, таких как дислексия, СДВГ или аутизм.
  • Дорожные расходы к врачам, аптекам, сеансы терапии и т. Д. Вы можете вычесть стоимость проезда в такси или общественном транспорте. Если вы используете свой личный автомобиль, вы можете рассчитывать на установленную IRS норму пробега. Ставки установлены на уровне 17 центов за милю для 2020 налогового года и 16 центов в год для 2021 налогового года (это намного ниже, чем допустимые ставки для коммерческого использования транспортного средства). Помните, что вы должны вести точный учет.
  • Программы похудания. Если врач подтвердит, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, любая назначенная программа похудания подлежит вычету.Однако программы по поддержанию хорошего здоровья в целом не подлежат вычету.
  • Парики для онкологических больных. Люди с выпадением волос из-за такого заболевания, как алопеция. или лечения рака, например химиотерапии, могут вычесть стоимость парика.

Итог

Стоит подсчитать все связанные со здоровьем расходы, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента от AGI.Этот порог в 7,5%, который был установлен Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, планируется увеличить до 10% в 2021 году. Так что собирайте вычеты, пока можете.

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы должны подать в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но к тому, что вы можете вычесть и когда, применяются многочисленные правила.

Действие федерального законодательства

В 2016 году предполагалось, что порог вычитаемых медицинских расходов останется на уровне 10%, но Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил этот порог до 7.5% на 2017 и 2018 годы. Вы можете требовать вычета медицинских расходов, которые в эти годы превышали всего 7,5% от вашего AGI.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. . Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до января.1, 2021.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал порог в 7,5% постоянным.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболевания или состояния, затрагивающего любую часть или функцию тела». Согласно разделу 213 (d) Налогового кодекса ( 1) медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы не облагаться налогом:

  • Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских специалистов, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
  • Любые расходы на лекарства, выписанные медицинским работником
  • Любые расходы на медицинские устройства, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, такие как очки
  • Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
  • Расходы, связанные с транспортировкой в ​​медицинское учреждение и обратно, соответствуют требованиям
  • Услуги долгосрочного ухода соответствуют требованиям
  • Страхование медицинское обслуживание или долгосрочное обслуживание покрывается

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, дантистами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены. Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

  • Тарифы на автобус, такси, поезд или самолет
  • Скорая помощь
  • Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, которому требуется медицинская помощь
  • Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать инъекции, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует для получения медицинской помощи и не может путешествовать самостоятельно
  • Транспортные расходы для регулярных посещений психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендуются как часть лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей. В 2021 году он составит 16 центов за милю, по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

  • Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
  • Вы не заявили, что физическое лицо является иждивенцем по вашей декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому, что они подали совместную декларацию.
  • Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог ОИИ

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов квалифицированных медицинских расходов в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны внести в список, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение A к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный годовой вычет.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

  • 12 400 долларов в 2020 году до 12 550 долларов в 2021 году для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
  • 18 650 долларов в 2020 году до 18 800 долларов в 2021 году для лиц, подающих документы на главу семьи
  • 24 800 долларов в 2020 году до 25 100 долларов в 2021 году для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию

Вы будете платить налоги на больший доход, чем вам необходимо, если вы не потребуете стандартного вычета и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если выяснится, что подробное описание отвечает вашим интересам. Заполните строки 2 и 3 Приложения A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, не возмещаемые вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если эти взносы оплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован в рамках социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных лекарств Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой. Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы будете требовать удержания в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Могу ли я требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

Если вы перечисляете вычеты, IRS обычно разрешает вычет медицинских расходов, если у вас есть невозмещенные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода за 2017 или 2018 налоговые годы.Вы можете вычесть стоимость лечения у нескольких практикующих врачей на разных этапах лечения.

Имейте в виду, что в связи с налоговой реформой Закона о сокращении налогов и занятости порог в 7,5% применяется к налоговым годам 2017 и 2018. После 2018 года нижний предел возвращается к 10%.

Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы. Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

При любом заболевании включает невозмещенную стоимость:

  • Диагностика
  • Лечение
  • Смягчение
  • Лечение
  • Профилактика
  • Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
    • Оборудование
    • Принадлежности
    • Приборы диагностические

Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, например, на витамины или отпуск.

Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:

  • Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
    • Иглотерапевты
    • Мануальные терапевты
    • Стоматологи
    • Глазные врачи
    • Врачи
    • Эрготерапевты
    • Врачи-остеопаты
    • Физиотерапевты
    • Врач-ортопед
    • Психиатры
    • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
    • Психологи
    • Практикующие другие квалифицированные врачи
  • Транспортные расходы до и от медицинского обслуживания. Если вы едете на собственном автомобиле, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году.
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту
  • Сумма, которую вы заплатили за квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
  • Ограниченные суммы, уплаченные вами по любым договорам квалифицированного страхования по долгосрочному уходу
  • Взнос на медицинское страхование — вы не можете вычесть взносы до вычета налогов, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
  • Суммы, за которые вы платите:
    • Взносы Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
    • Дополнительное страхование Medicare B
    • Страхование Medicare D
    • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые вами по определенным типам полисов, которые не связаны с фактической стоимостью полученного вами медицинского обслуживания. Эти политики включают те, которые:

  • Заплатить вам определенную сумму (пример: полис, по которому вам выплачивается 200 долларов в день во время госпитализации)
  • Оплатить потерянный заработок
  • Оплатить фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

Взносы, которые вы делаете на счет медицинских сбережений (HSA), не относятся к медицинским расходам. Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплачиваемые с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

Чьи медицинские расходы я могу включить в свой возврат?

Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

  • Услуга оказана
  • Счет оплачен

Если вы в разводе, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы. Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

  • Соответствует вашему иждивенцу
  • Можно квалифицировать как вашего иждивенца, за исключением этого человека:
    • Файлы совместной декларации
    • Имеет валовой доход более 4300 долларов США

Когда должны производиться платежи для вычета франшизы?

Вы можете включить только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году. Неважно, когда вы получили услуги.

Даты оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

  • Оплата чеком — в день отправки чека по почте или доставке
  • Онлайн или по телефону — дата, указанная в выписке с указанием даты совершения платежа
  • Кредитная карта — дата списания средств, а не дата оплаты счета по кредитной карте.

Какие расходы не считаются подлежащими вычету медицинскими расходами?

Не вычитаемые расходы включают:

  • Косметическая хирургия, не связанная ни с чем из:
    • Врожденная патология
    • Несчастный случай
    • Болезнь
  • Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплачиваемые как часть налога на самозанятость или налога на домашнюю занятость
  • Уход за здоровым ребенком
  • Обычно препараты, не одобренные FDA
  • Стоимость похорон, захоронения или кремации

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 502: Медицинские и стоматологические расходы на сайте www.irs.gov.

Вопросы о вычетах из медицинских расходов?

У вас есть дополнительные вопросы о вычетах на медицинские расходы или вам нужна помощь в заполнении декларации? Наши специалисты по налогам говорят на сложном языке о налогах и стремятся помочь вам лучше понять ваши налоги.

Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

Как получить налоговый вычет медицинских расходов

Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета в 2020 году превысили 7.5 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы можете вычесть их из ваших налогов. В дополнение к достижению порога дохода, медицинские расходы должны соответствовать стандарту вычитания IRS.

Что такое вычет медицинских расходов?

Если вы ежегодно перечисляете свои удержания в соответствии с Приложением A, вы можете вычесть некоторые медицинские (включая стоматологические) расходы, которые вы заплатили из своего кармана в этом году. Вычет этих расходов из общего дохода снижает часть вашего налогового бремени.

IRS позволяет подателям документов вычитать общие медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов их скорректированного валового дохода. Допустим, ваш AGI на 2020 год составил 45 000 долларов. Умножьте это на 0,075, и вы получите 3375 долларов, что является порогом ваших медицинских расходов. Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета составили 6000 долларов, это означает, что вы можете вычесть 2625 долларов.

Соответствующие медицинские и стоматологические счета для вас, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи — все, что указано в вашей налоговой декларации — засчитываются в лимит вычета.Медицинские счета, которые вы оплатили за умершего иждивенца, до или после смерти человека, также подлежат вычету.

«Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или профилактики заболеваний или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела», согласно IRS.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Вот список медицинских расходов, не облагаемых налогом.

  • Путевые расходы на лечение и обратно.Что касается налогов 2020 года, то стоимость медицинских поездок составляет 17 центов за милю, по сравнению с 20 центами за милю в 2019 году.
  • Страховые выплаты с уже облагаемого налогом дохода. Сюда входит стоимость страховки по долгосрочному уходу до определенных пределов, зависящих от вашего возраста.
  • Незастрахованные медицинские расходы, такие как дополнительная пара очков или набор контактных линз, вставные зубы, слуховые аппараты и протезы.
  • Стоимость лечения от алкогольной или наркотической зависимости.
  • Хирургия глаза, такая как Lasik, когда она не только в косметических целях.
  • Расходы, необходимые по медицинским показаниям, по назначению врача. Например, если ваш врач порекомендовал вам установить в доме увлажнитель воздуха для решения проблем с дыханием, увлажнитель и дополнительные расходы на электроэнергию могут быть, по крайней мере, частично вычтены.
  • Стоимость некоторых медицинских конференций. Вы можете подсчитать входные и транспортные расходы на конференцию, если она касается хронического заболевания, поразившего вас, вашего супруга или иждивенца. Однако расходы на питание и проживание во время семинара не подлежат вычету.
  • Программы похудания для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом, например ожирения или гипертонии.

Другой способ получить налоговую льготу — это медицинский счет с гибкими расходами или FSA. FSA позволяет вам откладывать деньги до уплаты налогов в размере до определенной суммы для оплаты медицинских расходов из кармана. Лимиты взносов FSA составляют 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

«Многие работодатели предлагают планы, которые позволяют вам оплачивать часть своих медицинских расходов в долларах до уплаты налогов», — говорит Вэлри Чемберс, доцент кафедры бухгалтерского учета Университета Стетсона в Деланд, Флорида. .

«Это очень выгодная сделка — почти гарантированная скидка от 15 до 25 процентов на большинство услуг. Это помогает справиться с экономическим потрясением, вызванным болезнью », — говорит Чемберс, который настоятельно рекомендует работникам, имеющим доступ к FSA, зарегистрироваться.

Прочие вычитаемые медицинские расходы

Если у вас есть особые потребности, вы можете списать другие расходы, например, стоимость инвалидной коляски, костылей, оборудования, которое позволяет глухому человеку использовать телефон или устройства, обеспечивающие закрытое телевидение. субтитры.Не забывайте о собаках-поводырях для слепых или слабослышащих, а также о расходах на дооснащение вашего автомобиля специальными ручными средствами управления или местом для инвалидной коляски.

Если вы ремонтируете свой дом по медицинским причинам, вы можете вычесть его стоимость как медицинские расходы. Расходы, связанные с повышением доступности вашего дома для инвалидов, также подлежат вычету, но вы, скорее всего, не сможете списать полную стоимость.

Ремонт дома под старину, который вы можете списать, включая:

  • Установка пандусов.
  • Расширение дверей и коридоров, опускание прилавков и шкафов.
  • Регулировка розеток и арматуры.
  • Градуировка внешнего ландшафта для облегчения доступа к дому.
  • Добавление кресельного подъемника для подъема и спуска по лестнице.

Если улучшение увеличивает стоимость вашей собственности, эта сумма вычитается из стоимости проекта, а разница засчитывается как медицинские расходы.

Вот пример. Допустим, вы тратите 60 000 долларов на установку лифта в своем доме, потому что у вас проблемы с сердцем и вы больше не можете ходить по лестнице.Ваш дом стоил 200 000 долларов; лифт поднял стоимость до 240 000 долларов. Стоимость лифта за вычетом увеличения стоимости вашего дома — это то, что вы можете вычесть — в данном случае 20 000 долларов.

Какие медицинские счета не облагаются налогом?

Хирургия, которая носит чисто косметический характер, взносы в клуб здоровья и программы похудания, не являющиеся необходимыми с медицинской точки зрения, не облагаются налогом. Также нет процедур трансплантации волос или электролиза.

Для получения полного списка медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, см. Публикацию IRS 502.Вы можете найти там несколько вещей, которые помогут вам преодолеть порог вычета.

Как подать заявку на вычет медицинских расходов

Если у вас достаточно расходов, чтобы превысить стандартный вычет для вашего регистрационного статуса, вы можете начать перечисление расходов, включая медицинские счета, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Детализированные медицинские расходы и другие детализированные расходы указаны в Приложении А формы 1040 IRS. Приложение А разделено на разделы для различных категорий вычитаемых расходов.После того, как вы просчитаете расходы по каждой категории, сложите их и внесите общую сумму в форму 1040.

Налоговый режим возврата государственных и местных налогов

В Rev. Rul. 2019-11, опубликованное в пятницу, IRS рассмотрело вопрос о том, как давно действующее правило налоговых льгот взаимодействует с новым лимитом в размере 10 000 долларов США на вычеты государственных и местных налогов, чтобы определить часть любого возмещения налогов штата или местного налога, которая должна быть включена в федеральный налог налогоплательщика. налоговая декларация о доходах.

сек.164 обычно предусматривает детализированный вычет по определенным налогам, уплаченным или начисленным в течение налогового года. Однако разд. 164 (b) (6), как добавлено законом, известным как Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), P. L. 115-97, ограничивает вычет физическим лицом совокупной суммы государственных и местных налогов, уплаченных в течение календарного года, до 10 000 долларов (5 000 долларов в случае, если женатый человек подает отдельную декларацию). Раздел 111 (a), который частично кодифицирует правило налоговых льгот, исключает из сумм валового дохода, относящихся к возмещению в течение налогового года, любую сумму, вычтенную в любом предыдущем году в той степени, в которой эта сумма не уменьшала сумму налога, наложенного согласно Главе 1 Кодекса.

Налогоплательщикам, которые перечисляют вычеты и которые уплатили государственные и местные налоги сверх государственных и местных пределов налоговых вычетов, может не потребоваться включать весь возврат налогов штата или местных налогов в доход в следующем году. Согласно IRS, ключевой частью этого определения является расчет суммы, которую налогоплательщик вычел бы, если бы налогоплательщик заплатил только фактическое государственное и местное налоговое обязательство, без возмещения и без причитающегося остатка.

Таким образом, IRS постановило, что, если налогоплательщик получил налоговую выгоду от вычета государственных или местных налогов в предыдущем налоговом году, и налогоплательщик возмещает все или часть этих налогов в текущем налоговом году, налогоплательщик должен включить в валовой доход меньшую из:

  1. Разница между общими детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и суммой детализированных вычетов, которые налогоплательщик взял бы в предыдущем году, если бы налогоплательщик уплатил надлежащую сумму государственного и местного налога; или
  2. Разница между детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и стандартной суммой вычетов за предыдущий год, если налогоплательщик не был лишен препятствий для использования стандартного вычета в предыдущем году.

Этот холдинг применяется к возмещению любого государственного или местного налога, включая государственный или местный подоходный налог и государственный или местный налог на недвижимое или личное имущество.

IRS представило четыре примера в постановлении о доходах, чтобы проиллюстрировать взаимодействие лимита и правила налоговых льгот. Налоговое управление США отметило, что это решение не влияет на возврат налогов штата или местного самоуправления, полученные в 2018 году и подлежащие отражению в декларациях за 2018 год, которые налогоплательщики подают в этом сезоне.

AICPA запросил руководство по этому вопросу у IRS в своих рекомендациях от июня 2018 года для руководства на 2018-2019 годы.

— Салли П. Шрайбер , JD, ([email protected]) — старший редактор JofA .

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *