Возврат ндфл за обучение сроки возмещения: возврат НДФЛ за обучение — порядок и сроки

Содержание

Почему так долго нет возврата НДФЛ: как ускорить получение вычета

1. Проверяется правильность заполнения. Все ли графы и листы декларации заполнены, все ли документы приложены, нет ли арифметических ошибок.

2. Проверяется законность и реальность понесенных расходов. Сведения, указанные в декларации, анализируются со сведениями, имеющимися в налоговой инспекции.

3. Проверяется законность и реальность полученных доходов. Сведения, указанные в декларации, анализируются со сведениями, которые предоставил ваш работодатель. И вот здесь есть один нюанс. Срок предоставления таких сведений, а это справки 2-НДФЛ, для организаций и ИП установлен не позднее 1 апреля. И, как правило, организации сдают данные справки не в первых числах января, а в конце марта. А пока эти сведения о ваших доходах не поступят в ИФНС и не будут отражены в федеральной базе службы, проверка декларации не будет завершена. Соответственно, налог не будет возвращен.

Например, 2-НДФЛ работодатель выдал вам в январе, и вы тут же подаете декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Однако свой отчет по справкам работодатель сдает в налоговую инспекцию в марте. Камеральная проверка будет закончена только после того, как инспектор сверит данные, указанные вами в декларации, с данными, указанными в предоставленной работодателем справке. И возврат налога будет произведен только в марте или апреле.

Еще одной из причин задержки возврата налога является то, что при подаче декларации не указываются контактные телефоны. Инспектор, проверив декларацию и обнаружив в ней ошибки, которые нужно исправить, не может связаться с лицом, ее подавшим, и вынужден направлять уведомления почтой, что занимает дополнительное время. Следовательно, срок возврат налога увеличивается.

Как ускорить возврат налога

Чтобы не испытывать свое терпение и не гадать, когда же вам вернут налог, декларацию 3-НДФЛ лучше подавать через личный кабинет налогоплательщика. Зарегистрироваться в личном кабинете можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту прописки или на официальном сайте ФНС РФ nalog.ru. В личном кабинете уже установлена программа по заполнению декларации, инструкция по работе с данной программой, там содержатся все сведения о ваших доходах, которые автоматически переносятся в декларацию. Вы можете видеть, когда эти сведения сданы вашем работодателем, контролировать ход камеральной проверки вашей декларации и видеть, когда она окончена, получать уведомления от налоговой инспекции, если в декларации нужно что- то исправить, а также подать заявление на возврат налога. И все это не выходя из дома и не отстаивая в очередях.

Если же у вас нет возможности сделать это через личный кабинет, то следует не торопиться самим и не подгонять бухгалтера, так как неверно выданные справки о доходах повлекут возврат деклараций и отказ в возврате налога. Необходимо внимательно и в полном объеме заполнять все строки и листы декларации, чтобы не пришлось заполнять все заново и ждать возврата налога.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры

Общеустановленный срок возврата налогового вычета зависит от момента представления соответствующего заявления налогоплательщиком и скорости проведения камеральной проверки. Какими законодательными нормами регулируется продолжительность контрольных мероприятий? По каким причинам налоговики могут задержать перечисление средств налогоплательщику? Все особенности относительно сроков возврата денег по налоговым вычетам рассмотрены далее.

Нормативные сроки выплат по возврату налогового вычета

Если трактовать налоговый вычет, как образовавшуюся переплату по НДФЛ, для определения срока возврата необходимо ознакомиться с требованиями ст. 78 НК. В п. 6 указанной нормы установлен месячный период для возврата переплаченных налоговых сумм. Основанием для подобных действий служит письменно составленное заявление налогоплательщика. За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий. Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

Срок возврата налогового вычета после камеральной проверки

Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст. 88 НК, где четко указано, что подобная процедура проводится ИФНС в течение 3 мес. с момента представления налоговой декларации или расчета. То есть, общий срок, в течение которого производится возврат средств, начинается с даты представления физлицом заявления, и длится с учетом камеральной проверки всего 4 месяца.

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК). Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление, но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д. После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.

Обратите внимание! Если налоговым органом вынесено положительное решение, но фактически сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации не соблюдены, налогоплательщик вправе обжаловать бездействие сотрудников ФНС. Согласно п. 10 ст. 78 при нарушении установленных сроков на сумму невозвращенных вовремя денег должны начисляться компенсационные проценты за каждый календарный день.

Срок возврата имущественного налогового вычета

Общий срок возврата налогового вычета при покупке квартиры совпадает с приведенным выше порядком. При этом исковой срок действия такого вычета законодательно никак не ограничивается, но возмещаться будет только НДФЛ за 3 года, предшествующих году подачи документов на возврат. То есть, если человек приобрел жилье в 2012 году, но решит воспользоваться своим правом на вычет и подаст все обязательные документы (самостоятельно или через работодателя) только в 2017 году, государство вернет ему налоги за 2014-2016 гг. За более ранние периоды сделать возврат уже не получится.

Россиянам хотят упростить получение налогового вычета по НДФЛ

ФОТО: ТИМУР ХАНОВ / ПГ

В России предлагают упростить процедуру получения налоговых вычетов: гражданам не нужно будет лично подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Такой законопроект депутаты планируют рассмотреть на одном из ближайших пленарных заседаний Госдумы в весеннюю сессию.

Автора документа предлагают автоматизировать процессы налогового администрирования. Это позволит освободить россиян от необходимости лично подавать декларацию по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Речь идёт, в частности, об имущественных вычетах — по расходам на покупку жилья и погашение процентов по целевым займам. А также на инвестиционных вычетах — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

В настоящее время законодательный механизм получения налоговых вычетов предполагает подачу налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. К ней должны быть приложены подтверждающие право на вычеты документы по итогам налогового периода и возврата суммы удержанного за год НДФЛ, отмечается в пояснительной записке к законопроекту.

В том случае, если законопроект будет поддержан, заполнять налоговую декларацию и приносить в налоговую службу документы, подтверждающие право на вычет, не придётся. Налоговый орган сам проверит, положена ли налогоплательщику данная льготы, с помощью автоматизированной системы ФНС.

Внедрение упрощенного порядка приведет к существенному сокращению сроков предоставления отдельных налоговых вычетов и возврата денежных средств за счет ухода от процедуры обработки налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и сокращения срока проверки представляемых документов, отмечают в кабмине. Отметим, что документ получил одобрение парламентариев 18 января на заседании Комитета Госдумы по бюджету и налогам.

Также читайте о том, какие законы вступают в силу в марте.

Список документов для возврата НДФЛ за обучение

Комплект документов для оформления социального вычета за обучение готовится для каждого года отдельно. То есть если Вы планируете одновременно подать документы за 3 предыдущих года, то каждый комплект готовится и скрепляется отдельно.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (Оригинал. Ее делаем Вам мы.). В налоговую подается оригинал в 2 экземплярах. Один Вы сдаете  в налоговую, на втором Вам ставят отметку о приеме документов.
  2. Паспорт ( Копия двух первых страниц паспорта). Оригинал паспорта потребуется, когда будете подавать документы в налоговую.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (Оригинал). Данную справку Вы получаете у Вашего работодателя.
  4. Договор с учебный заведением (Копия), в котором указана стоимость обучения. В случае, если было увеличение стоимости обучения, то от требуется также предоставить подтверждающее документы данного изменения.
  5. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус (Копия). Ее, как правило можно скачать с официального сайта учебного заведения.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (Копия). За каждый год на отдельном листе.
  7. ИНН. (Копия)

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (Копия);
  2. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.
  3. Свидетельство о браке (Копия). Требуется в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой.

При оформлении налогового вычета за обучение брата/сестры дополнительно предоставляются:

    1. Собственное свидетельство о рождении
      (Копия)
      ;
    1. Свидетельство о рождении брата/сестры (Копия);
  1. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.

Как вернуть подоходный налог за обучение ребенка в институте в 2020

Законодательством РФ предусмотрен частичный возврат средств, которые были затрачены на обучение ребенка в ВУЗе. Таким образом, налог за учебу не отчисляется с родителей ребенка, а возвращается при обращении в соответствующую инстанцию.

Налоговый вычет — это возвращение средств за какие-либо расходы, например, лечение, образование или приобретение жилья. С 2018 года действует новый порядок возврата налога на обучение. Стоит отметить, что перед тем, как подавать документы на возврат такого налога, необходимо определить специфику и особенности его оформления.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка: особенности и нюансы

Перед тем, как подавать пакет документов на возмещение налога за обучение ребенка, необходимо определить, в каких случаях эта процедура может быть осуществлена. К вычету налога принимаются такие расходы:

  1. На собственное обучение любой формы.
  2. Вернуть средства может человек, который непосредственно учится или закончил тот или иной ВУЗ.
  3. На обучение ребенка.
  4. Такой возврат можно оформить на стоимость обучения до исполнения ребенком 24 лет.
  5. На приобретение образования близких родственников.

В этом случае, оформить возврат налога за платное обучение могут оформить ближайшие родственники или опекуны ребенка, до исполнения им 24 лет. При этом студент должен находиться на очной форме обучения.

Для того, чтобы оформить возвращение средств за обучение ребенка, налогоплательщик должен обратиться в налоговую инспекцию, при этом предоставив определенный перечень документов.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Для оформления налогового вычета, родители должны быть официально трудоустроенными и получать заработную плату, из которой работодатель ежемесячно уплачивает налог.

Человек, который не работает на официальной работе, и не оплачивает подоходный налог — права на получение вычета не имеет. Это правило также касается пенсионеров, которые оплачивают внукам образование, например, за балетную студию или частный детский сад.

Стоит помнить, что существует срок давности вычета. Вернуть средства можно в течение 3 лет после осуществления оплаты. Если оплата за обучение производилась в 2019 году, то вернуть часть суммы вы сможете до 2022 года включительно. Сумма социального вычета будет зависеть от двух показателей:

  1. Максимального размера социального вычета.
  2. Суммы налога НДФЛ, который был уплачен государству за прошедший год.

Вернуть подоходный налог за очное обучение в университете может как и сам ребенок, если он работает, так и его родители. В случае с супругами, вернуть такой налог не удастся. То есть, если ваш супруг оплачивает ваше обучение в университете или любом другом образовательном учреждении, получить налоговый вычет он не сможет.

Чтобы в дальнейшем избежать проблем с получением возмещенного подоходного налога, родителям при поступлении ребенка в университет, необходимо указывать плательщика средств за обучение. Если суммы за обучение платят родители, то и при оформлении подобной субсидии стоит указывать доходы родителей. При этом, чем выше ежемесячный доход родителей и их платежеспособность, тем меньшую сумму уплаченного ими налога удастся вернуть.

Документы для возврата налога за обучение

Получить налоговый вычет могут родители или ближайшие родственники того, кто учится или учился в высшем образовательном учреждении на протяжении последних трех лет. Для возврата подоходного налога за обучение в 2020 году понадобится следующий пакет документов:

  1. Составленное заявление на возврат налога за обучение.
  2. Паспорт, ИНН.
  3. Справка с работы о том, что вы уплачиваете налог НДФЛ.
  4. Налоговая декларация.
  5. Расчетный счет, куда будут переведены деньги.
  6. Договор, подтверждающий, что родственник действительно учится или учился образовательном учреждении.
  7. Копия лицензии из института/университета подтверждающая, что это учреждение имеет право на проведение образовательной деятельности.
  8. Подтверждения переводов средств. В качестве подтверждения могут выступать чеки, квитанции, выписки счета. То есть, любые документы, что подтверждают оплату денег за обучение.
  9. Свидетельство о рождении и паспорт ребенка.
  10. Справка о том, что ребенок учится/учился на очной форме обучения.

Вернуть налог за обучение в институте можно в любое время учебного года. Начать собирать документы для возврата налога можно сразу после поступления в университет и перечисления первых взносов за учебу. Таким образом, каждый родитель сможет вернуть уплаченный налог НДФЛ с учебы, что упростит и уменьшит расходы на обучение ребенка. Оформить такую субсидию можно если ребенок учится в ближнем зарубежье.

Рекомендуем просмотреть видеоинструкцию по возврату налогового вычета за обучение:

Взыскание переплаты по заработной плате | Уильям и Мэри

Метод восстановления

После того, как отдел расчета заработной платы рассчитает сумму погашения для W&M, сотруднику будет отправлено электронное письмо с подробным описанием суммы, причитающейся W&M. Сотрудник может погасить задолженность личным чеком или напрямую путем удержания из заработной платы (если он активно работает) в соответствии с государственными нормативными актами.

Сумма возмещения
Текущий календарный год

Если погашение производится в том же календарном году, что и переплата, работник возвращает чистую сумму переплаты.Департамент заработной платы снизит налогооблагаемую заработную плату сотрудника и связанные с ним налоги за этот календарный год, чтобы обеспечить правильность формы W-2 на конец года.

Если погашение производится посредством закрепления заработной платы, то график стыковки может требовать частичных выплат за несколько периодов выплаты, но ни в коем случае погашение не должно происходить в течение более длительного периода времени, чем произошла переплата. Например:

  • Работнику произведена переплата за один период, заработная плата работника должна быть уменьшена на сумму переплаты за один период выплаты заработной платы.
  • Сотруднику выплачена переплата за четыре периода оплаты, заработная плата сотрудника должна быть уменьшена в течение четырех периодов оплаты, чтобы взыскать переплату
Предыдущие календарные годы

Если погашение не производится в том же календарном году, когда произошла переплата, сотрудник должен выплатить чистую сумму переплаты плюс соответствующие федеральные налоги и налоги штата. (Налоги зачисляются сотруднику на постоянной основе 31 декабря и не могут быть впоследствии возмещены W&M).

Департамент заработной платы может взыскать только переплаченные налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Поскольку W&M может взыскать налоги на социальное обеспечение и Medicare, W&M уменьшит сумму выплаты на эти связанные налоги, если это применимо. С этой целью сотрудник должен предоставить письменное заявление о том, что он / она не будет требовать возмещения налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь также от IRS. Это должно быть сделано с использованием формы письма-уведомления FICA.

Заработная плата, выплаченная по ошибке в предыдущем году, по-прежнему подлежит налогообложению для работника за этот год, поскольку работник получил и использовал эти средства в течение этого календарного года.Работник не имеет права подавать измененную налоговую декларацию за этот год. Вместо этого работник имеет право на вычет (или кредит, в зависимости от выплаченной суммы) из заработной платы, выплаченной в его декларации по подоходному налогу с населения в год выплаты.

После выплаты погашения Департамент заработной платы выдаст исправленную форму W-2, в которой будут сокращены только применимые заработные платы и налоги социального обеспечения и Medicare, а работнику будет выдан W-2c. Департамент заработной платы, по запросу сотрудника, также может выпустить Отчет о скорректированном доходе, в котором подробно описывается сумма, выплаченная сотрудником, и год выплаты.Сотрудник может использовать это заявление для своей текущей налоговой декларации для вычета или вычета. Сотрудник должен ознакомиться с Публикацией IRS 525 (Выплаты) относительно отчета о выплате заработной платы за предыдущий год.

уволенных сотрудников

Переплата уволенным сотрудникам должна взыскиваться через установленные компанией W&M процедуры взыскания через Счетную палату.

DOR Общая информация

  • Где я могу получить возврат налога штата Висконсин?

    Если у вас есть какие-либо вопросы относительно вашей корпоративной франшизы или возмещения подоходного налога, вы можете позвонить (866) 947-7363 или проверить онлайн по адресу доход.wi.gov/Pages/Apps/TaxReturnStatus.aspx.

  • Какие налоги существуют в Висконсине и каковы их ставки?

    Висконсин имеет как налог на франшизу, так и подоходный налог. Однако в течение налогового года с корпорации взимается только один налог за право пользоваться своей франшизой в Висконсине или за ведение бизнеса в Висконсине.

    Налог на франшизу применяется к:

    • Всем национальным корпорациям (организованным в соответствии с законодательством штата Висконсин) и
    • иностранным корпорациям (не созданным в соответствии с законодательством штата Висконсин), ведущим бизнес в штате Висконсин, за исключением случаев, когда налогообложение освобождено от налогообложения по закону или запрещено федеральным законом .

    Ставка налога составляет 7,9%. Доходы от обязательств правительства Соединенных Штатов и его органов включаются в доход согласно закону о налоге на франшизу.

    Подоходный налог применяется только к иностранным корпорациям, которые не облагаются налогом на франшизу и которые владеют недвижимостью в Висконсине или чей бизнес в Висконсине ведется исключительно в иностранной или межгосударственной торговле. Ставка налога составляет 7,9%. Доходы от обязательств правительства Соединенных Штатов и его органов не включаются в доход согласно закону о подоходном налоге.

    Расчетный налог для корпораций : Корпорации должны произвести расчетные платежи по франшизе или подоходному налогу, если их налоговые обязательства в текущем году будут составлять 500 долларов США или более, если только они не должны были платить налоги за предыдущий 12-месячный налоговый год и их чистая прибыль в Висконсине составляет менее 250 000 долларов за текущий налоговый год.

  • Кто должен подавать франшизу корпорации Висконсин или декларацию о подоходном налоге?

    Каждая корпорация, учрежденная в соответствии с законодательством штата Висконсин или имеющая лицензию на ведение бизнеса в штате Висконсин (за исключением некоторых организаций, освобожденных в соответствии с разд.71.26 (1) или 71.45 (1), Wis. Stats.) Требуется для подачи корпоративной франшизы или декларации по налогу на прибыль в Висконсине, независимо от того, велись бизнес-операции или нет. Нелицензионные корпорации также должны подавать декларации за каждый год, когда они ведут бизнес или ведут определенную коммерческую деятельность в Висконсине.

    Кто должен подавать

    • Корпорации, учрежденные в соответствии с законодательством штата Висконсин.
    • Иностранные корпорации, имеющие лицензию на ведение бизнеса в Висконсине.
    • Нелицензированные корпорации, ведущие бизнес в Висконсине.
    • Иностранные корпорации, заинтересованные в партнерстве, ведущем бизнес в Висконсине.
    • Публично торгуемые партнерства рассматриваются как корпорации в разделе 7704 Налогового кодекса (IRC).
    • Компании с ограниченной ответственностью (LLC), рассматриваемые как корпорации для целей федерального подоходного налога.
    • Корпорации, получающие доход от продажи или покупки и последующей продажи или погашения призов лотереи, если выигрышные билеты были изначально куплены в Висконсине.
  • Кто не обязан подавать декларацию о франшизе корпорации Висконсин или подоходный налог?

    Следующие корпорации не обязаны подавать декларации о франшизе или подоходном налоге в Висконсине, если только они не получают доход от продажи или покупки и последующей продажи или погашения призов лотереи, если выигрышные билеты были первоначально куплены в Висконсине:

    • Корпорации и ассоциации освобождены от уплаты налогов. под сек. 71.26 (1) или 71.45 (1), Wis. Stats., За исключением тех, у которых (а) несвязанный коммерческий налогооблагаемый доход, как определено в разделе 512 IRC, или (b) доход, полученный от организации по поддержанию здоровья или организации здравоохранения с ограниченным набором услуг. Сюда входят страховщики, освобожденные от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (15) IRC, городские паевые инвестиционные компании, организованные в соответствии с главой 612, Wis. Stats., Иностранные страховщики, внутренние страховщики, занимающиеся исключительно бизнесом по страхованию жизни, внутренние ипотечные страховщики, некоторые кооперативы, а также религиозные, научные, образовательные, благотворительные или другие корпорации или ассоциации лиц, не организованные или не имеющие прибыли.
    • Корпорации, которые полностью бездействуют в Висконсине и за его пределами и заполнили форму 4H.
    • Кредитные союзы, которые не действуют в качестве государственного депозитария государственных или местных государственных средств и заполнили форму CU.

    Требования к регистрации и подаче документов для освобожденных организаций

    • Освобожденные от налогов организации, которые не имеют налогооблагаемого дохода от несвязанного бизнеса, не обязаны подавать декларации о франшизе или подоходном налоге в Висконсине.Однако от этих организаций может потребоваться подать заявление на регистрацию в налоговой сфере, Форма BTR-101, с Департаментом доходов. Некоторые благотворительные организации могут подать заявку на получение Номер свидетельства об освобождении от уплаты налогов (CES).
    • Хотя освобожденные от налогообложения корпорации не обязаны подавать декларации о франшизе или подоходном налоге, они обязаны соблюдать разд. 71.64 об удержании и перечислении подоходного налога с заработной платы сотрудников.

      Кроме того, каждая корпорация освобождена от франшизы Висконсина или подоходного налога в соответствии с разд. 71.26 (1) (a), который требуется для отчета о несвязанном коммерческом доходе для федеральных целей в федеральной форме 990T, должен сообщать несвязанный коммерческий доход в Висконсин, если валовой доход от несвязанной торговли или бизнеса составляет 1000,00 долларов США или более. Несвязанный коммерческий налогооблагаемый доход, облагаемый налогом штата Висконсин, — это сумма, рассчитанная в соответствии с разделом 512 Налогового кодекса. Несвязанная торговля или бизнес — это любая торговля или бизнес, который осуществляется на регулярной основе и который существенно не связан (кроме потребности организации в доходах или средствах или использования прибыли) с целью или функцией организации, освобожденной от налогообложения. .

      Организации, освобожденные от уплаты налогов, обычно должны зарегистрируйтесь в Департаменте финансовых учреждений штата Висконсин.

    • Благотворительные организации обязаны зарегистрируйтесь в Департаменте финансовых учреждений штата Висконсин. Кроме того, эти организации должны подать Годовой отчет Благотворительная организация , Форма 308 или Аффидевит вместо годового финансового отчета , Форма 1943 года, Департамент финансовых институтов, Отдел корпоративных и потребительских услуг.
    • Для получения дополнительной информации вы можете обратиться к следующим источникам:
  • Каковы требования к регистрации ассоциации домовладельцев штата Висконсин?

    Для целей налогообложения франшизы / подоходного налога штата Висконсин ассоциация домовладельцев либо облагается налогом как обычная корпорация, либо считается освобожденной от налогообложения организацией. Если ассоциация домовладельцев квалифицируется как организация, освобожденная от налогов, от нее не требуется подавать корпоративную налоговую декларацию о франшизе / подоходном налоге штата Висконсин, если только она не имеет налогооблагаемого дохода от бизнеса, как определено в IRC §512.

    При наличии требования о регистрации, штат Висконсин не признает особый статус, предоставленный ассоциации домовладельцев в соответствии с разд. 528 Федерального налогового кодекса. Раздел 71.26 (3) (p), Статистика штата Висконсин, исключает раздел 528, IRC, и предусматривает, что для целей штата Висконсин ассоциация домовладельцев либо освобождается от уплаты согласно 71. 26 (1) (a), либо рассматривается как обычная корпорация.

  • Куда мне подавать декларации из Висконсина?

    Корпоративные отчеты должны подаваться в электронном виде, если только от отдела не получен утвержденный электронный отказ.Документы, поданные в бумажном виде, к которым не прилагается отказ от электронной подачи, будут возвращены. Более подробная информация доступна на веб-странице отдела по адресу yield.wi.gov/Pages/taxpro/news-2011-110727b.aspx. Также см сек. Налог 2.03 (3) (b) (1), Административный кодекс штата Висконсин, подробнее.

    Подавайте в электронном виде через Федеральную / государственную программу электронной подачи документов.

  • Каков крайний срок подачи моей декларации в Висконсине?

    Как правило, корпорация должна подавать декларацию о франшизе или подоходном налоге до 15-го числа 4-го месяца после окончания налогового года.Однако форма 4T, поданная освобожденными организациями, должна быть подана одновременно с федеральной формой 990-T, на 15-й день 5-го месяца после окончания налогового года некоммерческой корпорации. Если возврат подан с опозданием и без продления, на корпорацию могут быть наложены штрафы и пени.

    Возвраты за короткие налоговые годы (периоды менее 12 месяцев) подлежат оплате не позднее федерального срока. Корпорация, которая становится или прекращает быть членом аффилированной группы и в результате должна подавать два краткосрочных отчета для федеральных целей, также должна подать два краткосрочных отчета для Висконсина.Возврат в Висконсин должен быть произведен одновременно с федеральным доходом. Каждый короткий период считается налоговым годом, как и для федеральных целей.

    Возврат считается поданным в установленный срок, если:

    • Возврат отправлен по почте в конверте с надлежащим адресом и предоплатой почтовых расходов,
    • Конверт, содержащий возврат, проштампован в установленный срок или раньше, и
    • Возврат поступает в отдел в течение 5 дней до установленного срока.

    Примечание: Вы также можете использовать определенные частные службы доставки, одобренные Налоговой службой.

  • Доступны ли расширения, если я не могу подать декларацию в Висконсин к установленному сроку?

    Любое продление, разрешенное Налоговой службой для подачи федеральной декларации, автоматически увеличивает срок платежа в Висконсине до 30 дней после федерального продленного срока. Вам не нужно подавать в департамент ни копию федерального продления, ни заявку на продление срока штата Висконсин до первоначальной даты возврата .Тем не менее, вы должны приложить копию федерального расширения к декларации в Висконсине, которую вы подаете.

    Если вы не запрашиваете федеральное продление, закон штата Висконсин предусматривает автоматическое продление на 7 месяцев или до первоначального срока подачи соответствующего федерального дохода корпорации, в зависимости от того, что наступит позже.

  • Облагаюсь ли я надбавкой за экономическое развитие?

    Надбавка за экономическое развитие применяется к корпорациям, валовая выручка которых от всех видов деятельности составляет 4 миллиона долларов и более.Корпорации, которые должны подавать декларацию о франшизе или подоходном налоге в Висконсине, должны платить надбавку за экономическое развитие, за некоторыми исключениями. Доплата не распространяется на:

    • Национальные корпорации, не ведущие коммерческой деятельности в Висконсине.
    • Иностранные корпорации, не имеющие связи с Висконсином, если только они не являются частью объединенной группы, имеющей связи в Висконсине.
    • Корпорации, у которых валовая выручка от всех видов деятельности составляет менее 4 миллионов долларов США.«Валовые поступления от всех видов деятельности» означают валовые поступления, валовые продажи, валовые роялти, валовую продажную цену от реализации основных средств и коммерческих активов, валовые поступления, полученные от других организаций, и все другие поступления, которые включены в валовой доход Висконсин для целей франшизы или подоходного налога.
    • Целевые фонды для снятия с эксплуатации ядерных объектов.

    Для получения дополнительной информации см. Публикация 400, Доплата за экономическое развитие штата Висконсин .

  • Как мне изменить свою франшизу в Висконсине или налоговую декларацию о доходах?

    Чтобы подать исправленную декларацию штата Висконсин, используйте Формы 4, 4T, 5S или 6 в зависимости от ситуации и отметьте поле «Исправленная декларация» на лицевой стороне декларации. Включите Расписание AR, чтобы объяснить внесенные изменения. Подробно покажите расчеты. Если изменение касается статьи дохода, вычетов или кредита, которые вы должны были подтвердить формой или графиком в вашем первоначальном отчете, включите исправленную форму или график.

    Если вы подаете исправленную федеральную декларацию и изменения затрагивают чистый налог к ​​уплате штата Висконсин, сумму кредита Висконсина, перенос чистых убытков в Висконсине на будущие периоды или перенос убытков капитала штата Висконсин на будущие периоды, вы должны подать исправленную декларацию штата Висконсин в Департамент. выручки в течение 90 дней после подачи исправленной федеральной декларации.

    Вы можете подать исправленную налоговую декларацию только после того, как корпорация подала полную первоначальную декларацию. Требование о возмещении должно быть подано в течение 4 лет после непродленного срока возврата.Однако требование о возмещении для возмещения всех или части любого налога или кредита, уплаченного в результате аудита, должно быть подано в течение 4 лет после такой оценки. Этот взнос должен быть уплачен и не должен быть опротестован путем подачи петиции о пересмотре определения.

  • Какие разрешения мне нужны, если я начинаю новый бизнес в Висконсине, и должен ли я знать о специальных налогах штата Висконсин для корпораций?

    Корпорации, ведущие бизнес в Висконсине, должны быть зарегистрированы в Департаменте финансовых учреждений (DFI). Для получения дополнительной информации вы можете посетить На сайте DFI или позвоните по телефону (608) 261-7577.

    Налоги с продаж, использования и удержания являются обычными налогами для предприятий, которым требуется разрешение от Департамента доходов. Чтобы получить дополнительную информацию об этих налогах на бизнес, вы можете связаться с любым В офис Налогового управления или по телефону (608) 266-2776.

    Если размер подлежащего уплате налога на прибыль или франшизы корпорации (включая надбавку за экономическое развитие) составляет 500 долларов или более, она, как правило, должна производить расчетные налоговые платежи ежеквартально с использованием штата Висконсин. Corp-ES.Невыполнение требуемых расчетных налоговых платежей может привести к начислению процентов. Для получения дополнительной информации о процентах за недоплату см. Висконсин. Форма U «Недоплата расчетного налога корпорациями».

    Если у вас есть вопросы о том, какие еще разрешения могут потребоваться для вашего бизнеса, или вам нужна помощь в получении разрешения, посетите OneStop.wi.gov.

  • Если я закрою свой бизнес, должен ли я уведомить Налоговое управление штата Висконсин?

    Если корпорация была ликвидирована в течение налогового года, отметьте поле на лицевой стороне декларации с пометкой «Окончательная декларация — корпорация распущена».«Включите копию плана ликвидации корпорации вместе с копией федеральной формы 966 с декларацией из штата Висконсин. Как правило, окончательная декларация должна быть произведена не позднее федерального срока платежа. В большинстве случаев это 15-й день 4-го числа. через месяц после даты роспуска корпорации. Налог подлежит уплате до 15-го числа 4-го месяца после даты роспуска, независимо от даты подачи окончательной декларации.

  • Как я могу отправить деньги, если у меня нет надлежащих форм штата Висконсин?

    Вы можете отправить платеж вместе с письмом, содержащим следующую информацию: название корпорации, идентификационный номер федерального работодателя, текущий адрес, имя и номер телефона человека, с которым мы можем связаться по поводу платежа, а также подробное объяснение того, почему вы отправка платежа.Отправьте письмо и платеж по адресу:

    Налоговое управление штата Висконсин
    PO Box 8908
    Madison, WI 53708-8908

    Примечание: Никогда не отправляйте наличные по почте.

  • Какие записи я должен хранить для целей налогообложения штата Висконсин и как долго я должен их хранить?

    Вы должны вести точный учет для проверки статей дохода, вычетов и кредитов, заявленных в вашей франшизе или декларации по подоходному налогу.Ведите записи таким образом, чтобы отдел мог правильно определить ваши налоговые обязательства, если это потребуется во время аудита.

    Вы должны хранить копии налоговых деклараций как часть вашей налоговой документации. Ниже приводится список некоторых налоговых записей, которые вы должны вести:

    • Доход: Храните журналы продаж, счета-фактуры, кассовые ленты, финансовые отчеты, банковские выписки, контракты и другие документы для проверки дохода, указанного в ваших доходах.
    • Вычеты: Сохраняйте журналы покупок, счета-фактуры покупок, регистры чеков, аннулированные чеки, банковские выписки и другие документы для проверки расходов, заявленных в ваших возвратах.
    • Проценты и кредиты пропорционального распределения: Сохраните все подтверждающие рабочие документы и другие документы, используемые при вычислении процентов и кредитов пропорционального распределения, заявленных в ваших доходах.

    Как правило, вы должны хранить свои налоговые записи, по крайней мере, до истечения срока исковой давности для налоговой декларации, в которой указаны какие-либо из этих статей дохода, вычетов, процентных долей или зачетов.Обычно это 4 года с даты истечения срока возврата или даты подачи заявки, в зависимости от того, что наступит позже.

    Если вы занижаете свой доход на 25% или более, срок исковой давности составляет 6 лет с даты подачи декларации или даты подачи, в зависимости от того, что наступит позже. Если возврат является ложным или мошенническим, или если возврат не был подан, срок давности отсутствует, и, как правило, в любое время могут быть поданы иски департамента.

    Бывают случаи, когда вам следует хранить записи дольше:

    • Вы должны хранить записи, относящиеся к собственности, которой вы владеете, пока они необходимы для определения основы первоначальной или замененной собственности, и в течение 4 лет после подачи декларации, по которой вы сообщаете о любых продажах или ином отчуждении собственности.
    • Чистые коммерческие убытки могут быть перенесены на срок до 20 лет. Налоговые годы, которые в противном случае закрыты для корректировки, могут быть проверены с целью определения правильности чистых коммерческих убытков, которые требуются как зачет прибыли в открытом году. Если вы заявляете о чистом коммерческом убытке, вам следует вести записи за год убытка и все последующие годы, в которые вы заявляете о перенесенном чистом коммерческом убытке. Эти записи должны храниться в течение 4 лет после продленного срока платежа или даты подачи, в зависимости от того, что наступит позже, возврата, на который был затребован последний перенос чистых коммерческих убытков на будущие периоды.

    Вы должны хранить копию своей налоговой декларации на неопределенный срок.

  • % PDF-1.4 % 310 0 объект > эндобдж xref 310 92 0000000016 00000 н. 0000003893 00000 н. 0000004021 00000 н. 0000004057 00000 н. 0000004477 00000 н. 0000004720 00000 н. 0000004857 00000 н. 0000004994 00000 н. 0000005131 00000 п. 0000005266 00000 н. 0000005403 00000 п. 0000005540 00000 н. 0000005677 00000 н. 0000005814 00000 н. 0000005951 00000 п. 0000006088 00000 н. 0000006225 00000 н. 0000006362 00000 п. 0000006499 00000 н. 0000006636 00000 н. 0000006773 00000 н. 0000006910 00000 п. 0000007047 00000 н. 0000007184 00000 н. 0000007321 00000 н. 0000007458 00000 н. 0000007595 00000 н. 0000007732 00000 н. 0000007869 00000 н.} E |; LBD.B} tQ7ygu: 꺅 B \ @ ({~ 6 뿿} 2 | pp, {oxDG` {Xv ޳6 Zk:} «PLph ב uU ‘. ܜ ę’ ~ 4͓o jv: u7% N? # 鵔 * B5 (

    Налоговая скидка за стажировку

    Если вы или партнерство, участником которого вы являетесь, понесли соответствующие расходы в отношении стажера, проходящего квалификационный период обучения в бизнесе, который вы ведете или которое продолжается партнерство, участником которого вы являетесь, вы можете иметь право на возмещение налоговый кредит на расходы.

    Налоговая скидка на период обучения без отрыва от производства — Студент, обучающийся на дневном отделении в признанном учебном заведении

    Вы можете иметь право на этот возвращаемый налоговый кредит, если вы соответствуете всем следующим требованиям:

    • Вы понесли соответствующие расходы в отношении студента-стажера, зачисленного на полный рабочий день по программе среднего образования, колледжа или университета (бакалавриата, магистратуры или докторантуры) или по предписанной программе, предлагаемой признанным учебным заведением и предусматривающей одно или несколько продолжительность обучения не менее 140 часов.
    • Вы ведете бизнес в Квебеке, и у вас есть представительство в Квебеке.
    • В течение шести месяцев после окончания периода обучения вы получили форму CO-1029.8.33.10, Аттестация об участии на стадии деформирования, допустимая (см. Английский перевод CO-1029.8.33.10-T), должным образом подписанная представитель признанного учебного заведения.

    Вы также можете иметь право на налоговый кредит, если партнерство, участником которого вы являетесь, соответствует всем следующим условиям:

    • Она понесла квалифицированные расходы в отношении студента-стажера, зачисленного на полный рабочий день по программе среднего образования, колледжа или университета (бакалавриата, магистратуры или докторантуры) или по предписанной программе, предлагаемой признанным учебным заведением и предусматривающей одно или несколько учебных курсов. периоды общей продолжительностью не менее 140 часов.
    • Она ведет бизнес в Квебеке и имеет представительство в Квебеке.
    • Не освобожден от налога на прибыль.
    • В течение шести месяцев после окончания периода обучения он получил форму CO-1029.8.33.10, Аттестация об участии в допустимой стадии формирования (см. Английский перевод CO-1029.8.33.10-T), должным образом подписанная представитель признанного учебного заведения.

    Обратите внимание, что налоговый кредит не может быть востребован трастом, если один из бенефициаров траста является корпорацией, освобожденной от налогов.

    Бланки для приложения к декларации о доходах физических лиц

    Если у вас было более одного стажера, вы должны заполнить отдельную копию форм для каждой из них .

    Налоговая скидка на период обучения без отрыва от производства — Программа производственного обучения (WAP)

    Вы можете иметь право на этот возвращаемый налоговый кредит, если выполняете все следующие условия:

    • Вы понесли соответствующие расходы в отношении стажера, зачисленного в Программу профессионального обучения на рабочем месте (WAP), проводимую Ministère du Travail, de l’Emploi et de la Solidarité sociale или правительством региона Кативик.
    • Вы ведете бизнес в Квебеке, и у вас есть представительство в Квебеке.
    • В течение шести месяцев после окончания периода обучения вы получили аттестат Министерства труда, социальной поддержки и социальной солидарности или регионального правительства Кативик.

    Вы также можете иметь право на налоговый кредит, если партнерство, участником которого вы являетесь, соответствует всем следующим условиям:

    • Он понес квалифицированные расходы в отношении стажера, зачисленного в Программу производственного обучения (WAP), проводимую Министерством труда, de l’Emploi et de la Solidarité sociale или региональным правительством Кативик.
    • Она ведет бизнес в Квебеке и имеет представительство в Квебеке.
    • Не освобожден от налога на прибыль.
    • В течение шести месяцев после окончания периода обучения он получил аттестат Министерства труда, социальной защиты и социальной солидарности или регионального правительства Кативик.

    Обратите внимание, что налоговый кредит не может быть востребован трастом, если один из бенефициаров траста является корпорацией, освобожденной от налогов.

    Форма для приложения к декларации о доходах физических лиц

    Налоговая скидка на период стажировки (TP-1029.8.33.6-V)

    Если у вас было более одного стажера, вы должны заполнить отдельную копию формы для каждого из них .

    Государственная налоговая информация штата Юта — поддержка


    Формы ● Информация в электронном файле ● Общая информация о налоговой декларации ● Информация о статусе подачи ● Информация о резидентстве ● Военные ● Деловые ● Почтовые адреса ● Деловые почтовые адреса ● Федеральные ссылки


    Формы и инструкции

    Электронная регистрационная информация

    Обязанность электронной подачи — Составитель или несколько составителей, связанных вместе в одном учреждении, которые подготовили 101 или более деклараций в предыдущем календарном году, должны подавать все индивидуальные налоговые декларации штата Юта в электронном виде.Исключения применяются к налогоплательщикам, которые решили отказаться от электронной подачи документов, а также к чрезмерным трудностям для составителя отчетности в соответствии с мандатом.

    Требования к регистрации электронного файла — Принятие в программе электронных файлов штата Юта происходит автоматически с принятием в федеральной программе электронных файлов.

    Налоговые годы, которые можно подавать в электронной форме — Текущий налоговый год и два предыдущих налоговых года

    Требования к возврату только штата — Декларации штата Юта могут быть поданы в виде связанных деклараций с федеральными декларациями или отправлены только для штата через Федеральную программу подачи электронных документов.

    Возврат с поправками — Юта поддерживает электронную регистрацию возвратов с поправками. Отдельной формы для измененной декларации не существует. Налогоплательщик должен проверить в заголовке формы TC-40, что декларация является измененной декларацией. Доступ к измененной информации о возврате можно получить в программе из главного меню возврата в штате Юта, выбрав Личная информация > Другие категории> Измененный возврат . После отметки декларации как измененной декларации налогоплательщик также должен будет выбрать один из кодов причин для внесения поправки.

    Электронные подписи — Юта разрешит налогоплательщику подписывать с использованием любого метода электронной подписи, разрешенного Налоговой службой (IRS) для подписания федеральной формы 8879, как указано в публикации IRS 1345. Использование планшета для подписи для подписи допустимо. В настоящее время TaxSlayer Pro не поддерживает электронные подписи в формах штата Юта.


    Общая налоговая декларация

    Срок — индивидуальный возврат — 15 апреля, или как IRS

    Продление — Юта предоставляет автоматическое шестимесячное продление для подачи налоговой декларации, но это не продление времени для уплаты налогов.Лица, подающие налоговую декларацию после первоначального срока платежа, должны уплатить свои налоги в установленный срок или раньше, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа. Чтобы избежать пени за просрочку платежа, налогоплательщик должен уплатить не менее 90% своих налоговых обязательств за текущий год или 100% налоговых обязательств за предыдущий год.

    Водительское удостоверение / выданное государством удостоверение личности с фотографией: Юта не требует эту информацию для подачи налоговой декларации. Предоставление информации поможет идентифицировать личность налогоплательщика и может предотвратить ненужные задержки в обработке налоговой декларации.Чтобы ввести идентификационную информацию, в главном меню возврата в Юте выберите Личная информация> Информация о водительских правах.


    Информация о статусе подачи

    Юта требует того же статуса подачи, что и для федеральной декларации о декларации штата Юта. Единственное исключение касается определенных супругов-военнослужащих, которые могут изменить свой статус регистрации с совместной подачи документов в браке при федеральном возвращении на отдельную регистрацию в браке при возврате в Юту. В настоящее время TaxSlayer Pro не поддерживает другой статус подачи документов для состоящих в браке военных налогоплательщиков в штате Юта.


    Информация о статусе проживания для лиц, возвращающихся в штат Юта

    Жители: Житель Юты — это человек, который соответствует одному или нескольким из следующих критериев:

    • проживает в штате Юта в течение всего года, даже если временно находится за пределами штата Юта в течение длительного периода времени;
    • проживает в штате Юта в течение любого периода времени в течение налогового года, но только в течение этого периода; или
    • , несмотря на то, что проживает за пределами штата Юта, имеет постоянное место жительства в штате Юта и проводит 183 или более дней налогового года в штате Юта.

    Резидент с неполным годом: Резидент с неполным годом — это лицо, которое является резидентом штата Юта в течение части года и нерезидентом в течение части года. Весь доход, полученный в течение периода проживания, облагается налогом в штате Юта, независимо от того, где этот доход получен, если специально не освобожден от налога. Доход из источников в штате Юта облагается налогом в штате Юта в период нерезидентства.

    Нерезидент: Нерезидент — это лицо, которое не проживало в штате Юта или временно находится в штате Юта менее 183 дней в течение налогового года или не имеет постоянного места жительства в штате Юта.При определении того, проводит ли человек 183 или более дней в Юте, «день» означает день, в течение которого человек проводит в Юте больше времени, чем в любом другом штате.

    Место жительства: В штате Юта есть несколько тестов, которые используются для определения того, проживает ли человек в штате. См. Инструкции TC-40 по подоходному налогу с физических лиц штата Юта для получения дополнительной информации о том, когда человек проживает в штате Юта. Инструкции по TC-40 можно найти на сайте Utah Forms.

    Коренные американцы: Коренные американцы, получающие доход в штате Юта, должны подавать налоговую декларацию штата Юта.Зарегистрированные члены индейского племени или нации, которые живут и работают в резервации, в которую они зачислены, освобождаются от подоходного налога штата Юта на доход, полученный в резервации. Зарегистрированные члены резерваций Юинта и Урей и проживающие на земле, удаленной из этой резервации, освобождаются от подоходного налога, полученного в резервации. Чтобы ввести это освобождение из главного меню возврата штата Юта, выберите «Вычеты » в Federal AGI> Новый> Доход коренных американцев .


    Военнослужащие / супруги военнослужащих

    Жители: Военнослужащий, проживающий в штате Юта, должен сообщать обо всех доходах, независимо от того, где он или она находится, включая военную оплату.Если налогоплательщик был резидентом штата Юта при поступлении на службу, он или она остается резидентом штата Юта до тех пор, пока не будет установлено новое место жительства. Вся заработная плата, полученная за действительную военную службу, если она включена в федеральный AGI, вычитается из дохода по форме 140.

    Нерезиденты: Военнослужащий, который не является жителем штата Юта, но дислоцируется в штате Юта, не облагается налогом штата Юта на военную оплату, но должен сообщать о любом другом доходе, полученном в штате Юта.

    Супруги-военнослужащие: В соответствии с Законом об освобождении от проживания супругов-военнослужащих, статус проживания супруга-военнослужащего не меняется при переезде в новый штат для проживания с находящимся там военнослужащим, если место жительства или место жительства совпадает с местом жительства военнослужащего и супруг.Супруга-нерезидент действующего военнослужащего-нерезидента может быть освобождена от налога штата Юта на доход, полученный в штате Юта. Для получения дополнительной информации см. Инструкции TC-40 по индивидуальному подоходному налогу в штате Юта. Инструкции TC-40 можно найти на сайте Utah Forms.

    Если один из супругов является постоянным жителем штата Юта, а другой супруг — нерезидентом на полный год, они могут подавать свою федеральную налоговую декларацию как состоящую в браке вместе, а свою налоговую декларацию в штате Юта как состоящая в браке подавать отдельно. См. Публикацию 57 штата Юта, Инструкции для военнослужащих для получения дополнительной информации.Публикация 57 находится в Utah Forms. В настоящее время TaxSlayer Pro не поддерживает это изменение статуса подачи документов для супругов-военнослужащих.


    Информация о бизнес-возврате в электронной форме

    Юта поддерживает электронную регистрацию деловых деклараций . Программа Utah E-File принимает коммерческие отчеты за текущий год и два предыдущих года.


    Деловой возврат Общая информация


    Сроки возврата бизнес-возвратов в Юте

    Корпорации — 15 апреля или то же, что и IRS — Возврат подлежит оплате до 15 числа четвертого месяца после закрытия налогового года.

    S-Corporation — 15 марта, или то же, что и IRS — Возврат подлежит оплате до 15 числа третьего месяца после закрытия налогового года.

    Партнерство — 15 марта, или то же, что и IRS

    Fiduciary & Estate — 15 апреля, или так же, как IRS


    Business Extensions

    Корпорация: Автоматическое продление срока подачи документов предоставляется до 6 месяцев после даты истечения срока подачи декларации по корпоративному подоходному налогу.Если декларация о франшизе и подоходном налоге корпорации Юта, форма TC-20 подана в течение периода автоматического продления, но менее 90% налоговых обязательств было уплачено к первоначальной дате платежа, будет применяться штраф за продление.

    Если налогоплательщик подает декларацию после первоначальной даты платежа, но ему необходимо произвести дополнительный платеж , этот платеж должен быть представлен в форме TC-559 — Купон на корпоративный / партнерский платеж и отправлен по адресу, указанному в форме. Чтобы получить доступ к форме оплаты продления TC-559, в главном меню возврата корпорации Utah выберите Заголовок информации> Другие категории> Файл расширения (TF-559) , выберите «ДА», и введите сумму платежа. быть произведенным.

    S Corporation: Автоматическое продление срока подачи документов предоставляется до 6 месяцев после даты истечения срока подачи декларации по корпоративному подоходному налогу. Если декларация о франшизе и подоходном налоге корпорации Юта, форма TC-20 подана в течение периода автоматического продления, но менее 90% налоговых обязательств было уплачено к первоначальной дате платежа, будет применяться штраф за продление.

    Если налогоплательщик подает декларацию после первоначальной даты платежа, но ему необходимо произвести дополнительный платеж , этот платеж должен быть представлен в форме TC-559 — Купон на корпоративный / партнерский платеж и отправлен по адресу, указанному в форме.Чтобы получить доступ к форме оплаты продления TC-559, в главном меню возврата корпорации Utah выберите Заголовок информации> Другие категории> Файл расширения (TF-559) , выберите «ДА», и введите сумму платежа. быть произведенным.

    Партнерство: Автоматическое продление срока подачи документов предоставляется до 6 месяцев после даты истечения срока подачи налоговой декларации товарищества. Если декларация о франшизе и подоходном налоге корпорации Юта, форма TC-20 подана в течение периода автоматического продления, но менее 90% налоговых обязательств было уплачено к первоначальной дате платежа, будет применяться штраф за продление.

    Если налогоплательщик подает декларацию после первоначальной даты платежа, но ему необходимо произвести дополнительный платеж , этот платеж должен быть представлен в форме TC-559 — Купон на корпоративный / партнерский платеж и отправлен по адресу, указанному в форме. Чтобы получить доступ к форме оплаты продления TC-559, в главном меню возврата корпорации Utah выберите Heading Information> Other Categories> File an Extension (TF-559) , выберите «YES» и введите сумму платежа. быть произведенным.

    Доверительный управляющий: Автоматическое продление срока подачи документов предоставляется до 6 месяцев после установленной даты подачи налоговой декларации по корпоративному подоходному налогу. Если декларация о франшизе и подоходном налоге корпорации Юта, форма TC-20 подана в течение периода автоматического продления, но менее 90% налоговых обязательств было уплачено к первоначальной дате платежа, будет применяться штраф за продление.

    Если налогоплательщик подает декларацию после первоначальной даты платежа, но ему необходимо произвести дополнительный платеж , этот платеж должен быть представлен в форме TC-559 — Купон на корпоративный / партнерский платеж и отправлен по адресу, указанному в форме.Чтобы получить доступ к форме оплаты продления TC-559, в главном меню возврата корпорации Utah выберите Заголовок информации> Другие категории> Файл расширения (TF-559) , выберите «ДА», и введите сумму платежа. быть произведенным.


    Скорректированная коммерческая прибыль
    Деловые возвраты с поправками

    , штат Юта, можно подавать в электронной форме.

    Corporation — Юта поддерживает электронную подачу исправленных корпоративных деклараций. Отдельной формы для измененной декларации не существует.Налогоплательщик должен проверить в заголовке формы TC-20, что декларация является измененной декларацией. Чтобы пометить возврат как измененный, в главном меню возврата в Юте выберите Информация о заголовке> Другие категории> Введите код для измененного возврата .

    S-Corporation — Юта поддерживает электронную подачу деклараций S-Corporation с поправками. Отдельной формы для измененной декларации не существует. Налогоплательщик должен проверить в заголовке формы TC-20S, что декларация является измененной декларацией.Чтобы отметить возврат как измененный, в главном меню возврата в Юте выберите Меню информации о заголовке> Другие категории> Ввести код для исправленного возврата .

    Партнерство — Юта поддерживает электронную подачу деклараций Партнерства с поправками. Отдельной формы для измененной декларации не существует. Налогоплательщик должен проверить в заголовке формы TC-65, что декларация является измененной декларацией. Чтобы пометить возврат как измененный, в главном меню возврата Utah выберите Меню информации о курсе> UT Atified Return .

    Доверительный управляющий — Юта поддерживает электронную подачу исправленных доверительных деклараций. Отдельной формы для измененной декларации не существует. Налогоплательщик должен проверить в заголовке формы TC-41, что декларация является измененной декларацией. Чтобы пометить возврат как измененный, в главном меню возврата в Юте выберите Информация о заголовке> Другие категории> Введите код для измененного возврата .


    Почтовые адреса

    Почтовые адреса по индивидуальному подоходному налогу


    Деловые почтовые адреса

    Почтовая бумага возвращается по следующим адресам:

    Корпорации (форма TC-20) и S-корпорации (форма TC-20S)
    Налоговая комиссия штата Юта
    210 N 1950 W
    Солт-Лейк-Сити, Юта 84134-0300

    Партнерство (форма TC-65)
    Налоговая комиссия штата Юта
    210 N 1950 W
    Солт-Лейк-Сити, UT 84134-0270

    Доверительный управляющий (форма TC-41)
    Налоговая комиссия штата Юта
    210 N 1950 W
    Солт-Лейк-Сити, UT 84134-0250

    Если адрес, который вы ищете, отсутствует в списке почтовых адресов налоговой комиссии штата Юта, используйте адрес, напечатанный в форме.


    Федеральные налоговые ссылки

    Где мой федеральный возврат?

    Где мой измененный доход?

    Формы и публикации IRS


    Заявление об ограничении ответственности

    Хотя TaxSlayer Pro стремится сделать информацию и ссылки, содержащиеся на этой странице, как можно более своевременными и точными, TaxSlayer Pro не дает никаких обещаний или гарантий относительно своевременности, точности или полноты содержания этой страницы. Информация, содержащаяся на этой странице, предназначена для общего ознакомления и не предназначена для налоговой консультации.Пользователю также рекомендуется ознакомиться с основными государственными ресурсами и публикациями.

    Облагаются ли возмещения налогом? | Как справиться с неожиданными расходами сотрудников

    Иногда служащий может оплачивать деловые расходы из собственного кармана. Когда это произойдет, вы можете возместить сотруднику расходы.

    Возмещение расходов сотруднику сопряжено с некоторыми осложнениями. Облагаются ли возмещения налогом? Вам нужно сообщить о возмещении? Узнайте ниже.

    Что такое возмещение расходов?

    Компенсация

    — это способ вернуть ваши деньги сотрудникам, когда они тратят собственные деньги на деловые расходы.

    Допустим, сотрудник управляет транспортным средством компании между встречами с клиентами. Они перестают заправлять бензобак. Сотрудник оплачивает газ сам и просит у вас возмещение, когда вернется в бизнес.

    Возмещение расходов — обычное дело, когда сотрудники едут по работе. Возможно, им придется платить за питание, проживание, газ и развлечения клиентов.

    Облагаются ли возмещения налогом?

    Когда вы даете деньги сотруднику, вы обычно должны удерживать и вносить налоги с этой выплаты.Итак, подлежат ли налогообложению возмещаемые расходы? Смотря как. В правилах возмещения расходов IRS есть два типа планов: подотчетные и безотчетные. Должны ли вы удерживать налоги или нет, зависит от плана, используемого вашим бизнесом.

    Подробнее о возмещении расходов можно узнать в Публикации 15.

    Подотчетный план

    Если ваша компания использует план подотчетности, возмещения не облагаются налогом. Вы не обязаны удерживать или уплачивать подоходный налог, налог на прибыль, FICA или налог по безработице.

    Чтобы иметь план подотчетности, ваши сотрудники должны соответствовать всем трем из следующих правил:

    1. Сотрудник должен был понести вычитаемые расходы во время оказания услуг в качестве вашего сотрудника. Возмещение должно быть оплатой расходов. Возмещение не должно быть суммой, которая в противном случае была бы выплачена работнику в качестве заработной платы.
    2. Сотрудник должен обосновать вам сумму, время, место и цель расходов в разумные сроки.
    3. Сотрудник должен вернуть любую сумму, превышающую обоснованные расходы. Сотрудник должен вернуть излишек в разумные сроки.

    Каковы разумные сроки для подотчетного плана? Согласно IRS, для вас разумно возместить сотрудникам расходы в течение 30 дней с момента их возникновения. Для сотрудников разумно отчитаться о своих расходах в течение 60 дней после того, как они понесли расходы. Сотрудники должны вернуть излишки суммы в течение 120 дней с момента возникновения расходов.

    Если ваш бизнес использует план подотчетности, но сотрудник не соблюдает план, возмещение расходов подлежит налогообложению. Например, если сотрудник не возвращает излишки в течение разумного периода времени, избыточные суммы подлежат налогообложению.

    Поскольку возмещения по плану подотчетности не являются заработной платой и не облагаются налогом, вам не нужно сообщать сумму. Не включайте сумму в заработную плату сотрудника в Форме W-2. Вместо этого укажите это в поле 12 формы W-2 с кодом L.

    Безотчетный план

    Если ваша компания использует план безотчетной ответственности, вы должны платить налог на возмещение расходов. Они облагаются всеми налогами на прибыль, FICA и налогами по безработице.

    У вас безотчетный план, если:

    • Сотрудник не обязан своевременно обосновывать расходы.
    • Сотрудник не обязан возвращать излишки суммы в течение определенного периода времени.
    • Вы платите сумму независимо от того, ожидаете ли вы, что у сотрудника будут деловые расходы.
    • Вы платите сумму, которую в противном случае заплатили бы в качестве заработной платы.

    Возмещения по безотчетному плану представляют собой заработную плату и облагаются налогами. Вы должны сообщить об этой заработной плате и внести с нее налоги. Включите возмещения и налоги в форму W-2 сотрудника.

    Суточные

    Вы можете возместить сотруднику суточные. Суточные используются для возмещения пробега, питания, проживания и некоторых других фиксированных выплат.

    При выплате суточных IRS сообщает, что ваш сотрудник учел вас, если возмещение не превышает установленных ставок суточных.

    Вы должны указать суточные в графе 12 Формы W-2, используя код L.

    Если ваши суточные превышают заранее установленные ставки, сумма превышения считается заработной платой. Вы должны удерживать и уплачивать налоги с суммы превышения. Включите сумму превышения суточных и налогов в Форму W-2.

    Выплачиваете ли вы налогооблагаемую компенсацию сотрудникам? Упростите ведение учета и удержание налогов с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы. Когда вы зарегистрируетесь в Patriot Software, мы предоставим вам бесплатную пробную версию, бесплатную установку и бесплатную поддержку.

    Налоговое управление

    продлевает крайний срок налогообложения до 15 июня для жертв зимнего шторма в Техасе

    Жертвы февральских зимних штормов в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и произвести налоговые платежи, сообщила налоговая служба. . В результате шторма многие предприятия закрылись, многие остались без электричества, тепла и воды на несколько дней.

    После недавнего объявления о бедствии, выпущенного Федеральным агентством по чрезвычайным ситуациям (FEMA), IRS предоставляет эту помощь всему штату Техас.Но налогоплательщики в других штатах, пострадавших от этих зимних штормов, которые получают аналогичные декларации FEMA о стихийных бедствиях, автоматически получат такую ​​же регистрацию и освобождение от оплаты. Текущий список подходящих населенных пунктов всегда доступен на странице оказания помощи при стихийных бедствиях на IRS.gov.

    Налоговые льготы переносят различные сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налогов, которые наступили с 11 февраля. В результате затронутые физические и юридические лица должны будут до 15 июня 2021 года подать декларацию и уплатить любые налоги, которые первоначально должны были быть уплачены в течение этого периода. .Это включает в себя индивидуальные и бизнес-декларации 2020 года, которые обычно подлежат оплате 15 апреля, а также различные бизнес-отчеты 2020 года, подлежащие оплате 15 марта. Среди прочего, это также означает, что затронутые налогоплательщики должны будут сделать взносы в IRA 2020 года до 15 июня.

    Крайний срок до 15 июня также распространяется на квартальные расчетные платежи по подоходному налогу, подлежащие уплате 15 апреля, и квартальные декларации по заработной плате и акцизному налогу, обычно подлежащие оплате 30 апреля. Он также применяется к освобожденным от налогов организациям, работающим на календарной основе, которые Возврат в 2020 году должен быть произведен 17 мая.

    Кроме того, штрафы по заработной плате и депозитам акцизного налога, подлежащие уплате 11 февраля и до 26 февраля, будут уменьшены, если депозиты будут внесены до 26 февраля.

    На странице оказания помощи при стихийных бедствиях IRS есть подробная информация о другие декларации, платежи и налоговые действия, требующие дополнительного времени.

    IRS автоматически предоставляет регистрацию и освобождение от штрафных санкций любому налогоплательщику с зарегистрированным адресом IRS, расположенным в зоне бедствия.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *