Заполнение 3 ндфл: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Содержание

Заполнить 3-НДФЛ в Екатеринбурге

Заполним 3-НДФЛ – от 400р

Бесплатная консультация в офисе ГРОССБУХ

Ответим в течение 5 минут

Регулярная практика возмещения НДС

Заказать звонок

Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, с помощью которого российские граждане отчитываются по НДФЛ. Ее подают при продаже имущества, получении доходов, с которых налоговый агент не удерживал налог, при получении дохода из-за границы и т.д.

Заполнить 3 НДФЛ нужно также предпринимателям, использующим общую систему налогообложения и лицам, занимающимся частной практикой.

Заполнить 3 НДФЛ ИП на УСН также должны, если имеют работников. ИП без работников сдают декларацию только за себя. Если деятельность не осуществлялась предпринимателем, то предоставлять отчетность с нулевыми показателями не нужно.

Налоговый вычет

Заполнить 3 НДФЛ необходимо также для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет. Для возврата подоходного налога потребуется собрать пакет документов, состав которого зависит от вида налогового вычета, который предполагается вернуть и заполнить 3 НДФЛ.

Налоговый кодекс РФ позволяет вернуть налог в таких случаях:

  • приобретении недвижимости;
  • строительстве или ремонте жилища;
  • оформлении ипотеки;
  • собственном обучении или обучении детей, которым еще не исполнилось 24 лет;
  • социальный вычет можно получить при лечении и приобретении медикаментов для себя и своих детей или родственников, а также приобретении медстраховки;
  • оплачивая пенсионные взносы на основании договора пенсионного обеспечения, также можно рассчитывать на социальный вычет;

Во всех случаях необходимо заполнить 3 НДФЛ.

Специалисты нашей компании проверят собранные вами пакет документов и помогут заполнить декларацию на электронном или бумажном носителе.

Заполним 3-НДФЛ – от 400р

Бесплатная консультация в офисе ГРОССБУХ

Ответим в течение 5 минут

Регулярная практика возмещения НДС

Заказать звонок

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на бумажном бланке


Декларацию по налогу на доходы физических лиц можно заполнить и представить в налоговую инспекцию в бумажном варианте, заполненную вручную. Дополнительно к декларации необходимо распечатать договор-оферту с Solar Staff и акты выполненных работ и оказанных услуг. Акты за отчетный период можно сгенерировать в личном кабинете и скачать архивом.

Кому подойдет данный способ заполнения? 

Данный способ заполнения подойдет тем, кто не первый раз сдает налоговую декларацию 3-НДФЛ. В остальных случаях рекомендуем воспользоваться специальной программой  ПО Декларация или онлайн, через

личный кабинет налогоплательщика.

Инструкция по заполнению бумажной версии декларации 3-НДФЛ 

Прежде чем приступить к заполнению, скачайте и распечатайте бланк декларации.  Данная инструкция пригодится в случае, если доход получен только от Solar Staff.  Если доход получен НЕ только от Solar Staff, то при наличии вопросов вы можете обратиться в нашу службу поддержки для индивидуальной консультации.

Заполните следующие страницы:

  1. Титульный лист 
  • ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданному на ваше имя
  • Номер корректировки — 0 (первичная)
  • Налоговый период — 34 (год)
  • Отчетный период — 2019 (год, за который вы сдаете декларацию)
  • Предоставляется в налоговый орган — код налогового органа можно узнать по вашему адресу регистрации
    через сервис ФНС
  • Код страны — 643 (Россия)
  • Код категории налогоплательщика — 760
  • ФИО, дата и место рождения — в соответствии с вашими паспортными данными
  • Код вида документа — 21 (паспорт)
  • Серия и номер, кем выдан, дата выдачи — в соответствии с  вашими паспортными данными
  • Код статуса налогоплательщика — 1 – налоговый резидент Российской Федерации
  • Номер контактного телефона — укажите свой номер
  • Декларация составлена на __ страницах — после заполнения всей декларации простаьте количество страниц

2. Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих оплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» 

  • ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданного на ваше имя
  • Код бюджетной классификации — 182 1 01 02030 01 1000 110
  • Код по ОКТМО — код можно узнать по адресу регистрации через сервис
  • Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет — сумма, подлежащая уплате по итогам декларации

3. Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы, облагаемые по ставке 13%» (заполняется по итогам всех листов приложения 2)

  • ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданному на ваше имя
  • п. 1.1 , п 1.3 и п. 1.6 должны быть одинаковыми, т.е. сумма полученного дохода за год = сумме строк 070 всех листов приложения 2  (Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли)
  • п. 2.1 и п. 2.9 должны быть одинаковыми, т.е. сумма налога, исчисленная к уплате (13% от суммы полученного дохода за год) =
    сумме строк 120 всех листов приложения 2
     (Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке)

4. Приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13% – доход отображается за каждый месяц на отдельном листе приложения 2. Например, если вы получили доход в марте, мае и июле 2019 года, то вам необходимо заполнить три страницы — по одной за каждый месяц.
Важно! Если вы получили доход в один месяц в разных валютах, то для этого месяца нужно сделать две страницы, где на первой будет указан доход в одной валюте, а на второй — в другой.

  • ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданному на ваше имя
  • Код страны по классификатору — 196 (Кипр)
  • Haимeнование источника выплаты дохода — ТИЭМЭС СОЛАРВЕБ ЛИМИТЕД ИНН 9909526397 КПП 997789001
  • Код валюты — 978 — евро, 740 — доллар
  • Код вида дохода — 32 (иные доходы)
  • Дата получения дохода — дата акта Solar Staff 
  • Курс иностранной валюты, установленный Банком России: курс ЦБ РФ на дату инвойса. Курс валюты к рублю проставьте на дату получения дохода согласно данным сайта ЦБ РФ:
  • Сумма дохода, полученная в иностранной валюте — сумма в валюте по акту Solar Staff 
  • Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли — сумму дохода, полученную в иностранной валюте умножьте на курс иностранной валюты, установленный Банком России (на данном примере 36*100%=3600).
  • Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке — 13% от суммы дохода в рублях (на данном примере 3600*13%=468)
  • Код валюты — 643 — рубли 
  • Код вида дохода — 32 (иные доходы)
  • Дата получения дохода — дата акта Solar Staff 
  • Курс иностранной валюты, установленный Банком России — 1
  • Сумма дохода, полученная в иностранной валюте — сумма в  рублях по акту Solar Staff
  • Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли — сумма в рублях по акту Solar Staff 
  • Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке — 13% от суммы дохода в рублях (на данном примере 10000*13%=1300)

5.

Подпишите и проставьте дату сдачи декларации на каждой странице.

Куда и когда сдавать заполненную декларацию?

Заполненную декларацию в 2 экземплярах с приложениями (договор-оферта и акты выполненных работ и оказанных услуг)  необходимо сдать в ИФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным.  

Какие ресурсы могут помочь в самостоятельном заполнении?

Как записаться и найти налоговую?

Для получения дополнительной консультации напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или отправьте письмо на [email protected]

Как заполнить декларацию 3 ндфл

Каждый россиянин может вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога. Не все знают о такой возможности, но она действительно есть, и многие люди успешно возвращают в семейный бюджет значительные суммы денег.

Если вы купили недвижимость, можете получить 13% с затраченных на покупку средств, но не более 260000 р. Для этого нужно собрать пакет документов и заполнить декларацию о доходах.


Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации для 2020 года. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] Изменения указаны в приказе № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – налог.ру. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2019» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Вручную

Здесь два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.

В любом случае придерживайтесь правил:

  1. Пишите синей или черной ручкой.
  2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
  3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
  4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем вот так: «12445698—»
  5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
  6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
  7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
  8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
  9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
  10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
  11. В специальном поле нужно проставить нумерацию. Ячейка содержит 3 клеточки. В лишних проставляйте 0. Например, 003 или 011.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 6 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если понесете бумажную декларацию в ИФНС.


Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить титульный лист, первый и второй разделы, а также приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ

Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.

Оформление титульного листа

Для заполнения титульного листа потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

На титульном листе нужно заполнить:

  1. Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
  2. Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
  3. Отчетный год – 2019.
  4. Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  5. Код страны. Для России – 643.
  6. Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
  7. Ф.И.О., дату и место рождения пишите так, как указано в паспорте.
  8. Код документа. Для паспорта РФ – 21.
  9. Серия и номер паспорта, кем и когда выдан. Переписать данные из паспорта.
  10. Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, 2 – не платит налоги.
  11. Номер телефона.
  12. Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
  13. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно расписаться и поставить дату. Только если заполняет законный представитель, указать в клеточках его ФИО.

Как заполнить первый раздел

Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.

После расчета указывайте значения:
Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета.
Строка 020 – код бюджетной классификации. Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Стока 030 – код по ОКТМО населенного пункта, где возвращается налог. Можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149911/#dst0
Строка 040. Ставим ноль.
Строка 050. Переносите сумму налога из раздела 2.

Второй раздел

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.

Заполняйте по порядку:
  1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
  2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
  3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
  4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
  5. Строка 030. Строка 010 – 020.
  6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
  7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
  8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
  9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
  10. Строка 070. Считаем 060*13.
  11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
  12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
  13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Приложение 1

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя можно посмотреть на этой справке.

Что нужно заполнить:
  1. Строка 010. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
  2. Строка 020. Код дохода можно посмотреть здесь: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/fd206362ed4f4d5ebb52ef449eb38dd5c81b0e6d/#dst1…. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 07.
  3. Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
  4. Строка 040. КПП работодателя.
  5. Строка 050. Код по ОКТМО.
  6. Строка 060. Название организации.
  7. Строка 070. Сумма дохода за год.
  8. Строка 080. Сумма удержанного налога за год.

Приложение 7

Это расчет имущественного вычета. Для каждого объекта недвижимости нужно заполнить отдельное приложение. Тогда строки 100 – 180 заполняются только на последнем листе.

Заполняем строки:
  1. Строка 010. Код объекта недвижимости. 01 – дом, 02 – квартира, 03 – комната. Полный список здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1….
  2. Строка 020. Код признака налогоплательщика смотрите здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1…. Собственники указывают код 01.
  3. Строка 030. Заполняется, если в строке 010 указан код 1 или 7 (дом или дом с участком). Ставим 1 для строительства нового дома и 2 для покупки готового.
  4. Строка 031 и 032. В строке 031 указываете, какой из перечисленных на бланке видов номера вам известен. В строке 032 пишите сам номер.
  5. Строка 033. Не заполняйте эту строку, если записали номер объекта в строке 032. Если номера нет, запишите место нахождения объекта.
  6. Строка 040. Дата оформления акта приема/передачи квартиры или комнаты.
  7. Строка 050. Дата регистрации права собственности на дом или квартиру.
  8. Строка 060. Если вы оформляете вычет на земельный участок, укажите дату регистрации права собственности на этот участок.
  9. Строка 070. Если собственность долевая, укажите долю в праве собственности. Если вы один собственник, укажите дробь 1/1.
  10. Строка 080. Сумма, которую вы заплатили за недвижимость по договору, но не более максимального вычета, на который вы имеете право. Это значение равно 2 млн р. Например, если квартира стоит 2.5 млн р., указываете максимально допустимые 2 млн р. Если квартира стоит 1.2 млн р., пишите сумму по договору – 1.2 млн р.
  11. Строка 090. Если недвижимость покупалась в ипотеку, указывайте здесь сумму процентов, но не более максимально допустимого вычета по процентам (3 млн р.).
  12. Строка 100. Сумма ранее использованного налогового вычета.
  13. Строка 110. Сумма раннее использованного налогового вычета по процентам.
  14. Строка 120. Сумма вычета, который вам предоставил работодатель на основании извещения ФНС. Заполняется, если вы обращались в налоговую, чтобы получить выплату через работодателя.
  15. Строка 130. Сумма вычета по процентам, если обращались за выплатой через работодателя.
  16. Строка 140. Расчет налоговой базы за вычетом уже предоставленных вычетов. Считаем по формуле: значение строки 110 – строка 150 приложения 3 – 060 приложения 3 – 120 приложения 4 – 070, 181, 200 и 210 приложения 5 – 160 приложения 6 – 120 и 130 приложения 7 – 040, 052, 060, 070 приложения 8.
  17. Строка 150. Сумма имущественного вычета, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать значение строки 140.
  18. Строка 160. Сумма вычета по процентам, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать разницу строк 140 и 150.
  19. Строка 170. Сумма вычета, которая перейдет на следующий год. Считаем по формуле: строка 080 – строки 100, 120 и 150.
  20. Строка 180. Сумма вычета по процентам, который перейдет на следующий год.

Заполняйте декларацию спокойно и внимательно, не допуская ошибок.

Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Пошаговая инструкция по заполнению налоговой отчетности, которая позволит задекларировать зарубежные доходы по ценным бумагам, купленным через брокера Interactive Brokers.

При инвестициях через зарубежного брокера российский резидент, который проводит здесь более 183 дней в году, обязан заполнить и подать декларацию в налоговую.

Подать декларацию за предыдущий год необходимо до 30 апреля, а налог уплатить до 15 июля.

Для долгосрочного инвестора, который редко продает бумаги, обычно это сделать не сложно. В случае большого количества операций можно привлечь профессионального бухгалтера, знакомого с особенностями брокерских отчетностей.

Доходы за рубежом, подлежащие налогообложению:

  • дивиденды
  • купонные выплаты по облигациям
  • прибыль от продажи ценных бумаг
  • иные доходы (напр. проценты, уплачиваемые брокером)

Ставка налога НДФЛ по зарубежным доходам в 2019 году составляет 13%.

По дивидендам брокер может удержать налог в соответствии с законодательством страны эмитента. В США ставка обычно составляет 10%, в этом случае в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения между Россией и США, необходимо уплатить разницу — 3% (13%-10%=3%).

? Если уплаченный налог превышает 13%, то в России он не выплачивается, но декларируется.

? Налог на прирост стоимости акции, в том числе валютный, до ее продажи не подлежит уплате.

? Из налога на прибыль от продажи акции можно вычесть комиссии и убытки, к дивидендам вычеты не применяются.

Необходимые документы для подготовки и подачи отчетности

  • Договор с брокером (плюс перевод)
  • Годовой отчет брокера по операциям
  • Форма 1042-S (отчет об уплате налогов по дивидендам в США)
  • Отчет по операциям с расчетами в свободной форме и пояснительная записка к нему (опционально)
  • Налоговая может запросить иные документы

Согласно Федеральному закону № 265-ФЗ, с 1 января 2020 года резиденты РФ (кто проводит в России более 183 дней в году) обязаны уведомлять налоговую об открытии и закрытии счетов, а также представлять отчёты по счетам, открытым у зарубежных брокеров.

✔ Изменение законодательства не касается счетов, открытых до 1 января 2020 года и уведомлять налоговую о них не требуется.

Заполнить и отправить отчетность можно в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, а также подать документ лично или по электронной почте.

Но гораздо проще и удобнее заполнить декларацию 3-НДФЛ через специализированную программу, которую можно скачать на официальном сайте ФНС (nalog_ru).

Именно это вариант мы сегодня и рассмотрим.

1. Скачиваем и устанавливаем программу Декларация

1. На главной странице нажимаем на ссылку Где скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год.

2. Скачиваем и устанавливаем программу

2. Скачиваем отчеты в личном кабинете Interactive Brokers

Заходим в личный кабинет IB, нажимаем Меню и выбираем Отчеты / Налоговые документы

В разделе Выписки выбираем Активность и нажимаем на стрелку справа

В открывшемся окне нажимаем кнопку Запустить. Отчет генерируется и скачивается на компьютер.

Дата отчета должна быть с 1 января — 31 декабря.

Далее идем в раздел Налоги

Здесь мы скачиваем документ Форма 1042S

Форма 1042S на английском языке не является обязательной, она служит подтверждением уплаты налога на дивиденды в США. Однако ФНС может запросить этот документ.

3

. Заполняем программу Декларация 2019

1. Заполняем раздел Задание условий

  • Нам понадобится номер инспекции по месту прописки и код ОКТМО. Уточнить эти данные можно на сайте ФНС в разделе Сервисы и госуслуги

На открывшейся странице идем вниз, нам нужен блок Обратная связь / Помощь и в нем нажимаем Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции

Вводим почтовый индекс и улицу — система автоматически покажет Код ИФНС и ОКТМО (код муниципального образования), которые мы и вносим в программу.

Вносим эти данные в разделе Задание условий

  • Проверяем галочку Иное физическое лицо
  • Ставим галочку, как подтверждается достоверность — лично или через представителя
  • В разделе Имеются доходы отмечаем пункт В иностранной валюте, который активирует раздел Доходы за пределами РФ

2. Заполняем раздел Сведения о декларанте

3. Заполняем раздел Доходы за пределами РФ

 Дивиденды и проценты

Открываем отчет брокера и переходим в раздел дивиденды (ближе к концу). Нас интересуют разделы Удерживаемый налог и Дивиденды.

В разделе Доходы за пределами РФ нажимаем на зеленый плюсик (слева от поля Источники выплат) и заполняем данные в появившемся окне: указываем брокера, по какой акции дивиденд, а также код страны (840 — код США). Нажимаем Да

Заполняем данные из брокерского отчета

  • Дата выплаты и уплаты налога
  • Код валюты (840 — США)
  • Ставим галочку Автоматическое определение курса валюты — система автоматически поставит курс валюты ЦБ на указанную дату. Иначе придется смотреть курс самостоятельно.
  • Код дохода (1010 — дивиденды)
  • Сумма дивиденда в иностранной валюте
  • Сумма уплаченного налога в иностранной валюте

После заполнения опять нажимаем на крестик, чтобы повторить операцию по следующему дивиденду.

Для купонов по облигациям процесс тот же, единственное указываем другой код дохода — 1011 (Проценты)

✔ Доход на прибыль от продажи ценной бумаги

Открываем брокерский отчет, раздел Сделки. Здесь нам необходимы данные из колонок: Символ, Дата, Количество, Цена транзакции и Комиссия

Для расчетов необходимо создать файл в свободной форме в excel или гугл документах. Этот файл с расчетами нужно будет загрузить вместе с декларацией.

Налогооблагаемая сумма при продаже акций рассчитывается методом FIFO (First in – First Out). Предполагается, что сначала продаются ценные бумаги, которые были приобретены первыми. Все суммы рассчитываются в рублях по курсу ЦБ на дату получения прибыли по сделке.

Курсы валют на конкретную дату можно найти на сайте ЦБ

После заполнения документа вносите данные в программу Декларация.

  • Дата получения дохода (Дату уплаты налога не указываем)
  • Код валюты (840 — доллары США)
  • Код дохода — 1530 (Доходы от реализации ЦБ)
  • Сумма дохода в долларах (система рассчитает в рублях автоматически)
  • Код вычета 201 (Расходы по операциям с ЦБ)

Указываем отдельно доходы и расходы, система рассчитает налог сама. Заполняем данные по всем сделкам.

Чтобы посмотреть декларацию, нажимаем Проверить и сравниваем с excel документом. Здесь же можно сохранить декларацию на компьютер и распечатать декларацию в случае необходимости.

Сохраняем декларацию в формате XML и загружаем в личном кабинете налогоплательщика в разделе Жизненные ситуации — Подать декларацию 3-НДФЛ вместе с документами, указанными вначале статьи.

Для подачи документов через личный кабинет необходимо получить электронную подпись. Срок ее генерации занимает от нескольких минут до суток.

Для составления индивидуального портфеля акций США с целевой доходностью 15% свяжитесь с нами по телефону: +7 (495) 018 15 17 или оставьте заявку ниже.

Искренне Ваш, Вадим Оришак

Понравилась статья? Поделитесь ей в социальных сетях!

Больше авторских статей на Яндекс Дзен

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

3-НДФЛ

При приобретении жилья (квартира, комната, загородный дом) и последующего получения имущественного налогового вычета потребуются следующие документы:

  • Паспорт
  • ИНН
  • 2-НДФЛ со всех мест работы
  • Договор купли-продажи или договор о долевом участии в строительстве
  • Выписка из ЕГРП (свидетельство о регистрации до 15. 07.2016г.)
  • Акт приема-передачи
  • Платежные документы: банковские приходные ордера, платежные поручения или расписка

При оформлении ипотеки к вышеуказанным документам необходимо добавить: 

  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных процентах, заверенная банком

Документы на налоговый вычет на лечение

Для получения социального налогового вычета на лечение себя или своих близких в пакет документов, представляемых в ИФНС нужно включить:

  • Паспорт
  • ИНН
  • 2-НДФЛ со всех мест работы
  • Договор с медицинским учреждением
  • Справка об оплате медицинских услуг
  • Чеки, об оплате услуг
  • Заверенная копия лицензии Медицинского учреждения РФ
  • Документ, подтверждающий родство (в случае лечения детей или близких родственников)

Документы на налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение себя или своих детей предоставляется при предъявлении следующих документов, подтверждающих расходы за обучение:

  • Паспорт
  • ИНН
  • 2-НДФЛ со всех мест работы
  • Договор с учебным заведением
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения из учебного заведения
  • Платежные документы: банковские приходные ордера, платежные поручения или чеки
  • Заверенная копия лицензии, подтверждающая статус учебного заведения (если в договоре с учебным заведением такие сведения не указаны)
  • Документ, подтверждающий родство (при оплате обучения детей, детей, подопечных, брата/сестры)

Полное руководство по уплате налогов на 2020 год

Вы почти наверняка платите налоги, если работаете за обычную зарплату. Ваш работодатель удерживает налоги, которые вы должны платить из вашего заработка, каждый платежный период и отправляет их соответствующим федеральным властям и правительствам штата от вашего имени. Но это только первый шаг процесса. Гораздо важнее правильно подать налоговую декларацию и убедиться, что вы не платите больше, чем нужно.

Зачем нужно подавать налоговую декларацию

Вам будет предложено заполнить форму W-4 для вашего работодателя, когда вы начнете новую работу.Информация, которую вы вводите в этой форме, определяет, сколько налогов удерживается из вашей заработной платы. Решения, которые вы примете при настройке удержания из заработной платы, заполнив эту форму, могут легко привести к недоплате или переплате ваших налогов. Удержание из зарплаты обычно не совсем правильно.

IRS представило пересмотренную форму W-4 на 2020 налоговый год. Его намного проще выполнить, он будет сопровождать вас через процесс с различными вопросами и устраняет сложные допущения, которые когда-то приходилось вычислять.

IRS рекомендует обновлять форму W-4 и требования к удержанию всякий раз, когда вы испытываете жизненное событие, которое может повлиять на ваши налоговые обязательства, например, брак, рождение ребенка или получение неожиданных источников дохода.

Вам необходимо каждый год подавать налоговую декларацию, чтобы получить окончательные итоги вашей налоговой ситуации. Этот процесс определяет, задолжали ли вы дополнительные налоги сверх суммы, которую вы уже заплатили, или вам необходимо возмещение удержанных налогов.Ваша налоговая декларация за налоговый год должна быть подана не позднее 15 апреля следующего года. Итак, за 2020 налоговый год ваша налоговая декларация должна быть подана в четверг, 15 апреля 2021 года.

Возможно, вы сможете уменьшить налоги, которые вы должны, и получить возврат уже уплаченных налогов, сделав вычеты и кредиты, предусмотренные налоговым кодексом. Или у вас мог быть дополнительный доход в течение года, который вы должны отчитывать по закону и с которого не удерживались налоги. Это может привести к тому, что вы будете должны IRS больше, чем заплатили.

Как подать налоговую декларацию

Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, у вас есть три варианта:

  1. Вы можете подать заявку вручную, заполнив форму 1040 в соответствии с инструкциями, предоставленными IRS. Отправьте форму в IRS вместе с любым платежом, который вы должны.
  2. Вы можете использовать налоговую программу или веб-сайт такой службы, как TurboTax или H&R Block. Он проведет вас через серию вопросов о вашем доходе и возможных удержаниях, заполнит ваш 1040 на основе ваших ответов и отправит его в электронном виде.
  3. Вы можете получить профессиональную помощь от бухгалтера или налогового специалиста, который будет работать с вами, чтобы получить максимальную сумму возмещения и заполнить налоговую декларацию от вашего имени.

Первый вариант бесплатный. Если вы выберете второй вариант, вам, вероятно, придется заплатить комиссию, хотя некоторые программы предлагают бесплатную регистрацию, если ваша декларация достаточно проста. Третий вариант — профессиональная помощь — почти наверняка будет стоить вам денег.

Партнерство Free File между IRS и некоторыми компаниями, занимающимися подготовкой налоговых деклараций, предлагает бесплатную налоговую подготовку и электронную подачу налогов для налогоплательщиков, которые зарабатывают 72000 долларов США или меньше по состоянию на 2021 год при подаче налоговой декларации по форме 1040 за 2020 год.Вы также можете скачать налоговые формы здесь и заполнить их самостоятельно, если ваш доход превышает 72 000 долларов, поэтому вы не имеете права на бесплатную подготовку.

Как работают налоговые скобки

Размер налогов начинается с вашего общего или «валового» дохода из всех источников. Затем вы можете потребовать любые вычеты, которые вы имеете право вычесть из этой суммы, и получить свой налогооблагаемый доход.

Федеральное правительство использует прогрессивную налоговую систему, что означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем выше будет ваша эффективная налоговая ставка. Эти ставки определяются по налоговым скобкам.

Например, в 2020 налоговом году вы находитесь в налоговой категории 24%, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составлял от 85 525 до 163 300 долларов. Но только часть вашего дохода, превышающая 85 525 долларов, будет взиматься по этой ставке 24%. IRS ежегодно корректирует эти налогооблагаемые суммы дохода с учетом инфляции. Для 2021 налогового года, который вы подаете в 2022 году, эти пороговые значения налогооблагаемого дохода увеличиваются до 86 375 долларов США и 164 925 долларов США для налоговой категории 24%.

Как рассчитываются налоги

Ваш работодатель выдаст вам форму W-2 после окончания налогового года, если у вас есть постоянная работа.В форме указано, сколько вам заплатили и сколько удержано из вашей оплаты налогов. Затем эта информация переносится в вашу налоговую декларацию и определяет, сколько вы должны — или должны — в виде налогов или возмещения.

Самозанятые лица и независимые подрядчики получают Формы 1099. В них не содержится подробных сведений об удержании налогов, поскольку самозанятые налогоплательщики несут ответственность за отчисление своих налогов в течение года. Другие формы 1099 могут быть выданы вам в банках или инвестиционных компаниях, в которых вы накопили процентный доход.

Уменьшение доходов налоговыми вычетами

Размер вашего дохода, который фактически подлежит налогообложению, можно уменьшить, потребовав налоговых вычетов. Например, вы можете вычесть сумму подарка, который вы сделали соответствующей благотворительной или некоммерческой организации (до 300 долларов, если вы не учитываете вычеты).

Это не означает, что ваш общий налоговый счет уменьшается на эту сумму, а скорее, что ваш налогооблагаемый доход уменьшается настолько, что, в свою очередь, снижает вашу эффективную налоговую ставку.

Вы не всегда можете вычесть все свои траты. Некоторые детализированные вычеты, такие как медицинские расходы и благотворительные пожертвования, ограничиваются процентами от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Например, вы могли требовать детализированного вычета за благотворительные пожертвования только в размере до 60% от вашего AGI до 2019 года, но Закон CARES отменил это правило на 2020 налоговый год в ответ на коронавирус. Вы можете вычесть пожертвования в размере до 100% от вашего AGI 2020.

Лица, подающие налоговую декларацию, могут детализировать свои отчисления, но есть также стандартный вычет, который для многих подателей часто оказывается больше, чем сумма их детализированных вычетов.В 2020 налоговом году стандартные вычеты составляют:

  • 24 800 долл. США для тех, кто состоит в браке и подает совместные декларации
  • 12 400 долл. США для налогоплательщиков-одиночек и тех, кто состоит в браке, но подает отдельные декларации
  • 18 650 долл. США для налогоплательщиков, которые квалифицируются как главы семьи

В 2021 налоговом году стандартные вычеты увеличиваются до:

  • 25 100 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает совместные декларации
  • 12 550 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и тех, кто состоит в браке, но подает отдельные отчеты
  • 18 800 долларов США для налогоплательщиков, которые квалифицируются как главы семьи

Снижение налоговой задолженности за счет кредитов

В то время как налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые льготы выплачиваются непосредственно из вашей задолженности IRS — доллар за доллар. Налоговый кодекс предусматривает несколько налоговых льгот, от налоговой льготы на ребенка для каждого из иждивенцев ребенка до налоговой льготы на заработанный доход, которая предназначена для возмещения налогов налогоплательщикам с низким доходом и семьям с детьми.

Возмещаемые налоговые льготы иногда могут привести к тому, что остаток налога останется после уменьшения суммы налога до нуля.

Вы могли бы быть должны IRS в размере 1000 долларов, если бы вы не потребовали налогового кредита в размере 1500 долларов. Кредит аннулирует вашу налоговую задолженность, и IRS отправит вам возмещение в размере 500 долларов США, если кредит был одним из тех, которые подлежат возмещению.IRS сохранит эти 500 долларов, если заявленный вами кредит является одним из невозмещаемых, но, по крайней мере, это сотрет вашу налоговую задолженность.

Каждый кредит имеет свои собственные квалификационные правила, и способы их получения также немного различаются. Например, вы можете запросить налоговый кредит на ребенка непосредственно в строке 19 налоговой декларации формы 1040 от 2020 года, если вы соответствуете требованиям, но другие должны быть запрошены в Приложении 3, которое должно сопровождать ваш 1040. Затем вы должны ввести итоговые суммы из Таблицы 3 на строки 20 или 31 вашей формы 1040, в зависимости от того, подлежат ли кредиты возмещению или невозмещению.

Некоторые налоговые льготы, такие как Дополнительная налоговая льгота для детей, требуют наличия собственных форм, которые помогут вам рассчитать, на какую сумму вы имеете право, и покажут IRS, как вы пришли к этой сумме.

Квалификационные правила для налоговых льгот, особенно для заработанного дохода, могут быть сложными, поэтому подумайте о том, чтобы проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы быть абсолютно уверенным, что вы можете их потребовать. Но авторитетное программное обеспечение для подготовки налогов также может быть полезным, поскольку оно задает вам ряд вопросов, чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям.

Если вы не имели права требовать выплаты экономического воздействия в форме стимулирующей проверки на основании ваших налоговых деклараций за 2018 или 2019 год, но ваш доход упал в 2020 году, чтобы соответствовать требованиям, вы можете запросить его в качестве налогового кредита на ваша налоговая декларация за 2020 год в апреле. Он известен как возвратный кредит на восстановление, с максимальным размером кредита 1200 долларов США и 500 долларов США на каждого ребенка, отвечающего требованиям.

Получение возврата (или оплата налогового счета)

Вы сможете определить свой налоговый баланс — задолжали ли вы деньги или задолжали ли вам возврат налога — после того, как вы введете всю необходимую информацию о своем доходе, удержаниях и налоговых льготах.

Вы можете отправить любые деньги, причитающиеся IRS и департаменту доходов вашего штата, или вы можете использовать один из способов онлайн-платежей, предоставляемых IRS. Direct Pay позволяет вам производить прямой дебет со своего банковского счета в IRS, а агентство также принимает платежи по кредитным картам онлайн.

IRS предлагает планы платежей, если окажется, что вы задолжали больше, чем можете заплатить сразу. Подать заявку на тарифный план можно онлайн.

У вас есть несколько вариантов получения платежа, если вам задолжали возмещение, включая отправленный по почте чек или прямой перевод на банковский счет. Вы даже можете разделить возмещение на отдельные банковские счета или использовать его для покупки сберегательных облигаций в Министерстве финансов.

Не забудьте сохранить копию своей налоговой декларации для своих записей — она ​​пригодится, когда вы будете платить налоги в следующем году, и она действительно пригодится, если у IRS возникнут вопросы или решит провести аудит.

федеральных налоговых ставок и скобок | Налоговые данные

Скачать PDF

См. Налоговые скобки 2020 г.

Ежегодно IRS корректирует более 40 налоговых резервов с учетом инфляции.Это делается для предотвращения того, что называется «сползанием по шкале», когда люди попадают в более высокие налоговые категории или имеют меньшую стоимость за счет кредитов и удержаний из-за инфляции вместо любого увеличения реального дохода.

IRS использовало индекс потребительских цен (ИПЦ) для измерения инфляции до 2018 года. [1] Однако с принятием Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года IRS теперь использует привязанный индекс потребительских цен (C-CPI) для соответствующей корректировки пороговых значений дохода, сумм вычетов и значений кредита. [2]

Рейтинги и ставки федерального подоходного налога на 2021 год

В 2021 году лимиты дохода для всех налоговых категорий и всех заявителей будут скорректированы с учетом инфляции и будут выглядеть следующим образом (Таблицы 1). Максимальная предельная ставка налога на прибыль в размере 37 процентов ударит по налогоплательщикам с налогооблагаемым доходом в размере 523 600 долларов США и выше для лиц, подающих одиночные документы, и 628 300 долларов США и выше для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Группы и ставки федерального подоходного налога на 2021 год для лиц, не подающих документы, состоящих в браке пар, подающих совместно, и глав домохозяйств
Оценка Для одиноких лиц Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию Главам домохозяйств
10% До 9 950 долл. США До 19 900 долл. США До 14 200 долл. США
12% 9 951 долл. До 40 525 долл. 19 901 долл. — 81 050 долл. 14 201–54 200 долл. США
22% 40 526 долларов — 86 375 долларов 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 54 201 долл. — 86 350 долл. США
24% 86 376 долл. До 164 925 долл. 172 751 долл. — 329 850 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США
32% от 164 926 до 209 425 долларов 329 851 долл. США до 418 850 долл. США 164 901 долл. США до 209 400 долл. США
35% от 209 426 до 523 600 долларов 418 851 долл. — 628 300 долл. 209 401 долл. До 523 600 долл.
37% Более 523 600 долларов США Более 628 300 долл. США Более 523 600 долларов США

Источник: Налоговая служба

Стандартный вычет для одиноких лиц, подающих документы, увеличится на 150 долларов и на 300 долларов для супружеских пар, подающих совместно (Таблица 2).

Личное освобождение на 2021 год отменено.

2021 Стандартное удержание
Статус подачи Сумма вычета
Одиночный 12 550 долларов США
Семейное положение, подача документов совместно 25 100 долл. США

Глава домохозяйства

18 800 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

2021 Альтернативный минимальный налог

Альтернативный минимальный налог (AMT) был создан в 1960-х годах для предотвращения уклонения налогоплательщиков с высоким доходом от уплаты индивидуального подоходного налога.Эта параллельная система налогообложения доходов требует, чтобы налогоплательщики с высоким доходом рассчитывали свои налоговые счета дважды: один раз по обычной системе подоходного налога, а затем по AMT. Затем налогоплательщик должен заплатить большую из двух сумм.

AMT использует альтернативное определение налогооблагаемого дохода, которое называется альтернативным минимальным налогооблагаемым доходом (AMTI). Чтобы налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода не подпадали под действие AMT, налогоплательщикам разрешается освобождать значительную часть своего дохода от AMTI. Однако для налогоплательщиков с высокими доходами это освобождение постепенно прекращается.AMT взимается по двум ставкам: 26 процентов и 28 процентов.

Сумма освобождения от уплаты AMT на 2021 год составляет 73 600 долларов для одиноких и 114 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию (Таблица 3).

2021 Альтернативные минимальные налоговые льготы
Статус подачи Сумма освобождения
Не состоящие в браке лица 73 600 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно $ 114 600

Налоговая служба

В 2021 году 28-процентная ставка AMT применяется к превышению AMTI в размере 199 900 долларов США для всех налогоплательщиков (99 950 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации).

Освобождение от налогов AMT прекращается по цене 25 центов за доллар, заработанный, как только налогоплательщик AMTI достигает определенного порога. В 2021 году освобождение от уплаты налога начнет постепенно отменяться с 523 600 долларов США в случае единоличных подателей налоговых деклараций и 1 047 200 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно (Таблица 4).

Альтернативные пороговые значения минимального налогового освобождения до 2021 года
Статус подачи Порог
Не состоящие в браке лица 523 600 долл. США
Семейное положение, подача документов совместно 1 047 200 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход в 2021 году для индивидуальных и совместных заявителей составляет 543 доллара США, если у заявителя нет детей (Таблица 5). Максимальный размер кредита составляет 3618 долларов на одного ребенка, 5 980 долларов на двоих детей и 6728 долларов на троих и более детей. Все это относительно небольшое увеличение по сравнению с 2020 годом.

2021 Параметры налогового кредита на заработанный доход
Статус подачи Нет детей Один ребенок Двое детей Трое и более детей
Холостяк или глава семьи Прибыль по максимальному кредиту 7 100 долл. США 10 640 долларов США 14 950 долларов США 14 950 долларов США
Максимальный кредит $ 543 $ 3 618 5 980 долл. США $ 6 728
Начало поэтапного отказа $ 8 880 $ 19 520 $ 19 520 $ 19 520
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) 15 980 долларов США 42 158 долл. США $ 47 915 51 464 долл. США
Семейное положение, подающее заявление совместно Прибыль по максимальному кредиту 7 100 долл. США $ 10 640 14 950 долларов США 14 950 долларов США
Максимальный кредит $ 543 $ 3 618 5 980 долл. США $ 6 728
Начало поэтапного отказа $ 14 820 25 470 долларов США 25 470 долларов США 25 470 долларов США
Окончание поэтапного отказа (кредит равен нулю) 21 920 долл. США 48 108 долл. США 53 865 долларов США 57 414 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

2021 Детский налоговый кредит

Налоговая скидка на ребенка составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям, и не корректируется с учетом инфляции. Однако возвращаемая часть детской налоговой скидки скорректирована с учетом инфляции, но в 2021 году останется на уровне 1400 долларов США.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 г. и кронштейны (долгосрочные приросты капитала)

Долгосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием других скобок и ставок, чем обычный доход.

Ставки налога на прирост капитала в 2021 году (долгосрочный прирост капитала)
Для не состоящих в браке лиц, налогооблагаемый доход свыше Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию, налогооблагаемый доход свыше Для глав домохозяйств, налогооблагаемый доход свыше
0% $ 0 $ 0 $ 0
15% 40 400 долл. США 80 800 долл. США 54 100 долл. США
20% 445 850 долларов США 501 600 долл. США 473 750 долл. США

Источник: Внутренний источник доходов

Удержание квалифицированного коммерческого дохода в 2021 году (разд.199A)

Закон о сокращении налогов и рабочих местах включает 20-процентный вычет для транзитных предприятий против до 164 900 долларов квалифицированного дохода от бизнеса для не состоящих в браке налогоплательщиков и 329 800 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков (Таблица 7).

2021 Пороговые значения для вычета дохода от предприятий
Статус подачи Порог
Не состоящие в браке лица $ 164 900
Семейное положение, подача документов совместно $ 329 800

Источник: Внутренний источник доходов

Ежегодное исключение для подарков на 2021 год

В 2021 году первые $ 15 000 подарков любому человеку не будут облагаться налогом. Исключение увеличено до 159 000 долларов для подарков супругам, не являющимся гражданами США.

[1] Налоговая служба, «Налоговая процедура 2020-45», https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-45.pdf.

[2] Роберт Кейдж, Джон Гринлис и Патрик Джекман, «Введение в цепной индекс потребительских цен», Бюро статистики труда США, май 2003 г., https://www.bls.gov/cpi/additional-resources/chained- cpi-Introduction.pdf.

Атрибуция изображения баннера: налоговая форма 1040 находится рядом со стодолларовыми банкнотами и синей ручкой на голубом фоне.Декларация об индивидуальном подоходном налоге в США.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить подробный анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте отзыв

Штат Орегон: Физические лица — Нужно ли мне подавать?

Как определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию о доходах штата Орегон за 2020 год

Если вы не уверены, к какой категории проживания относитесь, читайте здесь.
Вы постоянно проживаете в штате Орегон. Ваш валовой доход больше, чем указано в этой таблице. Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон.Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40.
Вы проживаете неполный год в штате Орегон .
Ваш валовой доход из всех источников, заработанный или полученный в то время, когда вы были резидентом штата Орегон, и ваш валовой доход из источников штата Орегон, когда вы были нерезидентом, больше, чем указано в этой таблице. Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите регистрационную информацию или загрузите инструкции по форме OR-40-P.

Идентификатор резидентства на весь год

Мне нужно подавать?
Вам необходимо подать заявление, если ваш валовой доход превышает сумму, указанную ниже для вашего статуса подачи.

Суммы применимы только к резидентам на полный год.

Ваш статус заявки Количество флажков, отмеченных в строке 17 возврата А ваш валовой доход больше
Зависимые любой $ 1,100 *
Одиночный 0
1
2
$ 6 495
7 695 долл. США 90 594 $ 8 895
Совместная регистрация в браке 0
1
2
3
4
$ 12 990
13 990 долл. США 90 594 14 990 долл. США 90 594 15 990 долл. США 90 594 $ 16 990
Женат, подача отдельно 0
1
2
$ 6 495
7 495 долл. США 90 594 $ 8 495
Глава семьи 0
1
2
8 150 долл. США
9 350 долл. США 90 594 10 550 долл. США
Соответствующая требованиям вдова (эр) 0
1
2
$ 9 055
10 055 долл. США 90 594 11 055 долл. США

Неполное обучение и иногородние

Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон, если:
Может быть востребовано при возврате другого лица $ 1,100 *
Одиночный $ 2 315
В браке подача совместно $ 4 630
Женат, подача документов отдельно
  • Если супруг требует стандартного вычета.
  • Если супруг учитывает вычеты.

$ 2,315
-0-
Глава семьи $ 3,725
Соответствующая вдова (эр) 4630 долл. США

Требования к подаче

Требования к подаче

Кто должен подавать декларацию в Коннектикуте?

Вы должны подать налоговую декларацию резидента Коннектикута, если вы были резидентом в течение всего года и для налогового года справедливо любое из следующего:

  • У вас был удержан подоходный налог в Коннектикуте;

  • Вы осуществили расчетные налоговые платежи в Коннектикут или платеж по форме CT-1040 EXT;

  • Вы соответствуете тесту на валовой доход;

  • У вас есть федеральное альтернативное минимальное налоговое обязательство; или

  • Вы подаете заявление на получение налогового кредита на заработанный доход в Коннектикуте (CT EITC).

Если ничего из вышеперечисленного не применимо, не подавайте налоговую декларацию резидента Коннектикута.

Валовой доход означает весь полученный вами доход в виде денег, товаров, имущества, услуг, не освобожденных от федерального подоходного налога, а также любые дополнения к доходу, которые необходимо указывать в форме CT-1040, Schedule 1 .

Валовой доход включает доход из всех источников в Коннектикуте и за пределами Коннектикута.

Валовой доход включает, но не ограничивается:

  • Компенсация за услуги, включая заработную плату, сборы, комиссионные, налогооблагаемые дополнительные льготы и аналогичные статьи;

  • Валовой доход от бизнеса;

  • Прирост капитала;

  • Проценты и дивиденды;

  • Валовой доход от аренды;

  • азартных выигрышей;

  • Алименты;

  • Налогооблагаемые пенсии и аннуитеты;

  • Призы и награды;

  • Ваша доля дохода от партнерств, S-корпораций, имений или трастов;

  • дистрибутивов IRA;

  • Компенсация по безработице;

  • Облагаемые федеральным налогом пособия по социальному обеспечению; и

  • Пособие по инвалидности, облагаемое федеральным налогом.

Вы должны подать налоговую декларацию в Коннектикуте, если ваш валовой доход за налоговый год превышает:

  • 12000 долларов, и вы состоите в браке, подаете отдельно;

  • 15000 долларов, и вы подаете заявку на холостого ребенка;

  • 19000 долларов, и вы подаете заявление главой семьи; или

  • 24000 долларов, и вы состоите в браке и имеете совместное право на вдову (вдову) с ребенком-иждивенцем.

Для получения дополнительной информации о подаче документов, если вы соответствуете любому из перечисленных ниже критериев, посетите эти страницы:

Финансово-административный департамент

Титул Размещено
AR1000ADJ График корректировок 04.01.2016
AR1000-CO График внесения взносов 04.01. 2016
AR1000D График прироста капитала 04.01.2016
AR1000DC Свидетельство об инвалиде 04.01.2016
Инструкции для AR1000F и AR1000NR 04.01.2016
AR1000F Налоговая декларация физических лиц-резидентов за полный год 04.01.2016
AR1000NR Налоговая декларация за неполный год или для нерезидентов 04.01.2016
Пожертвование доноров органов AR1000-OD 04.01.2016
AR1000RC5 Лица с инвалидностью вследствие порока развития 04.01.2016
AR1000TC Таблица налоговых льгот и льгот для бизнеса 04.01.2016
AR1000TD Усредненное единовременное распределение 04.01.2016
AR1000V Ваучер на уплату индивидуального подоходного налога 04.01.2016
AR1075 Удержание за обучение в учреждениях послесреднего образования 04. 01.2016
AR1113 Фенилкетонурия и другие метаболические нарушения Кредит 04.01.2016
AR2210 Штраф за недоплату расчетного налога 04.01.2016
AR2210A Годовой штраф за недоплату расчетного налога 04.01.2016
AR3 Постатейный график вычетов 04.01.2016
AR4 График процентов и дивидендов 04.01.2016
Информация о прямом депозите ARDD для возврата бумажных документов 04.01.2016
Доля акционеров, партнеров или бенефициаров ARK-1 Arkansas в доходах, удержаниях, кредитах и ​​т. Д. 04.01.2016
AR-OI Прочие доходы / убытки и разница в амортизации 04.01.2016
Заполните форму запроса для налоговых инспекторов 04.01.2016
Налоговые таблицы 04.01.2016
TaxBrackets_2015.pdf 04. 01.2016

Каковы уровни подоходного налога на 2021 год по сравнению с 2020 годом?

Это уникальное время года для налогоплательщиков.С одной стороны, вы готовитесь подать налоговую декларацию за 2020 год (срок подачи — 15 апреля 2021 года). Но, с другой стороны, вы также смотрите в будущее (или должны смотреть в будущее) и начинаете думать о том, как управлять своими финансами на 2021 год более эффективно с налоговой точки зрения. В любом случае вам необходимо знать федеральные ставки подоходного налога и налоговые ставки, которые применяются (или будут применяться) к вам.

Сами налоговые ставки не изменились с 2020 по 2021 год. Для налоговых лет 2021 и 2020 действуют семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%. и 37%.Однако, как и каждый год, налоговые скобки 2021 года были скорректированы с учетом инфляции. Это означает, что вы можете попасть в другую налоговую категорию при подаче декларации за 2021 год, чем в ту группу, в которой вы находитесь в 2020 году, а это также означает, что вы также можете облагаться другой налоговой ставкой на некоторые из ваших доходов за 2021 год.

Диапазон налоговых ставок также различается в зависимости от вашего статуса регистрации. Например, налоговая ставка в размере 22% на 2020 налоговый год составляет от 40 126 долларов США до 85 525 долларов США для налогоплательщиков единого налога, но начинается с 53 701 доллара США и заканчивается на уровне 85 500 долларов США для лиц, подающих документы на регистрацию.(В 2021 году налоговая ставка в размере 22% для холостяков увеличится с 40 526 долларов США до 86 375 долларов США, в то время как такая же ставка применяется к подающим заявления главам семьи с налогооблагаемым доходом от 54 201 долларов США до 86 350 долларов США.)

Когда вы работаете над налоговой декларацией 2020 года , вот налоговые скобки, которые вам понадобятся:

2020 Налоговые скобки для одиноких лиц и супружеских пар, подающих совместно

долларов США 9 0136 9013 314

до 2030003

9013 315

до 2030003 %

Ставка налога

Налогооблагаемый доход
(одиночный)

Налогооблагаемый доход
(совместная подача в браке)

10%

До 9,875 долларов США

До 19,750 долларов США

До 19,750 долларов США

24%

от 85 526 до 163 300 долларов

от 171 051 до 326 600 долларов

32%

32%

207 351 долл. США до 518 400 долл. США

414 701 долл. США

37%

Пары, подающие раздельно, и руководители домохозяйства

320003 320003

37%

готовы сосредоточиться на налогах на 2021 год, вы захотите использовать следующие Налоговые категории:

2021 Налоговые категории для одиноких лиц и супружеских пар, подающих совместно

Налоговая ставка

Налогооблагаемый доход
(подача документов в браке раздельно)

Облагаемый доход главы семьи

10%

9 0002 До 9 875 долл. США

До 14 100 долл. США

12%

От 9 876 долл. США до 40 125 долл. США

от 14 101 долл. США до 53 700000 долл. США

от 14 101 долл. США до 53 700000 долл. США

от 53 701 долл. США до 85 500 долл. США

24%

от 85 526 долл. США до 163 300 долл. США

от 85 501 долл. США до 163 300 долл. США

35%

От 207 351 долл. США до 311 025 долл. США

от 207 351 долл. США до 518 400 долл. США

37%

долл. США

Ставка налога

Налогооблагаемый доход
(холостяк)

)

10%

До 9 950 долл. США

До 19 900 долл. США

долл. США 12%

долл. США

12%

долл. США

22%

От 40 526 до 86 375 долларов

до 172 750 долларов США

24%

24%

24%

986253 от

до 160009

164 926 долларов — 209 425 долларов

329 долларов, От 851 до 418 850 долл. США

35%

От 209 426 долл. США до 523 600 долл. США

От 418 851 долл. США до 628 300 долл. США

32
32 37%

2021 Налоговые категории для супружеских пар, подающих раздельно, и глав домохозяйства

901 35

От 40 526 долларов США до 86 375 долларов США

Налоговая ставка

Налогооблагаемый доход
(подача заявки в браке 9107 отдельно)
Доход
(глава домохозяйства)

10%

До 9 950 долларов США

До 14 200 долларов США

9000

12%

от 14 201 до 54 200 долларов

22%

От 54 201 долларов США до 86 350 долларов США

24%

От 86 376 долларов США до 164 925 долларов США

164 901 долл. США до 209 400 долл. США

35%

От 209 426 долл. США до 314 150 долл. США

209 401 долл. США

9401 долл. США

123

Как работают налоговые льготы

Предположим, вы не замужем и имеете 90 000 долларов налогооблагаемого дохода в 2020 году.Поскольку 90 000 долларов входят в группу 24% для одиночных игр, будет ли ваш налоговый счет просто равным 24% от 90 000 долларов — или 21 600 долларов? Нет! Ваш налог будет на минус этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только часть вашего дохода будет облагаться налогом по ставке 24%. Остальная часть будет облагаться налогом по ставкам 10%, 12% и 22%.

Вот как это работает. Опять же, предполагая, что вы одиноки с налогооблагаемым доходом в размере 90 000 долларов в 2020 году, первые 9875 долларов вашего дохода облагаются налогом по ставке 10% из расчета 988 долларов США. Следующие 30 250 долларов дохода (сумма от 9 875 до 40 125 долларов) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 630 долларов США. После этого следующие 45 400 долларов вашего дохода (от 40 126 до 85 525 долларов) будут облагаться налогом по ставке 22%, что составляет 9 988 долларов. Таким образом, только 4475 долларов из вашего налогооблагаемого дохода (сумма более 85 525 долларов) подлежат налогообложению по ставке 24%, что дает дополнительные 1074 доллара США. Если сложить все это, ваш общий налог в 2020 году составит всего 15 680 долларов. (Это на 5 920 долларов меньше, чем если бы ко всем 90 000 долларов применялась фиксированная ставка в 24%.)

А теперь предположим, что вы миллионер (мы все можем мечтать, правда?). Если вы одиноки, только ваш доход в 2020 году, превышающий 518 400 долларов, будет облагаться налогом по максимальной ставке (37%). Остальные будут облагаться налогом по более низким ставкам, как описано выше. Так, например, налог на 1 миллион долларов на одного человека в 2020 году составит 334 427 долларов. Это большие деньги, но это все равно на 35 573 доллара меньше, чем если бы ставка 37% применялась в качестве фиксированной ставки для всего 1 миллиона долларов (что привело бы к налоговому счету на 370 000 долларов).

Штраф за брак

Разница между диапазонами скобок иногда создает «штраф за брак .»Этот поворот в налоговом законодательстве заставляет определенные супружеские пары, подающие совместную декларацию — как правило, при схожих доходах супругов — платить больше налогов, чем если бы они были холостыми. Штраф начисляется, когда для любой заданной ставки минимальная налогооблагаемая доход для налоговой группы лиц, подающих совместную декларацию, менее чем вдвое превышает минимальную сумму для группы лиц, подающих совместную декларацию.

До принятия закона о налоговой реформе 2017 года это происходило в четырех высших налоговых категориях. Но теперь, как вы можете видеть в таблицах выше, только верхняя налоговая категория содержит ловушку штрафа за брак. В результате только пары с совокупным налогооблагаемым доходом более 622 050 долларов США подвергаются риску при заполнении своей федеральной налоговой декларации за 2020 год. Для налоговых деклараций 2021 года штраф за брак возможен только для супружеских пар с совокупным налогооблагаемым доходом выше 628 300 долларов. (Обратите внимание, что налоговые скобки для подоходного налога штата могут содержать штраф за брак.)

Как заполнить форму 1040 (2020)

Форма 1040 — это налоговая форма, которую вы будете ежегодно отправлять при уплате федерального подоходного налога.До 2018 налогового года существовало несколько версий 1040, но на 2019 год и далее форма была объединена в одну версию. В то время как людям с более сложной налоговой ситуацией может потребоваться больше форм и графиков, каждый, кто подает налоговую декларацию, должен будет заполнить нашу форму 1040. Если вам нужна помощь с налогами и другими финансовыми вопросами, подумайте о поиске финансового консультанта.

Форма 1040 Определена

Полное название, которое IRS дает форме 1040: «Форма 1040: U.S. Индивидуальная налоговая декларация. » Для налогов за 2019 год, которые вы подаете в 2020 году, вам нужно будет использовать форму 1040, чтобы сообщить о своем доходе. Таким образом, от этой формы зависит, сколько денег вы должны или сколько получите обратно.

По состоянию на 2019 год существует только одна версия формы 1040, что означает, что все податели налоговой декларации должны ее использовать. Ранее заявители с простыми налоговыми ситуациями могли использовать 1040EZ или 1040A. Однако эти формы больше не используются из-за нового налогового плана, который президент Трамп подписал в конце 2017 года.Единственным исключением из этого правила является форма 1040NR, которую используют иностранцы-нерезиденты.

Форма 1040 Инструкции

В 1040 есть две страницы. На первой странице запрашиваются ваши основные личные данные. Это включает ваше имя, адрес, номер социального страхования (SSN) и статус регистрации. Если вы подаете заявку совместно, вам также необходимо указать имя и SSN вашего супруга.

Заполнители с иждивенцами должны добавить имена, SSN и отношения (к подателю) каждого иждивенца.Рядом с каждым иждивенцем есть поле, в котором вы можете проверить, требуете ли вы налоговую скидку на ребенка или кредит для других иждивенцев.

Вы также увидите поле, которое вы должны отметить, чтобы подтвердить, что вы, ваш супруг (если вы подаете совместно) и все ваши иждивенцы имели соответствующее право на медицинское обслуживание или освобождение от страхового покрытия в течение всего года.

Последняя часть первой страницы требует, чтобы вы подписались, а затем указали род занятий. Вы должны сделать это после того, как заполните оставшуюся часть формы.Если вы работаете с налоговым составителем или бухгалтером, чтобы заполнить форму 1040, они также подпишут и введут свои данные.

Введите свой доход

Дальше все становится немного интенсивнее по математике. Строки с 1 по 7 относятся к вашему доходу. Если у вас есть W-2, вам нужно будет ввести здесь информацию о доходах из этой формы. Вам также необходимо приложить все формы W-2, которые у вас есть.

Затем вы можете ввести информацию о любых процентах, дивидендах, пенсиях, аннуитетах, распределениях по индивидуальным пенсионным счетам (IRA) или пособиях по социальному обеспечению.Используя все эти источники дохода, вы рассчитаете и укажите свой скорректированный валовой доход (AGI) в строке 8b.

Рассчитайте свой AGI

После того, как вы записали весь свой доход, самое время внести в него необходимые корректировки. Эти корректировки называются вычетами сверх черты. Они получают этот титул, потому что вы должны удалить их из своего общего дохода, прежде чем вы сможете получить свой AGI. Ваш AGI — это показатель дохода, который федеральное правительство фактически использует для определения суммы вашей задолженности по подоходному налогу.

Для выполнения этих вычетов вам потребуется приложить к декларации дополнительные формы. Раньше 1040 включал 15-строчную секцию, которая проводила филеров через ряд доступных выводов над чертой. Но поскольку не все податели налоговых деклараций вносят коррективы, этот раздел был удален из 1040 и распределен по таблицам с 1 по 6.

Так, например, если вы хотите подать заявку на вычеты сверх черты по налогу на самозанятость, вам нужно будет приложить две формы. Приложение 4 теперь позволяет вам заявить, что вы требуете удержание, а затем вам необходимо приложить форму SE, чтобы фактически потребовать его.

Обратите внимание, что некоторые вычеты, существовавшие в предыдущие годы, были отменены следующим налоговым законодательством. Примерами вычетов в связи с прекращением деятельности являются вычеты на переезд, обучение и сборы в колледже.

Просмотрите возможные налоги и кредиты

После того, как вы внесли необходимые корректировки и нашли свой AGI, вам следует рассмотреть некоторые другие налоги и кредиты. Прежде всего, вам необходимо указать в строке 9 либо ваш стандартный вычет, либо сумму ваших детализированных вычетов.Если у вас есть квалифицированный вычет из дохода от бизнеса, вы укажите его в строке 10.

Строки с 11 по 14 позволяют вам вводить суммы определенных кредитов, если вы имеете на них право. Например, вы можете ввести сумму налоговой скидки на ребенка в строке 13a.

Если у вас уже был удержан какой-либо федеральный налог из вашего дохода, вы можете указать эту сумму в строке 17. Вам также необходимо будет приложить Приложение 4, если вы заплатили другие налоги.

Проверьте возврат средств

Следующий раздел посвящен вашему возмещению.Если число в строке 19 (ваши общие платежи) больше, чем число в строке 16 (ваш общий налог), значит, вы переплатили государству и подлежат возмещению. Вычтите строку 16 из строки 19, чтобы получить сумму, на которую вы переплатили, и введите ее в строку 20.

В оставшейся части раздела возмещения введите банковские реквизиты (номер счета и маршрутный номер) текущего или сберегательного счета, на который вы хотите получить возмещение. Если вы хотите получить возмещение в виде бумажного чека или использовать его для покупки сберегательных облигаций, вам нужно будет указать это в форме 8888.

Определите, сколько вы должны

Если строка 19 (уплаченные налоги) меньше строки 16 (причитающиеся налоги), то вам необходимо заплатить IRS еще немного денег. Вот для чего предназначен последний раздел формы 1040. Это вполне уместно называется «Сумма вашей задолженности».

В строке 23 вычтите строку 19 из строки 16, чтобы получить сумму, которую вы должны. В строке 24 введите причитающиеся штрафы, если применимо.

Итог

Форма 1040 — это основная форма для подачи федерального подоходного налога.Независимо от вашего финансового положения, вам необходимо использовать эту форму для уплаты налогов за 2019 год. Форма проведет вас через вычисление вашего AGI и получение любых кредитов или вычетов, на которые вы имеете право. Форма заканчивается тем, что помогает определить размер возмещения или сумму вашей задолженности. Вы также можете использовать онлайн-налоговое программное обеспечение, чтобы упростить расчеты. помочь упростить процесс подачи документов с помощью налогового программного обеспечения.

Советы по управлению налогами
  • Основная часть любого всеобъемлющего финансового плана — это налоговый план.Фактически, финансовые консультанты обычно предлагают эту услугу своим клиентам. Попробуйте использовать бесплатный инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset, чтобы связаться с тремя финансовыми консультантами в вашем районе. Начать сейчас.
  • По мере изменения вашего дохода дважды проверьте, как эти изменения повлияют на вашу федеральную налоговую декларацию. Чтобы получить представление о том, сколько вы получите обратно или должны будете заплатить, воспользуйтесь калькулятором федерального подоходного налога SmartAsset.

Фото: © iStock / ronstik, © iStock / Drazen Zigic, © iStock / Pra-chid

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта