Www nalog ru rn77 service nalog calc: Налог на недвижимость, как рассчитать 2020 году

Как работает ваша зарплата: удержания

Федеральный подоходный налог и удержание налога FICA являются обязательными — их невозможно обойти, если только ваш заработок не очень низкий. Однако это не единственные факторы, которые учитываются при расчете вашей зарплаты.Также необходимо учитывать вычеты.

Например, если вы платите какую-либо сумму в счет медицинского страхования, спонсируемого работодателем, эта сумма вычитается из вашей зарплаты. Когда вы регистрируетесь в плане медицинского страхования вашей компании, вы можете видеть сумму, которая вычитается из каждой зарплаты. Если вы решите внести свой вклад на счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA) для покрытия медицинских расходов, эти взносы также вычитаются из вашей зарплаты.

Также из вашей зарплаты вычитаются любые ваши пенсионные взносы до вычета налогов.Это взносы, которые вы вносите до удержания налогов из вашей зарплаты. Наиболее распространенные отчисления до налогообложения — это пенсионные счета, такие как 401 (k) или 403 (b). Таким образом, если вы решите откладывать 10% своего дохода в плане 401 (k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет выплачиваться из каждой зарплаты. Если вы увеличите свои взносы, ваши зарплаты станут меньше. Однако внесение взносов до налогообложения также уменьшит размер вашей заработной платы, облагаемой подоходным налогом. Деньги также растут без налогов, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, после чего они (надеюсь) значительно выросли.

Некоторые вычеты из вашей зарплаты производятся после уплаты налогов. К ним относятся вклады Roth 401 (k). Деньги для этих счетов поступают из вашей заработной платы после того, как налог на прибыль уже был применен. Причина использования одного из этих счетов вместо счета, принимающего деньги до налогообложения, заключается в том, что деньги в Roth IRA или Roth 401 (k) растут без налогов, и вам не нужно платить подоходный налог, когда вы их снимаете ( так как вы уже заплатили налоги с денег, когда они поступили). Если вы только начинаете свою карьеру или ожидаете, что уровень вашего дохода в будущем будет выше, такой аккаунт может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.

Как работает ваша зарплата: частота выплат

Некоторые люди получают зарплату ежемесячно (12 в год), некоторые получают зарплату дважды в месяц в установленные даты (24 зарплаты в год), а третьи получают зарплату раз в две недели (26 зарплат в год). год). Частота ваших зарплат повлияет на их размер. Чем больше чеков вы получаете каждый год, тем меньше будет каждый чек при одинаковой зарплате.

Как работает ваша зарплата: местные факторы

Если вы живете в штате или городе с подоходным налогом, эти налоги также повлияют на вашу получаемую домой зарплату.Как и в случае с вашими федеральными подоходными налогами, ваш работодатель будет удерживать часть каждой из ваших зарплат для покрытия налогов штата и местных налогов.

Калькулятор налога с продаж

Калькулятор налога с продаж может вычислить любое из следующих значений, учитывая исходные данные для оставшихся двух: цена до налогообложения, ставка налога с продаж и окончательная цена или цена после налогообложения.

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж — это налог на потребление, уплачиваемый правительству при продаже определенных товаров и услуг.Обычно продавец взимает налог с продаж с потребителя, когда покупатель совершает покупку. В большинстве стран налог с продаж называется налогом на добавленную стоимость (НДС) или налогом на товары и услуги (GST), который представляет собой другую форму потребительского налога. В некоторых странах указанные цены на товары и услуги представляют собой стоимость до налогообложения, а налог с продаж применяется только во время покупки. В других странах указанные цены являются окончательными значениями после вычета налогов, включая налог с продаж.

Налог с продаж в США

В США не существует налога с продаж на федеральном уровне.На уровне штата все (включая округ Колумбия, Пуэрто-Рико и Гуам), кроме пяти штатов, не имеют общегосударственного налога с продаж. Это Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. В штатах, которые взимают налог с продаж, действуют разные ставки, и даже в пределах штата могут применяться местные или городские налоги с продаж. В отличие от НДС (который не взимается в США), налог с продаж взимается только с розничных покупок; большинство сделок с товарами или услугами между предприятиями не облагаются налогом с продаж.

Ставка налога с продаж колеблется от 0% до 16% в зависимости от штата и типа товара или услуги, и все штаты различаются по исполнению налога с продаж.В Техасе отпускаемые по рецепту лекарства и семена продуктов питания освобождены от налогов. В Вермонте действует общий налог с продаж в размере 6%, но к покупкам алкогольных напитков, которые потребляются немедленно, добавляется дополнительный налог в размере 10%. Это лишь несколько примеров различий в налогообложении в разных юрисдикциях. Правила и положения, касающиеся налога с продаж, сильно различаются от штата к штату.

В среднем влияние налога с продаж на американцев составляет около 2 процентов их личного дохода. Налог с продаж обеспечивает почти треть доходов правительства штата и уступает только подоходному налогу с точки зрения важности как источника доходов.Зависимость от налога с продаж широко варьируется в зависимости от штата. Налоги с продаж гораздо важнее на юге и западе, чем в Новой Англии и промышленном Среднем Западе. Флорида, Вашингтон, Теннесси и Техас получают более 50 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж, а некоторые из этих штатов получают почти 60 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж. Нью-Йорк, с другой стороны, получает только около 20 процентов своих доходов от налога с продаж.

Ниже приводится обзор ставок налога с продаж для различных штатов.

U.S. История налога с продаж

Когда США еще были британской колонией в 18 веке, английский король обложил американских колонистов налогом с продаж на различные предметы, хотя они и не были представлены в британском правительстве. Это налогообложение без представительства, среди прочего, привело к Бостонскому чаепитию. Это вместе с другими событиями привело к американской революции. Следовательно, рождение США отчасти связано со спорами по поводу налога с продаж! С тех пор история налога с продаж в США была непростой.С. и, возможно, поэтому никогда не было федерального налога с продаж. Некоторые из прежних попыток введения налога с продаж вызвали множество проблем. Налог с продаж не применялся до Великой депрессии, когда правительства штатов испытывали трудности с поиском способов успешного увеличения доходов. Из множества испытанных методов преобладал налог с продаж, поскольку в 1930-е гг. Экономическая политика была сосредоточена на продаже товаров. Миссисипи была первой в 1930 году, и она быстро была принята по всей стране. Сегодня налог с продаж вводится в большинстве штатов как необходимое и, как правило, эффективное средство увеличения доходов для государственных и местных органов власти.

Как вычесть налог с продаж в США

При подаче федерального подоходного налога налогоплательщики должны выбрать либо стандартный вычет, либо детализированный вычет. Это решение будет разным для всех, но большинство американцев выбирают стандартный вычет, потому что он проще и удобнее. Налог с продаж может быть вычтен из федерального подоходного налога, только если вычеты указаны по статьям. В общем, налогоплательщики, для которых налог с продаж является единственным вычитаемым расходом, могут обнаружить, что перечисление вычетов по статьям не стоит потраченного времени.Составление вычетов по статьям также включает в себя тщательный учет и может оказаться утомительной работой, поскольку IRS требует предоставления налоговых отчетов, таких как квитанции о покупке за год. Любой, кто планирует составить список, должен вести подробный учет, так как это очень поможет при определении суммы уплаченного налога с продаж.

После того, как был сделан выбор между стандартными или детализированными вычетами, налогоплательщики должны принять другое решение относительно того, требовать ли подоходный налог штата и местный налог или налог с продаж (но не оба сразу).Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, поскольку это обычно приводит к увеличению суммы. С учетом вышесказанного, для налогоплательщиков, совершивших крупные покупки в течение года, может быть лучше вычесть налог с продаж вместо налога на прибыль, если их общие выплаты по налогу с продаж превышают подоходный налог штата. Налогоплательщики, которые заплатили за новую машину, свадьбу, обручальное кольцо, отпуск или несколько основных приборов в течение налогового года, потенциально могут иметь больший налог с продаж, чем налог на прибыль. На самом деле менее 2% американцев ежегодно вычитают налог с продаж.

Для получения дополнительной информации о подоходном налоге или проведения расчетов с ним посетите Калькулятор подоходного налога.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС — это версия налога с продаж, обычно используемая за пределами США в более чем 160 странах. НДС — это косвенный налог, который взимается на разных этапах производства товаров и услуг при добавлении стоимости. Страны, которые вводят НДС, также могут взимать его с импортируемых и экспортируемых товаров. Все участники цепочки поставок, такие как оптовики, дистрибьюторы, поставщики, производители и розничные торговцы, обычно должны будут платить НДС, а не только конечный потребитель, как это делается с U.S. налог с продаж. НДС можно рассчитать как продажную цену за вычетом стоимости использованных материалов или деталей, которые уже облагались налогом.

Исследование 1979 года, опубликованное Tax Foundation, дало некоторое представление о аргументах за или против НДС по сравнению с налогом с продаж. Возможно, самое большое преимущество налогообложения через НДС состоит в том, что, поскольку налогообложение применяется на каждом этапе цепочки производства товара, уклонение от уплаты налогов становится затруднительным. Кроме того, есть более сильные стимулы для контроля затрат, когда все участники цепочки поставок облагаются налогами.По сравнению с налогом с продаж НДС может принести больше доходов по заданной ставке. С другой стороны, НДС имеет тенденцию быть регрессивным; то есть он берет пропорционально большие суммы от лиц с более низкими доходами. Кроме того, каскадный налог вреден для новой и маржинальной коммерческой деятельности, может вызвать инфляционные тенденции и наносит ущерб экспорту. Для получения дополнительной информации или выполнения расчетов с НДС посетите Калькулятор НДС.

Налог на товары и услуги (GST)

Налог на товары и услуги (GST) аналогичен НДС.Это косвенный налог с продаж, применяемый к определенным товарам и услугам во многих звеньях цепочки поставок. Налогообложение в разных странах, которые взимают либо «GST», либо «НДС», настолько сильно различаются, что ни одно слово не может правильно их определить. Страны, которые определяют свой «налог с продаж» как GST, — это Испания, Греция, Индия, Канада, Сингапур и Малайзия.

Калькулятор подоходного налога

Калькулятор подоходного налога оценивает сумму возмещения или потенциальной задолженности в федеральной налоговой декларации.Он в основном предназначен для резидентов США и основан на налоговых категориях 2019 и 2020 годов. Налоговые значения 2020 года могут использоваться для оценки 1040-ES, предварительного планирования или сравнения.

Налогооблагаемый доход

Для того, чтобы определить предполагаемый возврат налога или подлежащий уплате налог, сначала необходимо определить надлежащий налогооблагаемый доход. Можно использовать формы W-2 в качестве справочника для заполнения полей ввода. Соответствующие поля W-2 отображаются сбоку, если их можно взять из формы.Взяв валовой доход, вычтите отчисления и льготы, такие как взносы в план 401 (k) или пенсионный план. Полученная цифра должна быть суммой налогооблагаемого дохода.

Прочие налогооблагаемые доходы

Процентный доход –Большая часть процентов будет облагаться налогом как обычный доход, включая проценты, полученные по текущим и сберегательным счетам, компакт-дискам и возмещения подоходного налога. Однако есть определенные исключения, такие как проценты по муниципальным облигациям и облигации для частного бизнеса.

Краткосрочные приросты / убытки от капитала –прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых менее одного года.Облагается налогом как обычный доход.

Долгосрочная прибыль / убыток от капитала — прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или дольше. Применяемые правила налогообложения определяются по ставке предельного налога на обычный доход.

Обыкновенные дивиденды — Все дивиденды должны считаться обыкновенными, если они специально не классифицированы как квалифицированные. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход.

Квалифицированные дивиденды — они облагаются налогом по более низким ставкам, чем обычные дивиденды.Существует множество строгих мер, позволяющих юридически квалифицировать дивиденды. Диапазон налогообложения может составлять от 23,8% для самой высокой налоговой категории до необлагаемых налогом для самой низкой налоговой категории.

Пассивный доход — Различие между пассивным и активным доходом важно, поскольку налогоплательщики могут требовать пассивных убытков. Пассивный доход обычно поступает из двух источников: от сдачи в аренду или от предприятий, не требующих материального участия. Любые чрезмерные потери пассивного дохода могут быть начислены до тех пор, пока они не будут использованы или вычтены в том году, когда налогоплательщик избавляется от пассивной деятельности в налогооблагаемой операции.

Исключения

В широком смысле налоговые льготы — это денежные льготы с целью уменьшения или даже полного исключения налогооблагаемого дохода. Они касаются не только налога на доходы физических лиц; например, благотворительные и религиозные организации обычно освобождаются от налогов. В некоторых международных аэропортах доступны не облагаемые налогом покупки в международных магазинах беспошлинной торговли. К другим примерам относятся государственные и местные органы власти, которые не облагаются федеральным подоходным налогом.

Личные исключения

Освобождение от личного налога — это сумма, вычитаемая из скорректированного валового дохода (AGI) в зависимости от налогоплательщиков и количества иждивенцев, указанных в налоговой декларации. Лицо, заявленное в качестве иждивенца по одной налоговой декларации, не может быть заявлено повторно в другой налоговой декларации.

Начиная с 2018 года, личные и иждивенческие налоговые вычеты были отменены.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты возникают из расходов. Они помогают снизить налоговые счета за счет уменьшения процента скорректированного валового дохода, подлежащего налогообложению.Существует два типа вычетов: постатейные вычеты выше черты (ATL) и ниже линии (BTL), которые уменьшают налог на основе предельной налоговой ставки. Рассматриваемая «строка» представляет собой скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика и является нижним числом на лицевой стороне формы 1040.

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)

MAGI в основном используется для определения того, имеет ли налогоплательщик право на определенные налоговые вычеты. Это просто AGI с добавленными вычетами. Эти вычеты:

• Проценты по студенческому кредиту
• Половина налога на самозанятость
• Расходы на обучение
• Стоимость обучения и удержания
• Пассивный убыток или пассивный доход
• Взносы IRA, налогооблагаемые выплаты социального страхования
• Исключение дохода от U.Сберегательные облигации С.
• Исключение по статье 137 на расходы по усыновлению
• Арендные убытки
• Любые общие убытки от публичной компании

Сверх-линейные вычеты

вычетов ATL ниже AGI, что означает меньший доход для уплаты налогов. Они включают расходы, указанные в таблицах C, D, E и F, а также «Корректировки доходов». Одним из преимуществ вычетов ATL является то, что они допускаются под альтернативный минимальный налог.Вычеты ATL не влияют на решение BTL о том, следует ли использовать стандартный вычет или вместо этого перечислять. Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов. Ниже приведены несколько распространенных примеров вычетов ATL.

• Традиционные взносы в IRA — Большинство людей имеют право делать взносы в традиционный IRA, но эти взносы не обязательно подлежат налогообложению. Если модифицированный скорректированный валовой доход превышает годовые пределы, налогоплательщику может потребоваться уменьшить или отменить вычет IRA.Обратите внимание, что этот вычет относится к традиционным взносам IRA, а не взносам Roth IRA!
• Процентная ставка по студенческому кредиту — Сумма процентов, начисленных по федеральным студенческим ссудам, должна быть указана в поле 1 формы 1090-E, которую кредиторы должны отправить после первого года. Те, кто состоит в браке, но подают отдельные декларации, не могут претендовать на этот вычет. На этот вычет также не могут претендовать одинокие лица, главы семьи или соответствующие требованиям заявители вдовцов с доходом выше 75 000 долларов США; для заявителей совместных работ ограничение составляет 150 000 долларов США.
• Квалифицированное обучение и плата за обучение –Должны быть квалифицированными расходами на образование в соответствии с определениями IRS. На этот вычет не могут претендовать те, кто состоит в браке, но подает отдельную декларацию. Этот вычет не может быть востребован вместе с налоговой скидкой на образование.
• Расходы на переезд — Расходы на транспортировку предметов домашнего обихода из одного места жительства в другое для работы или деловых целей обычно полностью вычитаются из налогооблагаемой базы, если они не возмещаются работодателем налогоплательщика.Новое место работы налогоплательщика должно находиться на расстоянии не менее 50 миль от предыдущего места жительства.

Вычеты ниже линии

BTL относятся к стандартным вычетам или детализированным вычетам из Приложения A и личным льготам. Вычет BTL всегда ограничен суммой фактического удержания. Например, вычет в размере 1000 долларов может уменьшить чистый налогооблагаемый доход только на 1000 долларов. Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов.Примеры общих вычетов BTL перечислены ниже вместе с основной информацией.

• Проценты по ипотеке –Это может применяться к обычной ипотеке до определенного предела; 750 000 долларов США (или 375 000 долларов США при раздельной регистрации брака) в 2019 и 2020 годах на основное место жительства, вторую ипотеку, кредитную линию или ссуду под залог собственного капитала. Ссуды, которые не являются обеспеченными долгами на дом, считаются личными ссудами, которые не подлежат вычету. IRS определяет «дом» как что угодно, от дома до кондоминиума, кооператива, передвижного дома, лодки или жилого дома.
• Благотворительные пожертвования –Только пожертвования квалифицированным благотворительным организациям могут считаться налоговыми вычетами. Раздача бездомных или выплаты местным организациям, которые не классифицируются IRS как некоммерческие, не подлежат налогообложению.
• Медицинские расходы –Любые расходы, уплаченные за профилактику, диагностику или лечение физического или психического заболевания, или любые суммы, уплаченные за лечение или изменение частей или функций тела в целях здоровья, могут быть вычтены.Медицинские расходы на косметические цели не засчитываются. Если страховые взносы выплачиваются в долларах после уплаты налогов, вычеты ограничиваются только расходами, превышающими 10% скорректированного валового дохода, и 7,5% для всех лиц 65 лет и старше. Обратите внимание, что взносы на счет сбережений здоровья являются вычетами ATL.
• Налог с продаж и местный налог — Иногда этот федеральный вычет, называемый SALT (налог штата и местный налог), может представлять собой подоходный налог или налог с продаж, но не оба сразу. Налогоплательщикам, живущим в штатах, где нет подоходного налога, вероятно, лучше использовать свой налог с продаж для вычета.В 2019 и 2020 годах этот вычет не может превышать 10 000 долларов.

Большинство вычетов BTL являются обычными, указанными выше, включая несколько других, таких как инвестиционные проценты или сборы за подготовку налогов. Однако IRS позволяет вычесть определенные расходы, которые могут уменьшить налоговые счета. Примеры приведены ниже, хотя они не являются полным пакетом. Для получения дополнительной информации посетите официальный веб-сайт IRS.

• Наличные благотворительные взносы –На вычету подлежат не только пожертвования благотворительным организациям, но и личные расходы на благотворительность.Например, купить краску для окраски стен собора или купить ингредиенты для приготовления пищи в приюте для бездомных.
• Экономия на налогах для учителей — Этот вычет позволяет преподавателям средней школы вычитать до 250 долларов в год на школьные материалы.
• Платные услуги няни — Вы не поверите, но если человек выполняет волонтерскую работу в некоммерческой организации, в то время как няня заботится о своих детях дома, любая оплата няни за присмотр за детьми может быть вычтена!
• Поиск работы –Путем детализации расходов, связанных с поиском новой работы, если расходы, накопленные при поиске новой работы, превышают два процента скорректированного валового дохода, квалифицируемые расходы, превышающие пороговое значение, могут быть вычтены.Примеры таких наличных расходов могут включать в себя поездку на собеседование, печать резюме или визитных карточек.
• Отказ от курения –Участие в программе отказа от курения может считаться вычетом медицинского налога. Вычет также может применяться к рецептурным лекарствам, используемым для облегчения синдрома отмены никотина.
• Восстановление после стихийных бедствий –Если дом налогоплательщика пострадал от стихийного бедствия и налогоплательщику требуется федеральная помощь, незастрахованные расходы на восстановление могут быть вычтены.

Хозяйственные расходы

Любые затраты, связанные с ведением бизнеса или торговлей, обычно могут быть вычтены, если бизнес работает для получения прибыли.Однако он должен быть одновременно обычным и необходимым. Постарайтесь провести различие между коммерческими расходами и другими капитальными или личными расходами и расходами, используемыми для определения стоимости проданных товаров. Любые деловые расходы, понесенные в результате деятельности индивидуального предприятия, считаются ATL, потому что они вычитаются в Приложении C, а затем вычитаются для расчета AGI. Связанные с бизнесом расходы связаны с множеством различных правил и сложны. Некоторые из них могут считаться вычетами ATL, а многие — BTL.Таким образом, может быть хорошей идеей ознакомиться с официальными правилами IRS, касающимися вычета деловых расходов.

Стандартные и детализированные вычеты

Чтобы наглядно представить разницу между стандартными и детализированными вычетами, возьмем пример ресторана с двумя вариантами обеда. Первый — это a la carte, который похож на детализированный вычет и позволяет объединить несколько позиций, что приведет к окончательной цене. Второй вариант — это стандартный ужин с фиксированной ценой, который аналогичен стандартному вычету, поскольку для удобства большинство блюд уже предварительно выбраны.Хотя это не так просто, как показано здесь, это общее сравнение детализированных и стандартных вычетов.

Большинство людей, которые предпочитают детализировать вычеты, делают это потому, что сумма их детализированных вычетов больше стандартного вычета; чем выше вычет, тем меньше уплаченные налоги. Однако, как правило, это более утомительно и требует экономии большого количества квитанций. Вместо того, чтобы тщательно перечислять многие из возможных вычетов, перечисленных выше, у всех налогоплательщиков есть возможность выбрать стандартный вычет, который предпочитают делать 70% населения.Некоторые люди прибегают к стандартному вычету в основном потому, что он наименее сложен и экономит время. Ежегодный стандартный вычет — это статическая сумма, определяемая Конгрессом. В 2020 году он составляет 12 400 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 24 800 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную регистрацию, что немного выше, чем в 2019 году (12 200 долларов США и 24 400 долларов США).

Калькулятор автоматически определяет, приведет ли стандартный или постатейный вычет (на основе исходных данных) к наибольшей экономии налогов, и использует большее из двух значений при расчетном расчете причитающегося или причитающегося налога.

Налоговые льготы

Конгресс формулирует и раздает налоговые льготы налогоплательщикам, которые, по их мнению, принимают решения, которые приносят пользу обществу, например тем, кто придерживается экологически чистых методов, или тем, кто откладывает деньги на пенсию, усыновляет ребенка или идет в школу. Для налогоплательщиков они помогают снизить налоговые счета за счет прямого уменьшения суммы налоговой задолженности. Например, налоговая льгота в размере 1000 долларов снижает налоговое обязательство с 12 000 до 11 000 долларов. В этом отличие от вычетов, которые только уменьшают налогооблагаемый доход.В результате налоговая скидка, как правило, более эффективна для уменьшения общего налогового счета по сравнению с вычетом в долларовом эквиваленте.

Важно различать невозвратные и возмещаемые налоговые льготы. Невозвратные кредиты могут снизить общую сумму налоговых обязательств до 0 долларов, но не более 0 долларов. Срок действия любых неиспользованных невозмещаемых налоговых кредитов истекает и не может быть перенесен на следующий год. С другой стороны, возвращаемые суммы налоговых льгот дают налогоплательщикам право на получение полной суммы, независимо от того, упали ли их налоговые обязательства ниже 0 долларов США или нет.Если сумма ниже 0 долларов, разница будет возвращена в виде налогов. Возмещаемые налоговые кредиты реже, чем невозмещаемые налоговые кредиты.

Из-за сложности расчета подоходного налога наш калькулятор подоходного налога для простоты включает поля ввода только для определенных налоговых вычетов. Однако их можно ввести вручную в поле «Другое». Просто убедитесь, что получили правильные цифры для каждого налогового кредита, используя правила IRS. Кроме того, следующие описания представляют собой краткое изложение.Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов.

Примеры некоторых общих налоговых льгот разделены на четыре категории ниже.

Доход

Налоговая льгота на заработанный доход — Это одна из самых известных возмещаемых налоговых льгот, которая, как правило, доступна только семьям с низким или средним доходом, составляющим немногим более 50 000 долларов США, и в дальнейшем зависит от других особенностей. Кредит равен фиксированному проценту дохода от первого доллара заработка до тех пор, пока кредит не достигнет своего максимума.Максимальный кредит выплачивается до тех пор, пока доход не достигнет определенного уровня, после чего он уменьшается с каждым дополнительным долларом дохода, пока кредит не станет недоступен. Семьи с детьми получают гораздо больший кредит, чем семьи без детей. По большей части этот кредит подлежит возврату.

Иностранный налоговый кредит — это невозмещаемый кредит, который снижает двойное налоговое бремя для налогоплательщиков, получающих доход за пределами США

Детский

Налоговая скидка на ребенка –Можно потребовать до 2000 долларов на ребенка, 1400 долларов из которых подлежат возмещению.Налоговая льгота на детей начинает постепенно отменяться, когда доход достигает 200 000 долларов (400 000 долларов для заявителей).

Уход за детьми и иждивенцами –Около 20% до 35% допустимых расходов в размере до 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 13 лет, супруга-инвалида или родителя или другие расходы по уходу на иждивении также могут использоваться в качестве налогового кредита. Как и многие другие налоговые льготы, этот также основан на уровне дохода.

Кредит на усыновление — Это невозмещаемый налоговый кредит на квалифицированные расходы до определенного уровня на каждого усыновленного ребенка, будь то через государственное патронатное воспитание, внутреннее частное усыновление или международное усыновление.

Образование и пенсия

Saver’s Credit — невозвратный кредит стимулирует налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода вносить пенсионные взносы на соответствующие пенсионные счета. 50%, 30% или 10% взносов на пенсионный счет до 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной регистрации в браке) могут быть зачислены в кредит, в зависимости от скорректированного валового дохода. Должен быть не моложе 18 лет, не учиться на дневном отделении и не может быть заявлен как иждивенец по возвращении другого человека.

American Opportunity Credit — Как правило, для покрытия расходов на квалифицированное образование, оплачиваемых правомочным студентам в течение первых четырех лет обучения в высшей школе.Максимальный годовой кредит составляет 2500 долларов на студента. Если кредит снижает налоговые обязательства до 0 долларов, 40% оставшейся суммы (до 1000 долларов) могут быть возвращены.

Lifetime Learning Credit –В отличие от налогового кредита на образование, который находится прямо над ним, этот кредит можно использовать для оплаты аспирантуры, расходов на бакалавриат, а также профессиональных или профессиональных курсов. Может составлять до 2000 долларов США для подходящих студентов, но не подлежит возмещению.

Вы можете претендовать на получение кредита American Opportunity или пожизненного обучения в течение любого года, но не обоих одновременно.

Окружающая среда

Кредит на энергию для жилищного строительства — Жилая недвижимость, работающая от солнечной, ветровой, геотермальной энергии или топливных элементов, может иметь право на участие. Однако электричество, произведенное из этих источников, необходимо использовать внутри дома.

Кредит энергетической собственности, не связанный с коммерческой деятельностью — Оборудование и материалы, соответствующие стандартам технической эффективности, установленным Министерством энергетики, могут иметь право на участие. Первый тип определяется как любые квалифицированные улучшения энергоэффективности, и примеры включают домашнюю изоляцию, наружные двери, наружные окна и световые люки, а также некоторые кровельные материалы.Второй тип определяется как затраты на жилую энергетическую собственность, и примеры этого включают электрические тепловые насосы, системы кондиционирования воздуха, печи, работающие на биомассе, а также печи на природном газе или водогрейные котлы.

Кредит на подключаемый электромобиль — Можно получить налоговый кредит в размере до 7 500 долларов США за покупку экологически чистого электромобиля. Он должен быть приобретен совершенно новым для использования или сдачи в аренду, а не для перепродажи, и должен использоваться преимущественно в пределах США

Альтернативный минимальный налог (AMT)

AMT является обязательной альтернативой стандартному подоходному налогу.Сумма AMT рассчитывается без учета стандартных вычетов или личных освобождений. Он также не допускает вычетов по большинству пунктов, таких как подоходный налог штата и местный налог, коммерческие расходы, проценты по ипотеке, налоги на имущество. Если налогоплательщики зарабатывают больше, чем сумма освобождения от AMT, они должны уплатить более высокую сумму AMT или свой стандартный подоходный налог. AMT влияет на многих лиц, находящихся в более высоких налоговых категориях, поскольку устраняет многие вычеты. AMT приносит около 60 миллиардов долларов в год федеральных налоговых поступлений от 1% самых богатых налогоплательщиков.Однако есть способы не платить AMT:

• Снижение скорректированного валового дохода за счет максимального увеличения взносов на пенсионные счета, такие как 401 (k), IRA или счет медицинских сбережений.
• Уменьшение детализированных вычетов
• Увеличение благотворительных взносов

Как правило, только налогоплательщики со скорректированным валовым доходом, превышающим освобождение от уплаты налогов, должны беспокоиться о AMT.