Выдача денег из кассы оформляется: Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих

Содержание

Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия

Как мы уже отмечали ранее, факт выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия оформляется расходным кассовым ордером, который также является первичным учетным документом. Помимо прочих реквизитов, в расходном кассовом ордере должна стоять подпись лица, получившего наличные деньги из кассы.

Чтобы оформить расходный кассовый ордер в программе «1С Бухгалтерия 8», нужно в главном меню программы выполнить команду Касса ? Расходный кассовый ордер. Также для этого можно воспользоваться соответствующей ссылкой, которая находится в панели функций на вкладке Касса. В любом случае на экране открывается окно списка документов, изображенное на рис. 4.8.

Рис. 4.8. Окно списка расходных кассовых ордеров

Как видно на рисунке, данное окно представляет собой стандартный интерфейс списка. Крайняя слева колонка содержит признак проведенного/непроведенного документа. В окне списка расходных кассовых ордеров, которое показано на рис. 4.8, непроведенными являются только два документа: первый и тот, на котором установлен курсор.

Далее в соответствующих столбцах для каждого документа отображаются перечисленные ниже сведения.

? Дата и время формирования расходного кассового ордера.

? Номер документа.

? Вид операции по документу.

? Сумма выданных из кассы предприятия наличных денежных средств.

? Валюта, в которой из кассы были выданы деньги.

? Наименование контрагента по документу (получателя денежных средств).

? Название организации, из кассы которой выданы денежные средства (как правило, это собственная организация)

? Имя пользователя, ответственного за оформление данного документа.

? Произвольный комментарий.

Для ввода нового документа следует выполнить команду Действия ? Добавить или нажать клавишу Insert (либо нажать соответствующую кнопку панели инструментов). В результате выполнения любого из перечисленных действий отобразится интерфейс выбора вида операции, который показан на рис. 4.9.

Рис. 4.9. Виды операции для расходного кассового ордера

Здесь следует курсором выбрать операцию для формирования документа и нажать кнопку ОК. Учтите, что содержимое открывшегося после этого окна ввода и редактирования документа зависит от выбранного вида операции. На рис. 4.10 представлено окно ввода и редактирования расходного кассового ордера для вида операции Оплата поставщику.

Рис. 4.10. Ввод расходного кассового ордера на выдачу денег для оплаты поставщику

Перевыбрать вид операции по документу можно и после его открытия. Для этого нужно выполнить соответствующую команду в меню Операция, которое находится слева вверху окна слева от меню Действия (см. рис. 4.10).

В верхней части окна присваиваются основные параметры, по которым впоследствии можно идентифицировать данный документ. Значение поля Номер генерируется автоматически в момент документа (для этого нужно нажать комбинацию клавиш Ctrl+S или кнопку Записать, расположенную справа внизу окна). При необходимости вы можете самостоятельно изменить номер расходного кассового ордера: чтобы включить данную возможность, выполните в меню Действия команду Редактировать номер (по умолчанию редактирование номера заблокировано).

Первое, что нужно указать при создании документа – это дату его формирования. Значение вводится в поле от, которое расположено справа от поля Номер. Значение данного поля заполняется автоматически при входе в режим ввода документа (здесь отобразится рабочая дата), но вы можете отредактировать его по своему усмотрению. Отметим, что после сохранения документа с помощью комбинации клавиш Ctrl+S или нажатием кнопки Записать к рабочей дате автоматически добавляется время сохранения документа. Помните, что ввод даты и времени формирования документа является обязательным: если поле от не заполнено, проведение документа по бухгалтерскому учету будет невозможным.

Затем нужно указать название организации. Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка. По умолчанию в поле Организация отображается название организации, которая ранее была выбрана в качестве основной в справочнике организаций.

Параметр Отразить в налог. учете нужно включить в том случае, если документ нужно провести не только по бухгалтерскому, но и по налоговому учету.

В поле Счет учета нужно указать счет бухгалтерского учета, на котором отражается движение денежных средств по данной кассе.

Сумма наличных денежных средств, выдача которых из кассы предприятия оформляется данным документом, указывается в поле Сумма. Требуемое значение можно ввести вручную, а можно указать с помощью калькулятора, открываемого по кнопке выбора.

Основная часть параметров окна ввода и редактирования расходного кассового ордера находится в центральной части окна, которая содержит две вкладки: Реквизиты платежа и Печать.

Содержимое вкладки Реквизиты платежа показано на рис. 4.10. Первое, что здесь нужно указать – это название предприятия или ФИО физического лица, которому выдаются наличные деньги. Требуемое значение вводится в поле Контрагент следующим образом: в данном поле следует нажать клавишу F4 или кнопку выбора, затем в открывшемся окне, содержимое которого формируется в справочнике контрагентов, установить курсор на требуемую позицию и нажать кнопку Выбрать.

Следующий параметр, который нужно заполнить – это поле Договор. Здесь указывается номер или название договора с выбранным ранее контрагентом, в соответствии с которым из кассы предприятия выдаются наличные деньги по данному документу. Предварительно этот договор должен быть внесен в справочник договоров контрагентов (порядок работы с данным справочником рассмотрен выше, в разделе «Справочник договоров контрагентов»). Чтобы указать договор, нажмите кнопку выбора и выберите его в открывшемся окне.

Напомним, что расчеты с контрагентами могут вестись как по договору в целом, так и по расчетным документам. Если в справочнике для выбранного договора был указан последний вариант, то в поле Документ расчетов, которое находится справа от поля Договор, следует указать расчетный документ. Он выбирается в окне списка расчетных документов по выбранному договору, которое вызывается нажатием кнопки выбора.

Как мы уже отмечали ранее, в рассматриваемой конфигурации имеется механизм автоматического заполнения формы отчетности № 4 «Отчет о движении денежных средств». Для его использования надо на счетах учета денежных средств вести учет в разрезе статей движения денежных средств. В окне ввода и редактирования расходного кассового ордера для этого предназначено поле Статья движения ден. средств: здесь из соответствующего справочника выбирается название статьи, на которую будет отнесена сумма по данной операции.

Ставка налога на добавленную стоимость указывается в поле Ставка НДС. После выбора ставки программа автоматически вычислит сумму налога, которая появится в находящемся справа поле Сумма НДС.

В поле Счет расчетов следует ввести номер счета бухгалтерского учета, предназначенного для ведения расчетов с выбранным ранее контрагентом. Требуемое значение выбирается в окне плана счетов, которое выводится на экран с помощью кнопки выбора. Учтите, что данный параметр является обязательным для проведения документа по бухгалтерскому учету (если это поле не заполнить, то документ можно будет только сохранить с помощью кнопки Записать).

В программе реализована возможность деления суммы платежа на две части – оплату и аванс. Для использования данного механизма нужно в поле Счет авансов ввести номер счета, предназначенного для учета авансовых платежей.

Что касается вкладки Печать, то ее содержимое представлено на рис. 4.11.

Рис. 4.11. Вкладка Печать окна редактирования расходного кассового ордера

Эта вкладка предназначена для ввода сведений, используемых в печатной форме документа.

В поле Принято от вводится ФИО лица, получившего наличные денежные средства из кассы по данному документу.

В поле Основание вводится основание для совершения платежа. Если, например, в соответствии с данным расходным кассовым ордером производится оплата полученных ранее товаров (работ, услуг), то здесь можно ввести номер и дату товарно-сопроводительного документа.

В поле Приложение можно ввести информацию о приложениях к данному документу (при наличии таковых). Например, если деньги получает представитель контрагента по доверенности, то в данном поле указываются реквизиты этой доверенности.

После ввода всех необходимых данных расходный кассовый ордер можно распечатать. Не забывайте, что предварительно документ должен быть сохранен с помощью кнопки Записать или нажатием комбинации клавиш Ctrl+S. Чтобы получить печатную форму документа, нужно в нижней части окна нажать кнопку Расходный кассовый ордер, или нажать кнопку Печать, и в открывшемся меню выбрать значение Расходный кассовый ордер.

Внизу окна (под его вкладками) в поле Ответственный можно указать имя пользователя, ответственного за оформление данного кассового ордера. По умолчанию здесь отображается имя пользователя, создавшего документ, но вы можете его изменить (при наличии соответствующих прав доступа). Для этого нужно нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне справочника пользователей выделить щелчком мыши пользователя, который назначается ответственным за данный документ, и нажать кнопку Выбрать.

В поле Комментарий при необходимости можно с клавиатуры ввести дополнительную информацию произвольного характера, относящуюся к данному документу.

Мы только что узнали, как выполняется ввод и редактирование расходного кассового ордера для вида операции Оплата поставщику. Теперь рассмотрим характерные особенности расходных кассовых ордеров, формируемых по другим видам операций. Подчеркнем, что эти изменения касаются только содержимого вкладки Реквизиты платежа.

Возврат наличных денежных средств покупателю оформляется расходным кассовым ордером с видом операции Возврат денежных средств покупателю. При этом параметры окна ввода и редактирования документа будет такими же, как и для вида операции Оплата поставщику.

При выдаче наличных денег подотчетному лицу оформляется расходный кассовый ордер с видом операции Возврат денежных средств подотчетнику. Окно редактирования документа на вкладке Реквизиты платежа будет содержать лишь два параметра – поля Подотчетник и Статья ДДС (для выбора статьи движения денежных средств). В поле Подотчетник нужно ввести ФИО подотчетного лица, получающего из кассы наличные деньги. Требуемое значение выбирается в окне справочника физических лиц, которое выводится на экран с помощью клавиши F4 или нажатием кнопки выбора.

Выплата сотрудникам предприятия заработной платы оформляется расходным кассовым ордером с видом операции Выплата заработной платы по ведомостям. В данном случае вкладка Реквизиты платежа будет иметь вид, как показано на рис. 4.12.

Рис. 4.12. Документ на выплату заработной платы по ведомостям

Как видно на рисунке, в данном случае вкладка Реквизиты платежа состоит из двух вкладок – Выплата заработной платы и Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты. На вкладке Выплата заработной платы в таблице формируется список зарплатных ведомостей, выплаты по которым оформляются данным документом. Чтобы добавить ведомость, нужно в панели инструментов, которая находится над таблицей, нажать кнопку Добавить (название кнопки отображается в виде всплывающей подсказки при подведении к ней указателя мыши) – в результате в табличной части появится новая позиция, номер которой будет сформирован автоматически. После этого в поле Ведомость нужно нажать кнопку выбора, и в открывшемся окне списка сформированных ранее зарплатных ведомостей выбрать ведомость, по которой будет производиться выплата. После этого программа автоматически рассчитает значение поля Сумма к выплате, а также поля Сумма, расположенного в верхней части окна.

Для удаления ведомости из списка нужно выделить ее щелчком мыши и нажать к инструментальной панели кнопку Удалить текущий или нажать клавишу Delete. Учтите, что при этом программа не запрашивает подтверждение операции удаления. По мере добавления или удаления зарплатных ведомостей значение поля Сумма будет пересчитываться автоматически.

На вкладке Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты в поле Счет указывается счет бухгалтерского учета. Для этого нужно нажать кнопку выбора, и в открывшемся окне плана счетов выбрать требуемый счет. Если в программе ведется налоговый учет, то на данной вкладке будет присутствовать такое же поле для выбора счета налогового учета.

Отметим, что расходным кассовым ордером можно оформлять выплату заработной платы не только ведомостями, составленными на несколько работников, но и по отдельности каждому работнику. Для этого нужно сформировать документ с видом операции Выплата заработной платы работнику. В данном случае интерфейс ввода и редактирования документа будет выглядеть так, как изображено на рис. 4.13.

Рис. 4.13. Оформление выплаты заработной платы одному работнику

В данном случае вкладка Реквизиты платежа также состоит из двух вкладок – Выплата заработной платы и Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты. На вкладке Выплата заработной платы в поле Работник нужно из справочника физических лиц, который вызывается нажатием клавиши F4 или кнопки выбора, выбрать работника, которому выплачивается зарплата по данному документу. В поле Платежная ведомость из списка сформированных ранее платежных ведомостей, окно с которым также вызывается с помощью кнопки выбора, нужно выбрать платежную ведомость, по которой работнику выплачивается зарплата.

Что касается вкладки Счета затрат на компенсацию за задержку зарплаты, то она заполняется по тем же правилам, что и при оформлении выплаты заработной платы по ведомостям.

Для вида операции Расчеты по кредитам и займам с контрагентами окно расходного кассового ордера будет выглядеть так же, как и для вида операции Оплата поставщику – с той разницей, что в нем будет отсутствовать поле Счет авансов.

Для отражения в учете инкассации наличных денег предназначен вид операции Инкассация денежных средств. В данном случае на вкладке Реквизиты платежа будет присутствовать только два параметра – поля Счет и Статья движения ден. средств. В поле Счет нужно будет указать счет бухгалтерского учета, на котором будут числиться инкассированные денежные средства до зачисления их на расчетный счет в банке (иначе говоря, пока они будут находиться у инкассатора). Требуемое значение выбирается из раскрывающегося списка (обычно это счет 57 «Переводы в пути»).

СОВЕТ

Для быстрого оформления зачисления инкассированных денег на счет предприятия рекомендуется на основании расходного кассового ордера с типом операции Инкассация денежных средств создать документ Платежный ордер на поступление денежных средств. Для перехода в режим формирования этого документа нужно в меню Действия выбрать команду На основании ? Платежный ордер на поступление денежных средств. В результате на экране откроется окно ввода и редактирования документа, отражающего операцию по зачислению инкассированных денежных средств на счет предприятия в банке.

Для вида операции Прочий расход денежных средств в окне расходного кассового ордера на вкладке Реквизиты платежа будут находиться поля Счет (для бухгалтерского и налогового учета) и Статья движения ден. средств, а также поля для выбора субконто (если по выбранному счету учет ведется в разрезе субконто). В поле Счет нужно указать счет бухгалтерского (налогового) учета, который в проводке будет корреспондировать со счетом, указанным в верхней части окна в поле Счет учета (то есть со счетом по учету кассовых операций, обычно это счет 50 «Касса»).

Оформление операции по взносу наличных денег в банк осуществляется с помощью расходного кассового ордера с видом операции Взнос наличными в банк. В данном случае окно ввода документа будет выглядеть так, как показано на рис. 4.14.

Рис. 4.14. Ввод расходного кассового ордера на взнос наличными в банк

Здесь в поле Банк. счет нужно ввести название счета, на который будут зачислены деньги из кассы предприятия. Требуемое значение выбирается в окне спраовчника банковских счетов, которое вызывается с помощью кнопки выбора.

В поле Счет учета из раскрывающегося списка нужно выбрать счет, на котором учитывается движение денежных средств по счету предприятия в банке (как правило, это счет 51 «Расчетный счет»).

Для выплаты депонированной заработной платы можно использовать расходный кассовый ордер с видом операции Выплата депонированной заработной платы. В данном случае окно документа будет выглядеть так, как показано на рис. 4.15.

Рис. 4.15. Документ для оформления выплаты депонированной зарплаты

Как видно на рисунке, на вкладке Реквизиты платежа появляется табличная часть. В ней формируется перечень работников, выплата которым депонированной заработной платы оформляется данным расходным кассовым ордером. Чтобы добавить в список нового работника, нужно в инструментальной панели вкладки Реквизиты платежа нажать кнопку Добавить.

В результате в списке появится новая позиция, номер которой будет сформирован автоматически. После этого в поле Работник нужно нажать кнопку выбора, и в открывшемся окне списка сотрудников организации (той, которая указана в верхней части окна в поле Организация) выбрать требуемого работника. Затем аналогичным образом в поле Платежная ведомость нужно указать ведомость, в соответствии с которой будет произведена выплата. В поле Сумма к выплате указывается причитающаяся к выплате данному работнику сумма.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес


Материально-ответственное лицо


_________________________
(должность)


__________________
(подпись)


________________
(Ф. И. О.)


На основании приказа (распоряжения) от «____»_________________199__ г. №_________ проведена
инвентаризация денежных средств по состоянию на«____» __________199__ г.

При инвентаризации установлено следующее:
1) наличных денег_____________сумов______ тийинов
2) почтовых марок_____________сумов______ тийинов
3) _____________________________________сумов______ тийинов
4) _____________________________________сумов______ тийинов

Итого фактическое наличие ________сумов ______ тийинов
_______________________________________________________________________
прописью
По учетным данным_____________сумов______ тийинов

Результаты инвентаризации:
излишек__________________________________________________
недостача_________________________________________________
Последние номера кассовых ордеров:
приходного № _________ расходного №_______________________

Председатель комиссии:
______________________
(должность)

_________________
(подпись)

__________________
(Ф.И.О.)


Члены комиссии:
______________________
(должность)

_________________
(подпись)

__________________
(Ф. И.О.)

______________________
(должность)

_________________
(подпись)

__________________
(Ф.И.О.)

______________________
(должность)

_________________
(подпись)

__________________
(Ф.И.О.)


Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Оборотная сторона акта

Объяснение причин излишков или недостач_______________________________________________

___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
Материально — ответственное лицо

Решение руководителя предприятия ______________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
________________________________

___________________
(подпись)

«___» _____________________199_г.

Ип выдача наличных — как провести выдачу наличных денежных средств из кассы ИП на личные нужды предпринимателя

Добрый день ! ИП на Патенте. Как провести выдачу наличных денежных средств из кассы ИП на личные нужды предпринимателя.
Есть лимит по выдаче нал ден средств личные нужды предпринимателя.

Маргарита

Наш ответ

ИП вправе использовать денежные средства, полученные в рамках предпринимательской деятельности, на свои личные нужды, при переводе или снятии наличных в назначении платежа должно быть указано: «на личные нужды». В п. 2 Указаний Банка России от 7 октября 2013 года N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» сказано, что предприниматели вправе расходовать поступившие в их кассы деньги в валюте Российской Федерации для выдачи средств на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности.

Лимитов и ограничений для ИП не установлено.

Напомним, что порядок ведения кассовых операций утвержден Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указания N 3210-У). Согласно Указаниям обязанность по оформлению приходных и расходных кассовых ордеров и ведению кассовой книги не распространяется на индивидуальных предпринимателей, которые в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (пп. 4.1 и 4.6 п. 4 Указания N 3210-У).

В соответствии с пунктом 1 статьи 346.53 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики ПСН в целях подпункта 1 пункта 6 статьи 346. 45 Кодекса ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН, форма и порядок заполнения которой утверждены приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. N 135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и порядков их заполнения».

Таким образом, ИП вправе применять как общий порядок ведения кассовых операций, так и упрощенный. Соответственно, если ИП ведет кассовые операции в упрощенном порядке, то никаких документов при выдаче ему на личные нужды выручки из кассы оформлять не требуется. Обычно в таких случаях просто делают для себя записи (в тетради, блокноте и т.п.), чтобы контролировать остаток денег в кассе. В случае когда ИП ведет кассовые операции по общим правилам, при выдаче денег ИП из кассы на личные нужды оформляется расходный кассовый ордер. Его форма 0310002 утверждена Постановлением Госкомстата от 18 августа 1998 г. N 88. В поле «Основание» в таких случаях указывается: «Выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя».

Дополнительные материалы

Хотите такую же консультацию?

Если вы не нашли ответа в разборе этой ситуации, можете задать свой вопрос на сайте и получить ответ в течении часа

Задать вопрос

Главная » Оперативное консультирование » Налоги » Как провести выдачу наличных денежных средств из кассы ИП на личные нужды предпринимателя

Кассовые операции и кассовые книги в обособленных подразделениях

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Документ Выдача наличных

Документ Выдача наличных предназначен для учета списания наличных денежных средств. Статья удивит вас новой информацией по этому привычному документу. Если вы считаете, что отлично знаете этот документ, попробуйте ответить на вопросы:

  • Как выдать наличные не собственному работнику? Предусмотрено ли это программой?
  • Какие существуют ограничения на выдачу наличных?
  • Как быстро оформить выдачу наличных по зарплате?
  • Какая операция выдачи наличных подразумевает оформления сразу двух документов?
  • Как настройка Учетной политики влияет на формирование проводок документа?
  • Как раздвинуть строки в печатной форме документа, если информация не помещается в ячейку полностью?

И если хотя бы на один вопрос вы не смогли ответить, рекомендуем вам посмотреть это видео!

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я, ОСНО»

Документ Выдача наличных вид операции Взнос наличными в банк (Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление).

Документ Поступление на расчетный счет вид операции Взнос наличными из кассы (Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление).

Если в Учетной политике флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств:

  • не установлен:
    • документ Выдача наличных вид операции Взнос наличными в банк формирует проводки по списанию и зачислению денег;
    • документ Поступление на расчетный счет вид операции Взнос наличными из кассы проводок не формирует, отражает операцию по банковской выписке;
  • рекомендуется вводить для отражения всех документов на случай изменения параметров учетной политики задним числом;
  • установлен:
    • документ Выдача наличных вид операции Взнос наличными в банк формирует проводки по списанию денег;
    • документ Поступление на расчетный счет вид операции Взнос наличными из кассы формирует проводки по зачислению денег;
  • обязательно вводить оба документа.

Каждый расход денег из кассы оформляется расходным кассовым ордером (РКО) по форме КО-2, утв. Постановлением Госкомстата от 18.08.1998 N 88. Распечатать РКО можно из документа Выдача наличных по кнопке Печать – Расходный кассовый ордер (КО-2).

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Садоводческое некоммерческое товарищество принимает денежные средства от садоводов на определенные цели. //

Какими документами оформлять внесение целевых денежных средств через кассу? Необходимо ли применение контрольно-кассовой техники?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

При внесении целевых средств (взносов) наличными деньгами садоводческое некоммерческое товарищество (СНТ) должно оформить приходный кассовый ордер и выдать члену товарищества квитанцию к нему. Данный документ должен быть составлен на основании решения общего собрания членов СНТ.

Обоснование вывода:

Принятие решений об установление размеров целевых фондов и соответствующих взносов относится к исключительной компетенции общего собрания членов садоводческого некоммерческого объединения (товарищества, далее — СНТ) (ст. 1, п. 1 ст. 21 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан», далее — Закон N 66-ФЗ).

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее — Закон N 402-ФЗ). С 1 января 2013 года формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета (ч. 4 ст. 9 Закона N 402-ФЗ). Вместе с тем порядок документооборота, которыми оформляются операции с денежными средствами, продолжает регулироваться нормативными правовыми актами, утвержденными Банком России в соответствии и на основании законодательства РФ (смотрите информацию Минфина России от 04.12.2012 N ПЗ-10/2012). В частности, порядок ведения кассовых операций с наличными деньгами на территории Российской Федерации юридическими лицами установлен Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (далее — Указание N 3210-У).

Прием наличных денежных средств в кассу оформляется приходным кассовым ордером (форма КО-1) (п. 5 Указания N 3210-У). При этом вносителю наличных денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру (п. 5.1 Указания N 3210-У). Все поступления наличных денег учитывают в кассовой книге (форма КО-4) (п. 4.6 Указания N 3210-У). Перечисленные формы документов утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88.

Что касается применения контрольно-кассовой техники (далее — ККТ), хотим обратить внимание на следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее — Закон N 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника (далее также — ККТ) применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Законом N 54-ФЗ.

Под расчетами для целей Закона N 54-ФЗ понимаются прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей (ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).

Таким образом, из норм Закона N 54-ФЗ следует, что ККТ применяется при расчетах за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа. При внесении целевых средств (взносов) члены садоводческого некоммерческого товарищества (далее — СНТ), как нам представляется, не рассчитываются за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги с СНТ, в таком случае у организации нет обязанности применять ККТ (смотрите письма Минфина России от 28.04.2017 N 03-01-15/26332, от 28.08.2012 N 03-01-15/7-184).

В рассматриваемом случае при внесении целевых средств (взносов) наличными деньгами садоводческое некоммерческое товарищество (СНТ) должно оформить приходный кассовый ордер и выдать члену товарищества квитанцию к нему. Данный документ должен быть составлен на основании решения общего собрания членов СНТ.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

аудитор, член Российского Союза аудиторов Федорова Лилия

Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ

http://www.garant.ru

Многоканальный телефон: (347) 292-44-44

8 кассовых насадок для розницы

Когда я думаю о советах кассового аппарата, мне вспоминается — кража сотрудника, свидетелем которой я однажды стал . В тот день, не так давно, я покупал упаковку бумажных полотенец за 3 доллара в магазине, принадлежащем одному из клиентов.

Было поздно, за 5 минут до закрытия. Когда я стоял в очереди в ожидании своей очереди платить, я наблюдал, как кассирша «Марси» (имя изменено) взаимодействует со своими покупателями.

Я заметил, что она мысленно подсчитывала их сдачу, а не заставляла кассу делать это за нее.

Это произвело впечатление на многих клиентов, но не на меня!

Когда я подошел к прилавку, когда подошла моя очередь платить, я заметил, что «Марси» не закрыла денежный ящик от предыдущей транзакции.

Я наблюдал, как она взяла мою пятидолларовую купюру, мысленно подсчитала 45 центов налога и дала мне 1,55 доллара сдачи. Цифры складывались, но ее поведение — нет.

Она крала деньги прямо у меня на глазах!

Для начала, когда «Марси» набрала 3 доллара в кассу, на экране вспыхнули цифры, но она не «внесла» покупку в категорию. Он не был «зарегистрирован» как продажа и не регистрировался.

Кассовый аппарат не издавал ни звука, ни распечатал чек.

Она крала прямо у меня на глазах!

Я знал, что в конце дня, когда она обналичит свой кассовый аппарат, в ящике окажется больше наличных, чем было зарегистрировано в продажах.Она кладет эти деньги в карман, а затем уравновешивает свои наличные.

В ту ночь я позвонил владельцу магазина по имени Росс и рассказал ему о своем опыте. Он был шокирован.

Я посоветовал ему проверить Z-чтение (кассовую ленту, на которой записаны ВСЕ транзакции) на следующее утро. Я описал покупки, сделанные покупателями, которые были в очереди до и после меня. Росс мог бы легко проверить, была ли сделана моя покупка за 3,00 доллара в какой-то момент после того, как я покинул магазин.

К сожалению, как и предполагалось, во время смены Марси не поступало никаких заказов на сумму 3,00 доллара.

«Это было правдой. Она воровала».

Росс сказал мне кое-что, что подтвердило мои подозрения в краже.

Он сказал, что «Марси» была его единственным сотрудником, чьи наличные составили пенни и пенни. За 25 лет работы в рознице ничейные и не уравнялись с пенни.

Росс подумал, что это странно, но «Марси» казалась хорошей сотрудницей, и клиенты ее любили.

На следующее утро Росс столкнулся с «Марси», когда она пришла на работу, и вошел через парадную дверь его магазина.

Он рассказал ей о своих подозрениях и о моих наблюдениях в качестве третьего лица. Росс передала ей все свои личные вещи вместе с ее чеком.

Он сказал: «Уходи и больше не возвращайся». Росс только что уволил Марси.

То, что произошло потом, было невероятным.

«Марси» симулировала приступ астмы (она не страдала астмой). Она начала громко хватать ртом воздух.

Когда она шаталась к входной двери, она притворилась, что рухнула в дверном проеме, в то же время притворившись, что выкручивает лодыжку. Она лежала, растянувшись в дверном проеме — ее ноги были в дверях его магазина, а ее верхняя часть тела лежала за дверным проемом на тротуаре.

Она начала кричать, задыхаясь: «ОМИГАУД. . . вызовите скорую помощь. . . он только что толкнул меня в эту дверь! Кто-нибудь Помогите мне! ПОМОЩЬ!»

Несмотря на то, что Росс была ошеломлена, не пропустив ни секунды, и громовым голосом он громко приказал ей: «Вставай и уходи СЕЙЧАС, или я позвоню в полицию и предъявлю тебе обвинение в краже!»

Словно перекрывая кран, «Марси» тут же перестала плакать, встала, стряхнула брюки, развернулась на каблуках и пошла прочь с высоко поднятой головой.К счастью, Росс больше никогда не слышал о «Марси».

Так как же избежать «Марси»? Ну, краткий ответ. . . ты не можешь!

Их слишком много, и они ищут работу и работодателей, где легко можно украсть.

Они думают, что они умнее вас, и им нравится исследовать все аспекты.

На самом деле они довольно умны, но недостаточно умны, чтобы знать, что идеального преступления не существует.

В конце концов они спотыкаются и попадают в ловушку. В случае с «Марси» она воровала публично на глазах у платежеспособных клиентов. На самом деле она забирала их деньги из кассы своего работодателя. Это было смело или что?

Итак, если вы не можете избежать таких коварных сотрудников, что тогда?

Решение состоит в том, чтобы внедрить политики и процедуры, определяющие, как в вашем бизнесе работают с наличными деньгами. При этом гораздо легче обнаружить странное поведение, которое приводит к тревожным сигналам.

На самом деле вам не нужно изо всех сил стараться найти такой вид кражи. Со временем это становится очевидным.

Если у вас есть розничный бизнес с сотрудниками, которые обрабатывают ваши наличные деньги, обратите внимание на эти 8 советов кассового аппарата.

Все это превентивные меры, которые я разделил на две категории: политики учета наличных денег и политики обработки наличных денег.

Они помогут уменьшить проблемы, которые обычно возникают с кассовым аппаратом.

Политика учета наличных средств

1) Введите все покупки в точке продажи:
Наш первый совет кассового аппарата — настаивать на том, чтобы ВСЕ покупки вводились вашим кассиром через кассовый аппарат.Сообщите им заранее, что любые продукты, проходящие через их прилавок, которые не были внесены в кассу, приведут к немедленному удалению с указанием причины.

Как владелец бизнеса, обязательно подайте хороший пример, оплачивая собственные покупки. Слишком часто, если служащий видит, что владелец берет товар, не заплатив за него, у него развивается чувство права как части корпоративной культуры, которую вы наблюдаете за практикой. Подавайте хороший пример. Оплачивайте собственные покупки.

2) Все покупатели получают квитанцию:
Вы когда-нибудь совершали покупку, когда кассир спрашивает, хотите ли вы квитанцию? Если вы скажете «нет», то кассиру (или владельцу бизнеса, если уж на то пошло) ничто не помешает аннулировать продажу и положить деньги в карман. Очень осторожно относитесь к сотруднику, который спрашивает клиентов, хотят ли они получить квитанцию, или, что еще хуже, если они автоматически не выдают покупателю квитанцию ​​со своей сдачей. В некоторых юрисдикциях закон требует предоставления квитанций.Ваша юрисдикция может быть одной из них. Тем не менее, убедитесь, что ваши кассиры выдают квитанции в качестве условия их приема на работу. Это один из советов по работе с кассовым аппаратом, который поможет поддерживать хорошую репутацию вашего бизнеса у клиентов и правительства.

3) Ограниченный доступ к функции VOID:
Что касается подсказок кассового аппарата, то владельцы бизнеса часто не обращают на нее внимания. Если у сотрудника есть доступ к функции «АННУЛИРОВАТЬ» на кассовом аппарате, он имеет возможность аннулировать продажу после того, как покупатель заплатил и покинул магазин.Если им удастся аннулировать продажу, они могут положить деньги в карман.

Вы когда-нибудь были в магазине, где кассир допустил ошибку, а затем вынужден был вызвать другого сотрудника (обычно начальника смены или менеджера), чтобы он протянул свою карточку сотрудника или вставил ключ, чтобы продажа могла быть аннулирована? Что ж, как бы неудобно это ни было, на самом деле это очень хорошая политика для предотвращения внутренней кражи.

Если по какой-то причине в вашем кассовом аппарате нет недействительного ключа, я рекомендую одно из двух.Во-первых, ежедневно отслеживать все значения Z на предмет признаков аннулированных продаж. Если у одного сотрудника больше вакансий, чем в среднем, внимательно за ними следите. Вторая моя рекомендация — сменить вашу систему! Купите кассовый аппарат с недействительным ключом. Это выгодное вложение, и ваши правила легко изменить, чтобы учесть двухстороннюю недействительность.

Правила обращения с наличными деньгами

4) Стыковка наличных денег:
Стыковка наличных денег — это место, где кассир физически размещает деньги вашего клиента до завершения платежной транзакции.Убедитесь, что они * НИКОГДА * не кладут деньги вашего клиента в кассовый ящик до того, как пересчитают сдачу. Что, если ваш клиент настаивал на оплате 20-долларовым счетом, но получил сдачу только так, как если бы он заплатил 10-долларовым счетом? (Вспомните фильм «Бумажная луна», когда молодой Татум О’Нил разыграл этот трюк). Это непростая ситуация, которой легко избежать с помощью стыковки наличных денег.

При стыковке наличных вы требуете, чтобы кассир поместил или «закрепил» платеж клиента на клавиатуре или на кассовом ящике.После этого они вносят сдачу, пока первоначальный платеж находится на виду у обеих сторон. Только после того, как покупатель получит сдачу (и квитанцию), кассир помещает наличные в кассовый ящик. Если вы будете следовать этому правилу, трюк с «бумажной луной» будет сложнее (на самом деле почти невозможно). Это один из наиболее практичных советов по работе с кассовым аппаратом, который используют все крупные розничные торговцы.

5) Закройте кассу между транзакциями:
По двум причинам это огромный красный флаг для любого владельца розничного бизнеса.Прежде всего, сотрудник, который не закрывает денежный ящик между транзакциями, создает для клиентов легкую возможность протянуть руку и забрать деньги из денежного ящика. Я видел случаи, когда кассир не закрывал ящик, а фактически уходил со своего места, чтобы запастись полкой. Достаточно сказано! Что касается кассовых наконечников, это также можно отнести к категории безопасности.

Вторая причина заключается в том, что это дает возможность сотруднику вытащить «Марси» и мысленно рассчитать заказ, не звоня в него.Следует отметить, что в большинстве кассовых аппаратов кассовый ящик можно открыть только при вводе действительной продажи или когда кассир «обналичивает» в конце своей смены. Однако эту важную меру предосторожности легко обойти, оставив денежный ящик открытым между продажами. БОЛЬШОЕ нет-нет!

6) Хранение наличных денег:
Из подсказок кассового аппарата, которые говорят об ответственности сотрудников, это самый важный. Это политика, которая дает вашему кассиру исключительный контроль, хранение и ответственность за деньги в своем денежном ящике.При надлежащем хранении наличных денег доступ к деньгам имеет только кассир. Даже владелец бизнеса не должен иметь доступ к наличным деньгам в рамках этой системы, иначе как вы можете привлечь кассира к ответственности, если денег не хватит?

В начале смены денежный ящик будет иметь начальный запас, чтобы кассир мог внести сдачу. Если резерв был равен 100 долларам, а кассир принял 2400 долларов наличными в течение своей смены, то в конечном итоге в денежном ящике должно быть 2500 долларов. Они несут ответственность за любую недостачу.Несколько центов или даже нехватка одного доллара во время смены не являются большим поводом для беспокойства, но сотрудник, который постоянно выходит из строя на 10 или 20 долларов (или больше), является поводом для беспокойства. Либо они некомпетентны, либо воруют.

Если ваш розничный магазин позволяет любому сотруднику «поблизости» объявить о распродаже, то вы оставляете себя открытым для проблем (если они еще не происходят). Хорошая «Марси» заметит следы, так что вы не сможете отследить кражу до нее. Я предлагаю вам изменить свою политику и принять строгую практику хранения денежных средств (о воровстве сотрудников также рассказывается в моем блоге).Хранение наличных денег — один из замечательных советов кассового аппарата.

7) Ограничьте остаток денежного ящика наличными:
Эти последние 2 подсказки кассового аппарата обеспечивают более жесткий контроль над вашими деньгами. Никогда не стоит держать сотни или даже тысячи долларов в денежном ящике. В этом нет необходимости. Это создает большой риск для безопасности и подвергает ваш бизнес кражам как со стороны сотрудников, так и со стороны клиентов.

Хорошая политика выдачи наличных требует, чтобы кассир снимал излишки наличности с их розыгрыша несколько раз в день, чтобы уменьшить остаток.Иногда приходит инспектор и пересчитывает наличные у кассира. Оба подпишутся за это. В других случаях кассир просто помещает деньги в конверт, который они должны запечатать и подписать. Когда деньги удаляются, сумма вводится в кассу как «Выплачено», что более подробно описано ниже.

У некоторых предприятий есть физическая касса, которая представляет собой небольшой сейф, зацементированный в бетонный пол или встроенный в сейф в офисе. Есть небольшая прорезь, через которую могут проходить только небольшие конверты.Эти односторонние системы выдачи наличных обеспечивают хорошую безопасность.

8) Предельная выплаченная сумма:
Каждый кассовый аппарат имеет функцию заказа на поставку, известную как «Выплачено». Эта функция позволяет кассиру физически брать деньги из кассового ящика и «набирать» точную сумму, чтобы она отражалась на кассете. Когда они закрывают свой кассовый аппарат в конце смены, ожидается, что остаток денежных средств в ящике будет уменьшен на сумму Выплаченных сумм.

Касси

также могут использовать функцию заказа на поставку для снятия денег с кассового аппарата, которые будут использоваться для покупок наложенным платежом, доставленных в предприятие.Я даже видел, как владельцы бизнеса брали деньги на покупку и использовали их для парковки или, что еще хуже, для кофе!

Надлежащая практика управления денежными средствами четко определяет, когда использовать (а не использовать) выплаченные средства. Возможно, было бы лучше, если бы все Выплаченные работы были сначала авторизованы или одобрены начальником смены, менеджером или владельцем предприятия. Тем не менее, функция заказа на поставку действительно открывает двери для возможностей. За этой дверью следует внимательно следить.

Наши советы кассового аппарата — хорошая политика!

Если вы думаете о своем кассовом аппарате как о центральном хранилище денег, которые поступают в ваш бизнес, его важность вскоре становится очевидной.Отсутствие надлежащей политики обработки наличных делает ваш бизнес более уязвимым. Если вы не позволите своим сотрудникам беспрепятственный доступ к вашему банковскому счету, то почему вы будете мириться со слабым денежным контролем? Усиливая заботу о своих деньгах и контролируя их, вы уменьшаете очевидные возможности для «Марси» в мире.

Справочник по работе с наличными деньгами | Финансы и администрация

Введение

Целью данного справочника является определение и документирование движения денежных средств и денежных поступлений, а также рекомендации по надлежащему управлению деньгами для сотрудников, ответственных за получение, обработку и сохранность денежных средств и их эквивалентов.

Хранитель каждого денежного фонда несет ответственность за целостность денежного фонда. Сотрудники должны понимать свою ответственность за все денежные средства, являющиеся собственностью государства.

Эти правила и инструкции предназначены для защиты не только государственных денег, но и тех сотрудников, которым поручена работа с наличными деньгами.

Определение: «Деньги» — деньги в любой форме, включая валюту (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплату кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы денежных средств и т. Д.Также называется наличными или кассовыми поступлениями.

Содержание

Общая политика в отношении кассовых операций

Цель: дать указания отделам университетского городка по сбору, хранению и отчетности о денежных средствах, а также наметить конкретные процедуры обработки наличности для использования отделом.

Затронутые лица / районы: все отделы университетского городка получают денежные выплаты и выплаты в их эквиваленте.

Политика:

  • Все входящие денежные средства должны подтверждаться квитанцией при приеме или получении по почте и отправляться в кассу OSU для обработки в течение одного рабочего дня с использованием формы регистрации денежных поступлений OSU, чтобы указать, куда следует депонировать средства.
  • Деньги нельзя оставлять без присмотра. Это касается кассовых аппаратов, столешниц и денежных ящиков. Если сотрудник покидает свое рабочее место по какой-либо причине, независимо от того, насколько быстро, наличные деньги должны быть надлежащим образом защищены в запертом месте.
  • Посторонние лица не должны допускаться в зоны обработки наличных денег.
  • Двери должны быть всегда заперты в местах, где обрабатываются наличные деньги.
  • Большие суммы наличных денег следует считать и обрабатывать вне поля зрения широкой публики.
  • Физические лица должны постоянно сводить оборотные денежные средства к минимуму. Излишки средств должны быть на заблокированном устройстве или депонированы в кассе.
  • Полученные денежные средства нельзя использовать для внесения сдачи, получения мелкой наличности и т. Д. Расходы или возмещение не могут быть произведены из денежных поступлений.
  • Для хранения на ночь и в другие периоды, когда наличные деньги не используются, их следует хранить в специальном устройстве хранения — в сейфе или запертом контейнере.
  • Ни при каких обстоятельствах физическое лицо не должно хранить наличные деньги Университета в своих личных средствах, депонировать средства Университета на личный банковский счет или брать средства Университета на хранение домой.

Ответственность отделов кампуса:

  • Обеспечьте надлежащее использование государственных средств.
  • Защитите сотрудников от рисков, следуя политикам и процедурам.
  • Обеспечить сохранность и своевременное и точное внесение денежных средств.

Артикул:

  • Орегон Руководство по бухгалтерскому учету См. Внутренний контроль и наличные деньги
  • Стандарт финансового учета Операционное руководство, раздел 100, касающийся депонирования и учета
  • Пересмотренный закон штата Орегон (ORS)
  • Руководство по управлению денежными средствами казначейства штата Орегон

Депозиты Общая политика

Цель: Давать указания отделам университетского городка по пересылке денег в кассу для записи в баннере и намечать конкретные процедуры для использования отделом.

Затронутые лица / районы: все отделы университетского городка получают депозиты и выплаты наличными.

Политика:

  • Департаменты должны внести деньги в течение одного рабочего дня после сбора или получения таких денег.
  • Своевременное внесение полученных денежных средств обеспечивает улучшенный контроль над средствами, что снижает риск потери из-за ошибок, небрежности или кражи.
  • Деньги, хранящиеся на ночь, должны быть защищены каким-либо запорным устройством, например, сейфом или запирающимся шкафом для документов.
  • Все чеки должны быть надлежащим образом подтверждены при получении.
  • Расходы или возмещение не могут быть произведены с помощью кассовых чеков.
  • Департаменты, депонирующие подарки, должны следовать изложенным процедурам бухгалтерского учета и не смешивать деньги с общими деньгами или деньгами на самообеспечение.

Обязанности: Ответственность за получение любых денежных средств возложена на отделы:

  • Выполните требования по внесению депозита на следующий рабочий день.
  • Предоставьте соответствующую и точную информацию при представлении депозитов.
  • Защитные вклады.

Артикул:

  • Руководство по бухгалтерскому учету штата Орегон
  • Пересмотренный закон штата Орегон (ORS)

Общая информация

  • Политика Университета штата Орегон состоит в том, что отделы, работающие с наличными деньгами, должны соответствовать стандартам, установленным в Руководстве по бухгалтерскому учету штата, Руководстве по работе со стандартами финансового учета (FASOM) и пересмотренном законодательном акте штата Орегон (ORS).
  • Денежные средства включают валюту, монеты, чеки, отчеты о расчетах по кредитным картам и телеграфные переводы.Все поступающие деньги должны быть подтверждены, когда они приняты, и отправлены в кассу OSU для обработки с использованием формы записи денежных поступлений OSU. Чтобы получить справку по заполнению формы записи о кассовых поступлениях, обратитесь к разделу «Подготовка кассового чека» на веб-сайте кассы OSU.
  • Денежные средства могут представлять собой оплату различных сборов, скидок или возмещений. Полный список типов доходов см. В разделах 100 и 200 FIS (Руководство по политике и процедурам фискальных операций) FASOM.
  • Департаменты, проводящие семинары, конференции или выставляющие счета, которые не регистрируются как часть дебиторской задолженности, должны уведомлять кассу, чтобы входящие чеки и переводы можно было легко идентифицировать для внесения в соответствующий фонд / индекс / счет.

Прием денежных средств и платежей

Валютные платежи

Вся валюта, полученная от постоянных клиентов, должна быть получена немедленно на последовательно пронумерованных кассовых чеках или через кассовый аппарат. Валюту следует пересчитывать в присутствии лица, предъявляющего ее к оплате. Копия квитанции должна быть предоставлена ​​посетителю. Никакая иностранная валюта не принимается.

Платежные чеки

Чеки всех типов, полученные лично или по почте, должны быть одобрены немедленно.Посетители, которые не ходят, должны получить заранее пронумерованный письменный или кассовый чек. Документы, прилагаемые к почтовым платежам, должны быть проставлены печатью сотрудника, открывающего почту. Все чеки, выписанные в OSU, должны быть депонированы в OSU. Информацию о чеках, выписанных в OSU, но предназначенных в качестве подарков или пожертвований, см. В разделе «Денежные средства в качестве подарка или пожертвования» ниже.

Каждый чек или денежный перевод необходимо проверять на полноту следующим образом:

  • Убедитесь, что имя, адрес и номер телефона владельца счета указаны в чеке.Дневной телефонный номер предпочтительнее.
  • Убедитесь, что на чеке указано название банка и что маршрутный номер, номер банковского счета клиента и номер чека закодированы на нижнем крае чека.
  • Обратите внимание на дату. Не принимайте почтовый чек с датой (чек с датой в будущем) и не соглашайтесь удерживать чек для будущего депозита.
  • Убедитесь, что сумма, записанная цифрами, соответствует сумме, написанной прописью. Если другое, сделайте специальную пометку на кассовом чеке, чтобы касса могла обработать его надлежащим образом.Как правило, банки уважают письменную сумму, а не числовую.
Условия приема чеков

Есть несколько различных категорий чеков. Все они должны рассматриваться как чеки.

  • Кассовый чек: чек, купленный в банке на любую сумму; банк дополняет всю информацию на лицевой стороне чека сотрудником банка, подписывающимся в качестве векселя.
  • Сертифицированный чек: личный чек, который выписывается владельцем счета, а затем проштампован и подписан служащим банка на лицевой стороне чека.
  • Денежный перевод: товар, приобретенный в банке, почтовом отделении или другом коммерческом учреждении на любую сумму до 1000 долларов США. Банк заполняет только информацию о сумме.
  • Дорожный чек: специальный чек, предоставляемый банками или другими компаниями для использования путешественниками; эти чеки уже имеют подпись покупателя и должны быть подписаны и датированы в присутствии кассира.
  • Персональный чек: письменное поручение, подлежащее оплате по требованию, выписанное в банк вкладчиком; личный чек выписывается против текущего счета физического лица, в отличие от кассового чека, сертифицированного чека, денежного перевода или дорожного чека, которые выписываются против банковских средств.
  • Стартовый чек: неперсонализированный закодированный чек, который человек получает от банка при открытии текущего счета. Они предназначены для использования лицом до получения кодированных чеков из банка. Однако их следует принимать только в том случае, если банк закодировал номер маршрута и номер счета в нижней части чека.
  • Иностранный чек: Чек, выписанный в иностранном банке. Даже если после суммы чека написано «USD», он не может быть оплачен в U.S. валюта, если на лицевой стороне чека не указано, что он подлежит оплате через банк США. Если иностранный чек принимается, сделайте специальную отметку на кассовом чеке, чтобы касса могла обработать его надлежащим образом. (См. Также Иностранная валюта и чеки)
Иностранная валюта и чеки

Принимается только валюта США (монеты и купюры). Чеки, выписанные в иностранных банках или выпущенные в иностранной валюте, требуют специальной обработки в кассе OSU и Государственном казначействе.Взыскание по таким чекам может занять у Казначейства несколько дней или недель, чтобы получить средства. Первоначальный депозит в фонд отдела будет суммой, отраженной в чеке, даже если он находится в иностранной валюте. Казначейство обработает товар и обсудит обменный курс. Любая курсовая разница взимается в депозитарном отделе как уменьшение депозита (дебет на счет доходов, указанный в оригинальном кассовом чеке).

Внесение вкладов

Сохранение денег

Департаменты, получающие денежные средства, несут ответственность за их сохранность и своевременное внесение.Департаменты должны сделать следующее:

  • Немедленное подтверждение чеков с ограничительным подтверждением.
  • Внесите все деньги в кассу в течение одного рабочего дня.
  • Депозиты следует делать чаще, если в отделе отсутствует надежное хранение средств.
  • Все деньги, хранящиеся на ночь, должны находиться в безопасном месте.
  • Если отдел обнаруживает отдельные события, при которых он не может выполнить требование о внесении депозита на следующий рабочий день из-за необычных обстоятельств, не зависящих от него, рекомендуется, чтобы отдел задокументировал причины возникновения и сохранил документацию в файлах отдела, поскольку это может оказаться полезным для отдела в случае аудита.
Денежные средства с депозитами

Правила отправки валюты и монет в кассу для депозита:

  • Купюры должны быть «лицевой стороной» (все лицевой стороной вверх и лицевой стороной вверх). Это позволяет производить более точный пересчет.
  • Купюры следует отсортировать по номиналу, и, если количество номинала достаточно, вырезать или разделить полосами на следующие суммы:
    • Единицы = 25 или 25 долларов
    • Пятерок = 20 или 100 долларов
    • Десятки = 20 или 200 $
    • Двадцатые годы = 25 или 500 долларов
    • Пятидесятые = 20 или 1000 долларов
    • сотен = 10 или 1000 долларов
  • Монета может быть принята свернутой в роликах типа «дробовик», обеспечивающих точный счет монеты.Рулоны, зажатые вручную, должны быть пересчитаны в кассу. Если вы отправляете в одном пакете с монетой, пожалуйста, плотно свяжите его или конвертом.
  • При отправке нескольких мешков в качестве одного депозита в Журнале денежных поступлений должны быть указаны мешки отдельно и сумма в долларах, включенная в каждую сумку. Если вы используете пронумерованную сумку, обратите внимание на номер в Журнале кассовых чеков. Это гарантирует, что все наличные деньги могут быть учтены при каждом депозите.
Депонирование пакетов кредитных карт

Платежи по кредитной карте завершаются, когда передается пакетный расчет.Все платежи по кредитной карте должны производиться и вноситься на депозит ежедневно. Отчет о расчетах должен сопровождать заполненную запись о кассовых поступлениях. Отчет о расчетах (имеет разные названия в зависимости от устройства для чтения кредитных карт или машины, используемой для обработки), представляет собой сводку транзакций за определенную дату или диапазон дат, а также перечисляет общее количество транзакций и общую сумму в долларах. Большинство отчетов о расчетах содержат промежуточные итоги по типам используемых кредитных карт, а также по расходам и кредитам / возмещениям.

Депозиты, сделанные непосредственно в отделении банка

Есть несколько отделов, которым разрешено вносить депозиты напрямую в указанный банк. Эти департаменты используют предварительно закодированные депозитные квитанции. Копия депозитной квитанции (желтая, розовая или фактическая) отправляется в качестве резервной копии с заполненной отчетом о кассовых поступлениях в кассу для обработки и ввода в Banner.

Инструкция по заполнению банковского депозита:

  • Дата на квитанции о депозите.
  • Отметьте отдел или индекс на депозитной квитанции.
  • Укажите монеты и валюту отдельно в отведенном для этого месте.
  • Перечислить проверки и включить ленту счетной машины.
  • Сортировка всех наличных денег перед чеками, в открытую и в порядке номинала.
  • Подтвердите все чеки.
  • Включите дорожные чеки с чеками.

Учет по форме учета денежных поступлений

Денежные средства как доход

Деньги можно перевести на:

  • Операционный фонд с использованием индекса и кода счета
    • Учетный код должен быть выбран из серии 0xxxxx
  • Фонд главной бухгалтерской книги
    • Код счета главной книги должен быть выбран из серии Axxxx (Актив) или Bxxxx (Ответственность).
  • См. Стандартное руководство по эксплуатации финансового управления.
Денежные средства в виде подарков или пожертвований

Дар определяется как пожертвование, отличное от пожертвования, без возмещения ущерба со стороны дарителя, т. Е. Даритель ничего не ожидает взамен подарка. Депозиты на подарочные счета отдела должны состоять из благотворительных пожертвований, сделанных отделу. Пожертвования, сделанные в пользу отдела, даже если они предназначены для общего использования, считаются ограниченными фондами.Эти деньги не следует смешивать с общими фондами или фондами самоподдержки. Эти средства расходуются в соответствии с правилами университета, и их нельзя перерасходовать.

Фонд ОГУ (OSUF) и Фонд сельскохозяйственных исследований (ARF)

  • Чеки, выданные OSUF в OSU, должны регистрироваться в указанных фондах (FSxxxx, FExxxx, 438xxx, 8xxxxx или 9xxxxx).
  • Only Research Accounting переводит средства в FAxxxx.
  • Депозиты из ARF в OSU должны регистрироваться в фондах FAxxxx.
  • Проверки, оформленные в OSU, предназначенные для OSUF или ARF
  • Депозиты в OSUF и ARF ограничиваются настоящими подарками или доходами от мероприятий по сбору средств, в которых донор намеревается передать дар фонду (фондам).
  • Подарки, переданные в фонды, должны подлежать оплате в фонды. Если чеки подлежат оплате в OSU, они должны быть депонированы непосредственно в OSU. Если есть доказательства от донора, что он намеревался передать деньги OSUF или ARF, пожалуйста, свяжитесь с этими фондами для получения инструкций.
  • Для получения дополнительной информации см. Руководство по политике и процедурам учета грантов, контрактов и подарков.
Деньги как уменьшение расходов

Денежные поступления, которые могут быть депонированы для уменьшения расходов, очень ограничены. Возврат средств продавцу может быть результатом переплаты, возврата предоплаты, возврата бракованного товара, кредита для досрочной оплаты и т. Д.

Депозиты, которые приводят к кредитам на коды счетов, начинающиеся с 2xxxx до 4xxxx, должны:

  • Зачислить на счет фонда и код счета, на который была списана первоначальная покупка.
  • Покажите номер счета-фактуры и / или номер чека первоначального платежа или утверждения Счета к оплате для возврата, скидки или переплаты.
  • Если возмещение получено до того, как первоначальный платеж был записан в баннере, код счета должен быть 08001 или 08008.
  • Укажите в описании причину (возврат, переплата).
  • Возврат средств за регистрацию на семинар / конференцию:
    • Должен быть записан с использованием учетного кода 2xxxxx.
    • Приложите копию оригинальной платежной документации, как указано выше.

Возвращенные товары

Чеки о недостаточности денежных средств (NSF) — это чеки, которые возвращаются из банка в отдел по работе с бизнесом из-за отсутствия средств на индивидуальном счете для покрытия позиции. Отдел отдела бизнеса направит чек обратно в банк во второй раз, чтобы попытаться вернуть сумму, как написано. Если чек возвращается в отдел по делам бизнеса во второй раз, чтобы зафиксировать нехватку средств для депозита отдела, будет обработано СП для отмены платежа (дебет на счет доходов отдела).Затем товар будет отправлен в депозитарный отдел, чтобы они могли продолжить работу по своему усмотрению.

Определения

Советы
Уведомление
о банковских переводах, переводах ACH и банковских исправлениях.
Автоматизированная клиринговая палата (ACH)
перевод ACH — это электронный элемент, который обрабатывается через Автоматическую клиринговую палату, созданную в качестве клирингового и расчетного механизма для финансовых учреждений. Переводы ACH достигают места назначения от 2 до 4 рабочих дней и могут быть отозваны или возвращены по разным причинам.
Наличные
валюты; монеты и купюры. Также используется для всех эквивалентов денежных средств, таких как чеки. Часто используется во множественном числе: денежные поступления или деньги.
Квитанции (используются в данном справочнике)
деньги в любой форме: валюта (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплата кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы денежных средств и т. Д.
Электронный перевод денежных средств (EFT)
общий термин для любого движения средств не бумажными средствами; может быть автоматизированной клиринговой палатой (ACH) или банковским переводом.Все входящие электронные платежи для системы Университета Орегона обрабатываются через Отдел управления денежными средствами Казначейства штата Орегон.
Подтверждение / одобрение
акт написания или печати, обычно на оборотной стороне, но иногда и на лицевой стороне чека или другого оборотного инструмента, посредством которого переуступаются и передаются находящиеся в нем денежные средства или имущество.
Денежные средства (используются в данном справочнике)
денег в любой форме: валюта (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплата кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы средств и т. Д.
Квитанция
существительное: Письменное подтверждение получения денежной суммы или указанного предмета; документ, который обеспечивает контрольный след денежных средств. Форма записи кассовых чеков ОГУ.
глагол: Чтобы отдать или выписать квитанцию ​​об уплаченных деньгах или доставленных товарах или услугах; для учета перевода наличных денег.
Банковский перевод
средств отправлено через электронную сеть Федеральной резервной системы из одного финансового учреждения в другое.Их можно отозвать только с разрешения получателя. Электронные переводы обычно используются, когда требуются большие суммы вместе с возможностью подтверждения получения, а также при совершении международных платежей.

Дополнительные источники информации

Сколько денег я должен держать в денежном ящике? (Обновлено 2020 г.)

Сколько денег должно быть в вашем денежном ящике? Это ключевой вопрос для предприятий любого размера во многих отраслях. Розничные торговцы часто задаются вопросом, достаточно ли хороша разбивка их кассового аппарата.Они могут задаться вопросом, как разбить сдачу в кассу и когда положить деньги в кассу.

Как розничный продавец, вы осознаёте риск того, что в выдвижном ящике окажется как слишком много, так и слишком мало. Найти идеальный баланс — непростая задача, особенно потому, что в вашем денежном ящике нет средней суммы. Это зависит от типа вашего бизнеса, от того, как часто клиенты платят наличными, и от ваших объемов наличных денег в течение дня.

Когда вы обдумываете вопрос о том, сколько денег хранить в кассе, вам могут помочь следующие советы.Помня эти советы, вы сможете найти нужную сумму для хранения в денежном ящике.

Слишком мало денег вызывает проблемы

Если вы когда-либо работали кассиром с утра, возможно, вы не решались принять крупную купюру за небольшую покупку. Когда вы только что открыли кассу, внесение сдачи на крупные купюры может быстро исчерпать ваш запас.

Эта ситуация также может произойти, если начальник или кассир только что взял пикап из кассы.Они оставили немного денег в ящике для сдачи, но этого может быть недостаточно.

Кассовые менеджеры усердно работают над оптимальным размещением денежных средств, но проблема наличия слишком малого количества наличных денег в ящике по-прежнему остается обычным явлением. Кассирам, возможно, придется покупать сдачу чаще, а покупателям, возможно, придется подождать, так как сдача занимает больше времени.

Кассирам также может потребоваться проявить изобретательность, если в кассе недостаточно денег для покупки сдачи или если в кассе мало средств. Возможно, им придется брать займы у других касс, что может снизить подотчетность кассиров и создать головную боль кассирам, которые будут проводить сверку счетов позже.

Риски слишком большого количества денег

С другой стороны, слишком много наличных денег сопряжено с собственными проблемами. В конце концов, большие суммы в денежном ящике съедают денежный поток вашего бизнеса. Вместо этого деньги, которые у вас лежат в ящиках, могут быть на вашем банковском счете.

Управление колебаниями изо дня в день

Наличие слишком большого количества наличных средств также говорит о неэффективности ваших процессов обработки наличности. Это особенно верно, если у вас есть дни, когда у вас слишком много денег, и другие дни, когда их слишком мало.Это говорит о том, что вы поочередно вкладываете недостаточно и слишком много денег. Это приводит к неэффективности не только в обращении, но и в внесении депозитов и планировании получения КПН. Это может означать, что вы также получаете дополнительные сборы.

Оптимальная сумма наличных

Сколько денег нужно держать в ящике? Это зависит от средней стоимости продажи в вашем бизнесе. Если он ниже 200 долларов, то хорошей практикой будет хранить около 200 долларов в кассе. Если ваша средняя сумма продаж превышает эту сумму, вам необходимо внести соответствующие изменения.

Вы можете разделить эту сумму по своему усмотрению, но при этом вы захотите включить больше обычно выпускаемых банкнот и монет. Например, ваши кассиры, скорее всего, раздают больше 5-долларовых банкнот, чем 10-долларовых, поэтому не забудьте снабдить свои кассы большим количеством этих банкнот.

Вы также захотите определить максимальную сумму денег, которая может быть в кассе. Как только вы наберете это число, вы захотите вытащить лишнюю сумму и поместить ее в свой сейф, что называется «выпадением наличных».”

Технологии обработки наличных денег могут помочь

Как уже упоминалось, чем больше наличных денег вам нужно для пополнения счета, тем меньше у вас остается на ваших банковских счетах. Если вашему бизнесу нужен большой денежный поток, это может означать, что вы должны держать под рукой значительные суммы наличных денег.

В этой ситуации может помочь переработчик монет и банкнот. Возможно, вам не удастся уменьшить необходимое вам количество средств, но вы можете повторно использовать часть средств, поступающих в ваш бизнес. Вместо того, чтобы с самого начала предоставлять наличные, ваши кассиры могут получать свои денежные средства из поступающих средств.

В свою очередь, вам не нужно держать под рукой столько наличных денег. Ваш оборотный капитал высвобождается, а ваши банковские счета увеличиваются.

Удерживая необходимое количество наличных в ящике до минимума, вы можете снизить риски.

Программное обеспечение для управления денежными средствами может дать вам представление о тенденциях движения денежных средств

Умные сейфы, а также устройства для переработки монет и банкнот могут быть интегрированы с программным обеспечением для управления денежными средствами. Это программное обеспечение позволяет вам эффективно отслеживать денежные средства вашей компании и управлять ими.Он обладает множеством функций, включая удаленное управление депозитами, управление денежными переводами, а также отчетность и аналитику.

В частности,

«Прогнозирование денежных средств» — это программная функция, которая дает вам представление о тенденциях движения денежных средств вашего бизнеса. Он может дать вам знать, сколько наличных денег вам нужно в любой момент времени, на основе исторических тенденций. Это может эффективно устранить риск того, что в денежном ящике окажется слишком много или слишком мало денег, даже если спрос колеблется изо дня в день. Это упрощает сокращение необходимой денежной массы при одновременном увеличении денежного потока и эффективности бизнеса.

Интересные истории: истории всего Pt. 2 — кассовый аппарат, бумажник, банкноты | Пол Кэтилл | Интересные истории

Первый механический кассовый аппарат был изобретен Джеймсом Ритти и Джоном Берчем сразу после Гражданской войны в США. Причина изобретения была проста — помешать служащим Джеймса, поскольку он был владельцем таверны, положить в карман мелочь. Таким образом, его версия кассового аппарата громко звонила в колокол после завершения продажи, уведомляя менеджера о том, что транзакция произошла и должны быть внесены деньги.

Кассовый аппарат Джеймса Ритти имел успех, быстро появившись в любом респектабельном магазине или учреждении. Он запатентовал свое изобретение в 1883 году, но вскоре, когда его бизнес перерос его способность управлять им, он продал его Джейкобу Х. Эккерту из Цинциннати, который затем быстро передал его Джону Х. Паттерсону. Он, в свою очередь, улучшил базовую конструкцию кассового аппарата, добавив бумажный рулон для записи сделок купли-продажи, что усложнило кассирам и клиентам обман бизнеса.

С тех пор кассовые аппараты прошли множество итераций. Сначала был добавлен электродвигатель, затем дисплей, затем они были оцифрованы, и теперь это сложные компьютеры, подключенные к всемирной сети. Ча цзин!

Давайте сначала решим, что мы будем называть кошельком, так как очень давно существовала такая вещь, как кошелек для монет. Очевидно, он использовался для переноски монет, но также мог использоваться для хранения инструментов, закусок и других полезных вещей. Это было больше похоже на нынешнюю сумочку, кошелек или (ужасную) поясную сумку.Кошелек, как и небольшой плоский кошелек из кожи для хранения валюты, был разработан примерно в 1600-х годах, когда бумажные деньги были введены и распространились по всему миру. Хотя люди по-прежнему носят с собой тонны мелких безделушек вместе со своим богатством, как и в наши дни. Кошельки стали чем-то вроде моды, были правила, как их показывать, на поясе или в кармане. Люди украшали свои кошельки вышивкой и драгоценными камнями и выставляли их напоказ.Знакомо, не правда ли?

В начале 1990-х кошельки были стандартизированы компанией Hermes. Они стали более практичными, сделаны из прочной кожи разного цвета и качества и быстро заполнили все задние карманы. В течение века кошельки адаптировались к постоянно меняющимся временам. В середине 50-х годов были добавлены слоты для кредитных карт, позже было введено больше материалов, а затем было разработано больше стилей кошельков. Теперь у нас есть маленькие кошельки, большие кошельки, бумажники с клейкой лентой, бумажники на цепочке, бумажники безопасности и любые кошельки, которые вы можете придумать.Лично у меня кошелек Costanza.

История банкнот, также называемых бумажными деньгами, восходит к стране, которая фактически изобрела бумагу, Китаю или, более конкретно, династии Тан в 7 веке. Тогда банкноты были скорее депозитными квитанциями, используемыми купцами, а не тяжелыми мешками с золотом. К 10 веку бумажные деньги начали заменять монеты и вскоре стали широко использоваться в качестве валюты и официально выпускались централизованным правительством.

Идея банкнот пришла в Европу через сочинения Марко Поло и других путешественников примерно в 13 веке.Первые банкноты использовались в Италии и были выпущены, как вы уже догадались, банками. «Банкнота» представляла собой простой бланк, позволяющий ее владельцу войти в банк и обменять ее на некоторое количество драгоценных металлов, обычно золота или серебра. Конечно, это длилось недолго, и вскоре банки начали выдавать банкноты, обещавшие более крупные выплаты, которые они действительно могли доставить.

Только в 19 веке банкноты из бумажных квитанций, выпускаемых банками, превратились в официальную валюту, печатаемую центральным банком, находящимся в государственной собственности.Вскоре денежная система отошла от драгоценных металлов, и банкноты превратились в бумажные деньги без внутренней стоимости. В наши дни трудно понять реальную стоимость бумажных денег, и с введением глобальной экономики, которая в основном ведется онлайн, это еще больше путаницы, но иметь стодолларовую купюру в вашем кошельке все еще довольно приятно.

Следует ли платить дебетом или кредитом через регистр?

Финансовая проницательность, Управление деньгами

Следует ли платить дебетом или кредитом в кассовом аппарате?

Бриттни Монтейт | 15 ноября 2017 г.

Когда вы тратите с трудом заработанные деньги, у вас есть несколько вариантов выполнения этих транзакций.Вы можете заплатить наличными, использовать дебетовую карту или кредитную карту. В чем разница между дебетовой и кредитной, стоит ли вам когда-либо использовать наличные и почему ваша дебетовая карта дает вам возможность оплачивать как кредит? Получите ответы на все эти вопросы ниже

Различия между дебетом и кредитом

Дебетовая транзакция выполняется с помощью дебетовой карты и происходит, когда вы вводите свой пин-код после считывания или вставки карты. Деньги сразу же снимаются с вашего текущего счета посредством электронного перевода.Это наиболее приближенный к способу оплаты наличными картой.

Кредитная транзакция выполняется с помощью дебетовой или кредитной карты. Вы должны подписаться, чтобы завершить транзакцию. Затем транзакция отправляется на обработку через крупную компанию, выпускающую кредитные карты, например VISA. Деньги не снимаются с вашего текущего счета и не добавляются к счету по кредитной карте сразу, это часто занимает день или два.

Когда использовать дебетовую карту в качестве дебетовой
ПРОДАВЦУ НУЖДАЕТСЯ СДЕЛКА СДЕЛКА НЕМЕДЛЕННО ЗАВЕРШЕНА.

Поскольку при использовании дебетовой обработки средства не задерживаются, другая сторона может получить ваш платеж быстрее.

ВЫ ХОТИТЕ ПОМОЧЬ МЕНЬШЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА.

Продавцы платят дополнительные сборы за обработку платежей крупной компанией, выпускающей кредитные карты. Вот почему некоторые малые предприятия могут не принимать кредиты, и почему у них часто есть минимальные суммы покупки, если они это делают. Вы можете уменьшить комиссию, которую они платят, если вы завершите дебетовую транзакцию, а не кредитную транзакцию.

ВЫ ХОТИТЕ ЛУЧШИЙ ОБМЕННЫЙ КУРС ПО ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ.

Вы получите больше валюты по отношению к доллару США, если решите использовать дебетовую карту для доступа к деньгам за рубежом. Если вам нужно получить иностранную валюту для поездки, дождитесь прибытия в страну, а затем используйте свою дебетовую карту в банкомате для снятия необходимых средств.

ВЫ БОРЬТЕ С УПРАВЛЕНИЕМ ДЕНЬГАМИ ИЛИ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ПО КРЕДИТНОЙ КАРТЕ.

Если вы выбираете между дебетовой или кредитной картой, было бы разумно использовать дебетовую, если вы испытываете финансовые затруднения.Вам необходимо погашать кредитную карту каждый месяц, чтобы не увеличивать свой баланс за счет высоких процентных ставок. Используйте дебетовую карту, если вы пытаетесь избавиться от этих вредных привычек.

КОГДА ИСПОЛЬЗОВАТЬ ДЕБЕТОВУЮ КАРТУ В КАЧЕСТВЕ КРЕДИТА

Во многих ситуациях разумнее выбрать кредит при оформлении заказа, чем дебет. Вот такие ситуации.

ВАМ НУЖНА ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЗАЩИТА ОТ МОШЕННИЧЕСТВА.

Выбор кредита не только означает, что транзакция будет отложена, но и означает, что вы будете защищены от мошенничества не только со стороны вашего финансового учреждения, но и эмитента кредитной карты.

ВЫ ХОТИТЕ КУПИТЬ ЧТО-ТО ОНЛАЙН.

Мы рекомендуем использовать ТОЛЬКО кредит при совершении покупок в Интернете, и вы получите еще лучшую защиту, используя кредитную карту. Допустим, вы покупаете купальник на Amazon, но когда он попадает к вам, он совсем не похож на картинку. Если вы купили его по дебету, вы зависите от того, решит ли продавец вернуть вам деньги. Если вы купили его в кредит, вы можете оспорить комиссию с кредитной компанией и не платить ни цента со своего банковского счета, пока они решат проблему.

ВЫ ПУТЕШЕСТВУЕТЕ ЗА РУБЕЖ.

Мы рекомендуем использовать кредитную карту во время заграничных поездок, если вы хотите совершить базовую транзакцию в магазине, а не в банкомате. Защита от компании-эмитента кредитной карты сделает транзакцию более безопасной. Просто не забудьте уведомить свое финансовое учреждение и / или компанию, обслуживающую кредитную карту, чтобы сообщить им, что вы собираетесь путешествовать.

ВЫ ХОТИТЕ СДЕЛАТЬ КРУПНУЮ ПОКУПКУ.

Свайпинг в качестве кредита обеспечивает лучшую защиту от мошенничества, и он понадобится вам при крупной покупке.

ВЫ ХОТИТЕ УЛУЧШИТЬ СВОЙ КРЕДИТНЫЙ СЧЕТ.

Если использование дебетовой карты в качестве кредитной не обязательно улучшит вашу оценку, то использование реальной кредитной карты улучшит. Прочтите наше руководство «Как использовать кредитную карту для улучшения кредитного рейтинга» здесь.

ВЫ ИЩЕТЕ ПРЕИМУЩЕСТВА, КАК ПУНКТЫ ИЛИ ВОЗВРАТ НАЛИЧНЫХ.

Финансовые учреждения и компании, выпускающие кредитные карты, часто предлагают дополнительные преимущества, такие как баллы или возврат наличных за транзакции по кредитным картам. Они могут себе это позволить, потому что они зарабатывают больше денег на транзакциях по кредитным картам, чем по дебетовым картам.

Business Insider создал эту полезную таблицу, чтобы показать, когда уместно использовать наличные, дебетовые или кредитные.

Кредит против дебетовой транзакции

Источник: Business Insider | Анаэль Пелиссон

Что мы рекомендуем? В большинстве случаев мы рекомендуем выбрать кредитную карту или использовать кредитную карту. По нашему мнению, дополнительная защита от мошенничества перевешивает большинство преимуществ по дебету. Лучше всего держать в кошельке как дебетовую, так и кредитную карту, чтобы в вашем распоряжении были все варианты оплаты.А теперь тратьте с трудом заработанные деньги!

Выучите все то, чему вас не научили в школе

Что вы знаете о финансах? Если вы не все ответили, подпишитесь на наш блог, чтобы увидеть больше подобных статей. Обещаем, что никакого спама! Подпишитесь сейчас.

Город Мартинсвилл / Политика внутреннего контроля коммунальных предприятий

1. ПРОЦЕДУРА КАССОВОГО РЕГИСТРА

Кассовые аппараты используются для приема и контроля денежных средств, полученных Управлением парка на концессионном стенде и пуле.Суперинтендант парка в сотрудничестве с секретарем-казначеем отвечает за разработку и принятие необходимых операционных процедур для использования и работы кассового аппарата, чтобы обеспечить надлежащий контроль в функции приема денежных средств в отделе. Такие процедуры должны основываться на следующем:

· В начале каждого рабочего дня назначенный сотрудник будет считать ящик сдачи.

· Кассовые аппараты должны иметь возможность печатать номера операций в числовой последовательности.

· Дублирующие отпечатки совершенных транзакций должны быть записаны на ленте детального аудита.

· Если ошибка была сделана путем ввода неправильного количества распределения, сотрудник (и), выполняющий функцию, должен отметить ошибку и краткое объяснение чернилами на ленте подробного аудита, ввести правильную сумму и в конце день, вычтите ошибочные суммы из общей суммы регистра. Все исправления, сделанные на кассетных лентах, должны быть просмотрены и проверены ответственным инспектором.

· В конце каждого рабочего дня ответственный надзорный орган очищает итоговые данные регистра за рабочий день. Надзорный орган должен согласовать общую сумму кассовой ленты с деньгами, внесенными служащим (-ами), выполняющим функции кассира (-ов). После согласования аудиторская лента и выверка должны использоваться для ежедневной публикации в журнале (или подготовки депозита) и должны храниться в отделе до тех пор, пока не будут утверждены для уничтожения в соответствии с графиком хранения или разрешены Комиссией по государственным архивам.

· Депозитная квитанция заполняется и вносится вместе с наличными в банковский ночной депозит каждую ночь.

2. ВОЗВРАТНЫЕ ЧЕКИ

A. Общий

1. Существует ряд причин, по которым чек может быть возвращен из банка неоплаченным. Чаще всего это происходит из-за недостатка средств на депозите у изготовителя чека. Для целей этого раздела все неоплаченные чеки называются элементами NSF.

2.Письмо будет отправлено физическому лицу с просьбой произвести оплату наличными или кассовым чеком за товар NSF.

3. Если сбор не представляется возможным в течение 30 дней, необходимо направить отчет в Департамент полиции для судебного преследования не позднее, чем через 90 дней после получения проверки, согласно I.C. 36-1-8-13.

3. ОБОГАЩЕНИЕ И НЕДОСТАТОЧНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

A. Общий

1. Любой сотрудник, у которого наблюдается избыток или нехватка денежных средств, должен уведомлять своего начальника «в конце каждого рабочего дня» с указанием точной суммы любого избытка / нехватки денежных средств на счете за этот день.”

B. Процедуры

1. Вся наличность, превышающая 1,00 долл. США, должна ежедневно вноситься в виде отдельной квитанции о депозите на соответствующий банковский счет организации в неизменном виде, одновременно со всеми другими кассовыми поступлениями, полученными ответственным отделом или деятельностью. Этот депозит должен быть идентифицирован как остаток денежных средств.

2. Когда источник наличности известен, счет будет зачислен.

3. Об остатке денежных средств в размере 25 долларов и более следует сообщать секретарю-казначею.В отчете должны быть изложены факты и обстоятельства, и он должен быть отправлен не позднее конца рабочего дня, в который было обнаружено превышение.

4. Иногда при внесении сдачи и других денежных операциях возникают ошибки, которые приводят к их нехватке. Любые сотрудники, испытывающие нерешенную нехватку денежных средств, должны сообщать точную сумму любого кассового дефицита своему начальнику отдела или руководителю в конце каждого рабочего дня. О нехватке 500 долларов и более следует немедленно сообщить секретарю-казначею.

5. Если это оправдано размером нехватки, начальник отдела или руководитель должны предпринять тщательные попытки определить причину нехватки. Проверка может включать в себя пересчет наличных денег, проверку транзакций и / или проверку сумм всех чеков, чтобы убедиться, что квитанции были написаны на правильные суммы.

6. Недостаток должен быть возмещен из фонда сдачи, чтобы все поступления за день были депонированы в неизменном виде.В записях кассового фонда должно храниться объяснение, описывающее источник и характер всей нехватки.

7. Будет подготовлено требование о возмещении денежного фонда с возмещением суммы недостачи денежных средств в отдел.

8. Если у человека по-прежнему будет дефицит или перерасход, начальник отдела обсудит с ним ситуацию, чтобы прояснить любые возникающие проблемы.

9. Если у человека более 4 случаев дефицита / излишка в месяц, об этом следует уведомить секретаря-казначея и совет по работам.

10. Любое лицо, подозревающее в краже или халатности, должно сообщить о таких нарушениях начальнику отдела. Начальник отдела связывается с секретарем-казначеем и мэром и обсуждает обстоятельства предполагаемой кражи или халатности.

11. Секретарь-казначей должен связаться с Счетной палатой штата, если сумма превышает политику существенности.

ВЫПЛАТЫ

1. Все выплаты, за исключением утвержденных денежных средств, должны производиться городскими или коммунальными ордерами, чеками, ACH или EFT.

2. Начальник отдела поставит печать или подпишет, что счет выставлен правильно, а услуга или товары получены и готовы к оплате. Начальник отдела отвечает за выставление счетов-фактур сразу же после получения товаров и услуг. Руководитель отдела несет персональную ответственность за любые штрафы за просрочку платежа или финансовые расходы из-за несвоевременной подачи счетов-фактур или платежей по кредитной карте.

3. Счета должны быть оплачены в понедельник перед следующим собранием Общего совета для оплаты во вторник после собрания Общего совета.Офис клерка-казначея уведомит руководителей отделов, если в течение недели по какой-либо причине (т. Е. В начале года и смене года) не будет выплачена никакая кредиторская задолженность.

4. Счетовод по счетам к оплате или назначенное им начальником отдела или клерк-казначей вводит счет в компьютерную систему для подготовки претензии и платежа.

5. Регистр расчетов с поставщиками должен быть запущен до того, как чеки будут напечатаны и перепроверены отдельным лицом, отличным от того, которое вводит счета в систему.

6. После повторной проверки реестра печатается реестр чеков и требований.

7. Претензии обновляются в компьютерной системе.

8. Бланки претензий написаны от руки или напечатаны. К каждому требованию, подтверждающему выплату, прилагаются счета-фактуры или другие квитанции.

9. Реестр требований и реестр требований рассматриваются и утверждаются членами Общего совета, в котором не менее четырех членов должны подписать реестр требований.

10. Чеки рассылаются по почте после заседания Общего совета.

11. Секретарь-казначей сверяет выплаты с отчетом фонда.

12. Остальные сотрудники должны пройти перекрестное обучение по вопросам кредиторской задолженности, когда сотрудники, обычно обрабатывающие кредиторскую задолженность, не работают.

ЗАПЛАТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1. Заработная плата и размер заработной платы будут проверяться главным заместителем и заместителем клерка по кадрам.Секретарь-казначей будет периодически проверять зарплаты и ставки заработной платы.

2. Общий совет нанимает, прекращает и утверждает продвижение по службе на основании рекомендаций руководителей / контролеров отделов. Заведующий отделом может прекратить свою деятельность с одобрения мэра.

3. Начальник отдела / супервайзер должен утверждать и подписывать каждый табель учета рабочего времени перед тем, как передать табель в офис секретаря-казначея.

4. Корректировка заработной платы подписывается сотрудником и одним из заместителей или секретарем-казначеем.

5. Руководители / контролеры отделов несут ответственность за периодическую перепроверку своих записей о посещаемости с записями в офисе секретаря-казначея.

6. Руководители / руководители отделов должны незамедлительно сообщать о любых изменениях в статусе занятости (т. Е. Сменах, выходе на пенсию, увольнении и т. Д.) В офис секретаря-казначея.

7. Выплаты по заработной плате перечислены в квитанциях чеков для проверки каждым сотрудником. Изменения в выплате заработной платы вносятся в форму изменения заработной платы и подписываются сотрудником.

8. Доступ к программе расчета заработной платы возможен только через компьютерные логины с паролями.

9. Все сотрудники имеют возможность получать оплату прямым депозитом.

10. Общий совет рассматривает, утверждает и подписывает регистр заработной платы.

11. Квитанции о заработной плате и чеки выдаются канцелярией казначея каждую вторую пятницу. Все чеки заработной платы подписываются секретарем-казначеем.

12. Клерк-казначей и заместитель клерка / кадровый директор проходят перекрестную подготовку по процессу расчета заработной платы на время, когда главный заместитель находится в отпуске.

СВЯЗЬ

1. Сверка зарегистрированного остатка денежных средств и остатка в банке выполняется не реже одного раза в месяц клерком-казначеем или его назначенным лицом.

2. Сверка между книгой приходов и кредитами на банковский счет периодически завершается секретарем-казначеем или его назначенным лицом.

3. Сверка между бухгалтерской книгой выплат и дебетами на банковский счет периодически завершается секретарем-казначеем или его назначенным лицом.

4. Ежемесячная сверка между остатком денежных средств и остатком в банке передается на рассмотрение мэру ежемесячно, а Общему совету — периодически.

5. Выплаты из фондов мелкой наличности и их возмещение рассматриваются Общим советом в процессе рассмотрения претензий.

ОПЕРАЦИИ С КРЕДИТНОЙ КАРТОЙ

1. Начальник отдела курирует выпуск и использование кредитных карт.

2.Квитанции сдаются начальнику отдела с кредитной картой после каждого использования.

3. Сотрудник несет ответственность за уведомление продавца и предоставление ему бланка освобождения от уплаты налогов.

4. Начальник отдела отвечает за ведение журнала лиц, использующих карты, с указанием дат, в течение которых это лицо использовало кредитную карту.

5. Детализированные квитанции необходимо сохранить и сдать по возвращении сотрудника.

6.Начальник отдела отвечает за своевременную передачу всех операций по кредитным картам для оплаты в офис клерка-казначея, чтобы избежать финансовых затрат и штрафов за просрочку платежа. Любые штрафы за просрочку платежа или финансовые расходы являются личной ответственностью руководителя отдела или сотрудника.

Как валюта попадает в обращение

  • В обращении находится около 1,2 триллиона долларов США.
  • Федеральные резервные банки распределяют новую валюту для США.S. Министерство финансов, которое ее печатает.
  • Депозитарные учреждения покупают валюту у Федеральных резервных банков, когда они нуждаются в ней для удовлетворения потребительского спроса, и депонируют наличные в ФРС, когда у них больше, чем нужно для удовлетворения потребительского спроса.

По состоянию на июль 2013 года количество денег в обращении, то есть монет США и бумажных денег в руках населения, составляло около 1,2 триллиона долларов. В последние десятилетия количество наличных денег в обращении быстро увеличивалось, и большая часть этого увеличения была вызвана спросом из-за границы.По оценкам Федеральной резервной системы, большая часть наличных денег в обращении сегодня находится за пределами Соединенных Штатов.

Удовлетворение изменчивого спроса на наличные деньги
Население обычно получает наличные в банках, снимая наличные в банкоматах или обналичивая чеки. Сумма наличных денег у населения меняется в зависимости от сезона, дня месяца и даже дня недели. Например, во время курортного сезона в конце года люди требуют большие деньги за покупки и отпуск.Кроме того, люди обычно снимают наличные в банкоматах в выходные дни, поэтому в понедельник в обращении находится больше наличных, чем в пятницу.

Чтобы удовлетворить потребности своих клиентов, банки получают наличные от Федеральных резервных банков. Большинство средних и крупных банков имеют резервные счета в одном из 12 региональных федеральных резервных банков, и они платят за денежные средства, которые они получают от ФРС, дебетованием этих счетов. Некоторые более мелкие банки поддерживают свои обязательные резервы в более крупных банках-корреспондентах.Более мелкие банки получают наличные через банки-корреспонденты, которые взимают комиссию за услугу. Более крупные банки получают валюту от ФРС и передают ее более мелким банкам.

Когда спрос населения на наличные деньги снижается — например, после курортного сезона — банки обнаруживают, что у них больше наличных, чем им нужно, и депонируют излишки в ФРС. Поскольку банки платят ФРС за наличные деньги, дебетуя свои резервные счета, уровень резервов в банковской системе страны падает, когда спрос населения на наличные деньги возрастает; аналогично, уровень снова повышается, когда спрос населения на наличные деньги снижается, и банки возвращают деньги обратно в ФРС.ФРС компенсирует колебания спроса населения на наличные деньги, которые могут вызвать нестабильность на кредитных рынках, путем проведения операций на открытом рынке.

Популяризация банкоматов в последние годы увеличила спрос населения на валюту и, в свою очередь, количество валюты, которую банки заказывают у ФРС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта