Заполнить кассовую книгу онлайн: Кассовая книга бланк КО-4 скачать, заполнить, распечатать онлайн

Содержание

Кассовая книга. Бланк и образец заполнения 2021 года

Кассовая книга – это специальный внутренний журнал предприятий и организаций, в который вписываются все операции, проводимые при помощи наличных денежных средств. То есть все юридические лица и ИП, использующие наличные расчеты, обязаны применять в своей деятельности кассовую книгу. При этом объем наличного оборота значения не имеет, если в отчетный период происходит хотя бы одна-две такие операции, данный документ все равно должен заполняться. То, какая форма налогообложения используется, также роли не играет.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк кассовой книги .xlsСкачать образец заполнения кассовой книги .xls

Кто ответственен за ведение книги

Ведение данного документа входит в компетенцию сотрудника, который отвечает на предприятии за операции с наличными средствами (обычно это или кассир или бухгалтер организации). Также в компании должен быть организован контроль за заполнением документа, который обычно возлагается на главного бухгалтера или непосредственно руководителя предприятия.

Кассовую книгу следует оформлять самым тщательным образом, так как сведения, отраженные в ней, всегда внимательно проверяют налоговые специалисты при выездных проверках.

Любые обнаруженные ошибки могут привести к серьезному административному наказанию, в виде крупных штрафных санкций.

Основные правила оформления кассовой книги

  1. Кассовая книга заводится ежегодно и ведется с начала до конца года. В случае, если она закончилась до окончания отчетного периода, оформляется вторая кассовая книга, записи в которую продолжают вноситься в хронологическом порядке.
  2. Заполнять ее можно как в рукописном варианте, так и на компьютере. Вся информация должна вписываться по порядку, без пропусков.
  3. Кассовая книга состоит условно из двух частей:
    • титульного листа, куда вносятся сведения о компании,
    • основных страниц, где указываются данные о проведенных наличных финансовых операциях за каждый день.
  4. Каждый лист имеет два экземпляра, один из которых после заполнения нужно оставлять в книге, а второй отрезать и передавать специалистам бухгалтерского отдела. Все листы кассовой книги следует пронумеровывать в обычном порядке и прошнуровывать. Количество листов в книге следует написать на последней странице и обязательно заверить эту информацию подписью главного бухгалтера, директора предприятия и печатью (при ее наличии).
  5. Допускать ошибки, помарки и неточности в документе нельзя, но если они все же случились, следует зачеркнуть неверную информацию и рядом аккуратно вписать правильную. Исправление обязательно надо заверить подписью кассира и главного бухгалтера. Заполнять кассовую книгу можно только шариковой ручкой (использование карандашей не допускается).
  6. Кассовая книга должна вестись ежедневно, но если никаких кассовых операций в тот или иной день не проводилось, заполнять листы не нужно. В конце каждой рабочей смены кассир обязан сдавать документ в бухгалтерию, вместе с остальной «первичкой». После проверки внесенных в нее сведений бухгалтер расписывается в книге и возвращает ее кассиру.
  7. На одном предприятии не может быть двух кассовых книг, за исключением случаев, когда у юридического лица имеются представительства и филиалы – у них должны быть свои подобные документы (при этом копии кассовой книги и платежных документов должны регулярно передаваться в головной офис).

Инструкция по оформлению кассовой книги

В самом начале

  • На титульном листе книги сначала пишется полное наименование компании, которой принадлежит данный документ, структурное подразделение (при необходимости)
  • Вносится код ОКПО (находится в учредительных бумагах фирмы) и вписывается год, на который открывается кассовая книга.
  • На последней странице документа необходимо обязательно указать количество листов в нем, подпись руководителя, главного бухгалтера и дату закрытия кассовой книги. Оформляются указанные данные на первом листе бланка кассовой книги.

Основная часть книги

  • На нужном листе следует указать дату его заполнения, а также номер (по порядку ведения кассовой книги).
  • Затем в таблицу в первый столбец вписывается номер первичного документа (приходно-расходного ордера при поступлении «налички», и расходно-кассового ордера — при ее выдаче).
  • Потом вносятся сведения о том, от кого получены или кому выданы средства (здесь могут быть указаны как юридические, так и физические лица), номер корреспондирующего счета. Сумма должна быть внесена в ту колонку, к которой она относится (либо приход, либо расход).
  • После того, как все необходимые строки будут заполнены, пустые нужно перечеркнуть в виде буквы Z или крест накрест, а на конец дня следует подсчитать окончательную сумму в каждом столбике и указать их в ячейках «Итого».
  • Ниже, в соответствующую строку следует вписать остаток наличных средств в кассе на конец дня.
  • В заключение документ должен подписать кассир, заполнивший документ, а также главный бухгалтер (с расшифровками подписей).

Хранить кассовую книгу нужно не менее пяти лет.

Скопировать урл

Распечатать

Ваш вопрос – наш ответ

Задать вопрос

Кассовая книга

Основным регистром у хозяйствующего субъекта по осуществлению расчетов в наличной форме является кассовая книга, составление которой возлагается на кассира, при его отсутствии – на определенное должностное лицо. Периодически главный бухгалтер должен проверять правильность заполнения и само ведение кассовой книги, так как именно этот документ чаще всего запрашивают при проверках.

Оглавление статьи

Когда, зачем и с какой целью применяется кассовая книга

Порядок ведения кассовых операций регулирует все основные моменты по составлению кассовой книги. Ее обязаны заполнять все предприятия, а также предприниматели, за исключением ИП, применяющих упрощенный вариант ведения учета.

Этот регистр открывается в начале каждого года. В отчетном периоде в него вносятся данные ежедневно при наличии движения операций по кассе. Если кассовые документы не оформлялись в течение дня, лист книги не заполняется. Данное правило распространяется и на дни праздника и выходные. По окончании года книга закрывается.

Кассовая книга служит основным обобщающим документом, в котором ежедневно отражаются все кассовые бланки по приходным и расходным операциям. Также в ней определяются остатки денег на начало и конец дня. Это очень важный момент, так как в это время происходит проверка соблюдения лимита хранения наличности в кассе. При его превышении кассиру необходимо осуществить сдачу наличности в банк. Нарушение этого ограничения грозит организации штрафными санкциями.

Если компания имеет филиалы, то этот регистр должен вестись по каждому из них. При этом выделенные на самостоятельный баланс подразделения, заполняют книгу, а копии ее листов передают основному предприятию. Для подразделений, не имеющих своего баланса, необходимо сдавать оригиналы листов книги, а копии оставлять себе.

Внимание! Законодательство требует от организаций, совмещающих собственную деятельность с агентской, вести несколько кассовых книг.

Порядок ведения кассовых операций

Госстатом утверждена стандартная форма КО-4. Как правильно вести кассовую книгу должны знать и те, кто ее составляет, и те, кто проверяет.

Хозяйствующий субъект имеет право заполнять ее вручную, используя журнал, приобретенный в типографии, или автоматически, с помощью специализированных программ. Во втором случае ежедневно распечатываются отчеты кассира, а сам регистр воспроизводится на бумаге в конце года с указанием общего количества листов.

В любом случае, все листы книги должны быть пронумерованы, прошнурованы, и скреплены печатью и подписью директора компании.

В кассовую книгу, заполненную от руки, можно вносить исправления. Они должны быть завизированы кассиром и главным бухгалтером. Если ошибки влияют на остаток денег, то лист аннулируется и заполняется новый.

В начале каждого дня кассир переносит остаток денег в кассе с предыдущего дня. По мере совершения операций, он отражает все приходные кассовые ордера (ПКО) и расходные кассовые ордера (РКО), а также приравненные к ним документы в этом регистре. При завершении дня или смены работник подсчитывает обороты и выводит остаток на конец дня. Вместе с отчетом кассира он передает все оформленные ПКО и РКО за день в бухгалтерию, подтверждая отчет своей подписью.

Бухгалтер принимает его, сверяет все приложенные документы и расписывается в регистре.

Сама кассовая книга хранится в кассе предприятия до конца года.

Образец заполнения кассовой книги

В первую очередь оформляется обложка кассовой книги. На ней нужно указать название фирмы, ее код согласно справочнику ОКПО. Если документ относится к конкретному структурному подразделению, то его название записывается в соответствующей графе, иначе — ставится прочерк.

Чуть ниже проставляется календарный год, за который ведется регистр.

Строение листа кассовой книги может быть двух видов — с горизонтальным или вертикальным расположением. У них различается принцип заполнения.

На листах с вертикальным расположением, все данные за один день располагаются на одной странице. При этом отчет кассира формируется двумя способами:

  • На следующем листе кассовой книги с его последующим удалением. Обе страницы нумеруются одинаково, а заполнение происходит через копирку шариковой ручкой.
  • На чистом вкладном листе. При этом на нем от руки делается запись «Отчет кассира за..». Заполнение производится через копирку. Все страницы книги нумеруются по порядку.

На листах с горизонтальным расположением вторая страничка без разлиновки подгибается вовнутрь. Между половинками прокрадывается копировальная бумага. Для заполнения обратной стороны вторую половинку загибают в другую сторону. Обе части нумеруются один номером. После заполнения вторая отрывная часть удаляется и подшивается к кассовым документам.

Заполнение листа кассовой книги в каждом случае не отличается и происходит следующим образом:

В верхней части страницы проставляется число, за которое заполняется лист, и его порядковый номер.

Затем переходят к внесению записей в табличную часть. Можно записывать все документы по приходу, а потом все расходные.

В поле «Остаток на начало дня» вносится переходящий остаток в кассе. Он обязательно должен совпадать с остатком на конец дня, указанным на предыдущем листе.

Затем построчно вносятся записи о кассовых документах.

В графе 1 указывается название и номер документа.

В графу 2 вносится Ф.И.О. лица или наименование фирмы, с которыми произошла операция движения денег по кассе.

В графе 3 записывается код бухгалтерского счета, соответствующий операции.

В графах 4 и 5 указывается сумма прихода или расхода денег, в зависимости от характера операции.

В строке «Перенос» в конце первой половины листа проставляется промежуточная итоговая сумма приходных и расходных операций на данной странице. Все пустые строки, оставшиеся на листе, прочеркиваются.

В строке «Итого за день» подводится денежный итог — в графе 4 ставится сумма приходных операций, в графе 5 — расходных.

После этого ниже указывается остаток средств в кассе в конце рабочего дня.

Если в кассе в конце дня находятся деньги, которые предназначены на выдачу зарплаты, стипендии и т. д. – эта сумма записывается отдельно в следующей строке.

Кассир заверяет правильность внесения данных, ставя свою личную подпись.

После этого бухгалтер пересчитывает количество приходных и расходных кассовых документов, приложенных к отчету кассира, указывает их количество в соответствующих строках ниже, после чего сам подписывает этот лист кассовой книги.

Кассовая книга бланк

Кассовая книга бланк скачать Excel.

Кассовая книга бланк скачать Word.

Кассовая книга КО-4 (бланк и образец). Как правильно заполнить кассовую книгу по форме КО-4

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех документов для торговли и склада.

  • Счета на оплату
  • Счета-фактуры
  • Накладные
  • Путевые листы
  • Доверенности
  • Акты выполненных работ
  • Акты приемки, инвентаризации
  • Коммерческие предложения
  • Кассовые ордеры

Класс365 – быстрое и удобное заполнение всех первичных документов

Кассовая книга — это учетная ведомость, предназначенная для регистрации операций по поступлению и выдаче наличных денежных средств в организации.
Унифицированная форма № КО-4 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88.

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно

«Класс365» — онлайн программа для всех:

  • 50 актуальных бланков документов
  • Торговый и Складской учёт
  • CRM-система для работы с клиентами
  • Банк и Касса
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Встроенная почта и отправка SMS

Бесплатно для одного пользователя

Как правильно заполнить форму КО-4

Каждая организация может вести только одну кассовую книгу. Книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, на которой делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано ___ листов». Общее количество листов книги заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Кассир заносит информацию о совершённых кассовых операциях сразу же после поступления приходного или расходного ордера. Записи в книге ведутся в двух экземплярах через копирку. Вторые экземпляры служат отчётом кассира, к которому прикрепляются все кассовые документы. В конце каждого рабочего дня кассир подсчитывает итоги за день и выводит остаток денег в кассе на следующее число.

Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную

Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.

Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:

  • Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
  • Печатать документы с изображением подписи и печати
  • Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
  • Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
  • Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
  • Рассылать документы по email прямо из системы

С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.

Как заполнять кассовую книгу? — «Моё дело»

Если кассовая книга заполняется от руки.

Записи в книге надо делать чернилами или шариковой ручкой.

Каждый лист книги состоит из двух одинаковых частей (экземпляров):

— первая всегда остается в книге;
— вторая — отрывная.

1. В начале смены кассир, то есть работник, в должностные обязанности которого входит ведение кассовых операций:

— по пунктирной линии (линии отреза) подгибает отрывную часть листа под первую и вкладывает между ними копировальную бумагу;
— указывает дату и сумму остатка наличных на начало дня, которая всегда равна остатку на конец предыдущего рабочего дня, в котором проводились кассовые операции.

2. В течение дня кассир построчно вносит в кассовую книгу записи о каждом ПКО и РКО.

Строка «Перенос» кассовой книги с общей суммой принятых и выданных к этому моменту наличных заполняется:
— или в конце смены;
— или когда одной страницы листа не хватило для записей за смену.
Если одного листа книги не хватило для всех записей за смену, записи вносятся в следующий лист, в котором в строке «Касса за ___» указывается та же дата.

3. В конце смены кассир:

— подсчитывает и указывает в кассовой книге общую сумму полученных и выданных денег (обороты по кассе) и остаток наличных на конец дня. При этом сумму, предназначенную для выдачи зарплаты по платежной или расчетно-платежной ведомости, указывает дополнительно в строке «в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии»;
— ставит в кассовой книге свою подпись и указывает фамилию и инициалы.

4. После этого кассир относит кассовую книгу вместе с полученными за день ПКО и РКО бухгалтеру или главному бухгалтеру (при их отсутствии руководителю организации) (п. 4.6 Указания N 3210-У).

5. Бухгалтер, сверив записи в кассовой книге с данными ПКО и РКО:
— указывает в кассовой книге прописью общее количество полученных ПКО и общее количество полученных РКО и расписывается;

Если кассовая книга заполняется на компьютере.
Ее можно вести в бухгалтерской программе или в другой удобной вам программе.
Записи в такую кассовую книгу вносятся так же, как и при заполнении кассовой книги от руки.
В конце каждого рабочего дня кассир распечатывает и подписывает 2 экземпляра листа кассовой книги, которые относит бухгалтеру вместе с оформленными за день ПКО и РКО. Сверка данных кассовой книги с данными ПКО и РКО проходит так же, как и при заполнении кассовой книги от руки.

Кассовая книга

Все операции по кассе организации отражаются в кассовой книге предприятия, которая ведется изо дня в день по всем видам деятельности. Данный регистр составляет кассир на основании приходных и расходных ордеров, а правильность ее заполнения контролирует главный бухгалтер. При проверке кассы банк и налоговые органы в первую очередь запрашивают именно этот документ, так как в нем содержится вся информация о наличных денежных потоках фирмы.

Оглавление статьи

Порядок ведения кассовых операций

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Указание Банка РФ №3210-У от 11 марта 2014 определяет как правильно вести кассовую книгу.

Она должна быть в организации одна независимо от используемых систем налогообложения, за исключением компаний, которые выступают платежными агентами или банковскими платежными агентами в силу действия одноименных договоров. В соответствии с законодательством они должны организовать раздельный учет собственных средств и поступлений по агентским договорам.

Если фирма имеет обособленной подразделения, в нем также должна вестись отдельная кассовая книга. При этом если подразделение имеет свой баланс, то копии листов книги, заверенные печатями и подписями в отчетные периоды передаются в головную компанию. Если оно не выделено на отдельный баланс, то в самом структурном подразделении остаются заверенные копии, а оригиналы направляются в вышестоящую организацию.

Для индивидуальных предпринимателей возможен упрощенный порядок ведения операций по кассе, который в случае составления специальных регистров (книга доходов и расходов), разрешает не вести этот документ.

Кассовая книга заполняется на год.

В выходные и праздничные дни (если они согласно правилам внутреннего распорядка не являются рабочими), а также в дни, когда не было операций по кассе, вносить информацию в книгу не надо.

Оформление кассовой книги предприятия

В организациях должна использоваться унифицированная форма КО-4. Составление кассовой книги может осуществляться двумя способами — вручную и с использованием специализированной программы.

Для ручного заполнения применяются типографские журналы, состоящие из двух частей. Первая – вкладной лист, вторая отрываемая часть – отчет кассира. Книгу необходимо пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатью фирмы. Она подписывается директором и главным бухгалтером. При этом обязательно нужно указать количество листов.

Бывает два вида таких регистров с вертикальной и горизонтальной ориентациями. В кассовой книге с вертикальной ориентацией заполняется сразу два листа: первый ручкой, второй под копирку. С горизонтальной ориентацией необходимо согнуть лист формы КО-4 пополам, первую половину заполнять ручкой, вторую – под копирку.

Отчеты кассира (заполненные под копирку) отделяются каждый день и вместе кассовыми ордерами сдаются в бухгалтерию для проверки. Этот журнал хранится в кассе предприятия до завершения года, потом передается в архив.

Ведение кассовой книги с использованием специализированных программ предполагает распечатку работником в конце рабочего дня отчета кассира, который также скрепляется со всеми пко и рко и передается главному бухгалтеру. По истечении отчетного года кассир отправляет на печать все вкладные листы книги, сшивает их и скрепляет подписями директора, главного бухгалтера, печатью организации. Нумерация осуществляется программой самостоятельно, на последней странице указывается сколько всего листов за отчетный период.

Кассир на начало и на конец каждого отчетного периода считает остатки денежных средств, суммируя итого по поступлению и расходованию наличности за день. При этом он должен проверять соблюдение лимита кассы, то есть соизмерять остаток на конец дня с максимально разрешенным размером денег, который можно хранить здесь.

Если работник кассы видит, что возможно превышение установленного норматива, он должен сдать деньги в банк. Лучше всего это делать в течение дня предварительно.

Образец заполнения кассовой книги

[ads-pc-3] [ads-mob-3] Она включает титульный лист, на котором нужно заполнить информацию о названии организации (полное или сокращенное), код ОКПО и структурное подразделение. Там же надо записать период, в течение которого оформляется этот регистр.

Вкладной лист и отчет кассира отличаются только их названиями, заполняются они совершенно одинаково.

Вверху документа указывается текущая дата, а также порядковый номер листа.

В табличной части документа делается запись об остатке денег в кассе на начало дня. Он должен соответствовать остатку на конец предыдущего дня.

Далее кассир по мере совершения операций, заносит данные в соответствующие графы книги. В графе «Номер документа» записывается номер пко или рко. В следующем столбике необходимо указать Ф.И.О. человека или наименование юридического лица и Ф.И.О. его представителя, которые являются либо вносителями, либо получателями денежных средств. В графе «Корреспондирующий счет» заполняется соответствующий код из Плана счетов организации.

В столбцах «Приход» и «Расход» указываются вносимые или выдаваемые суммы в рублях с копейками. Завершая день, кассир считает итоги по поступлениям и расходованию денежных средств и записывает их в строку «Итого за день». Затем работник кассы высчитывает остаток денег на конец дня: остаток на начало плюс приход минус расход.

После этого он сверяет фактический остаток с получившимся. Строка «в т.ч. на заработную плату, выплаты» заполняется когда производится выплата заработной платы или стипендии, и отражает остаток денег в кассе, предназначенных для оплаты труда.

Завершив проверку, кассир подписывает отчет, складывает и считает документы. В кассовой книге необходимо указать прописью количество приходников и расходников за день. Затем документы сшиваются и передаются в бухгалтерию. Проверив отчет кассира, главный бухгалтер на нем ставит свою подпись.

Особенности составления некоторых кассовых книг

В организации в зависимости от количества составляемых кассовых документов на один день может приходится несколько листов. В этом случае идет сквозная их нумерация. Например, за 24 апреля 2015 – листы 97 и 98, за 25 апреля — лист 99.

В кассовую книгу, заполненную вручную, можно вносить исправления. Если надо откорректировать данные, не связанные с пересчетом остатков денег, делается прочерк неправильной записи и указывается нужное значение. Исправление визируется подписями главного бухгалтера и кассира. В случае, если исправления влияют на остаток, необходимо перечеркнуть весь лист и сделать надпись «Аннулировано».

В течение трех дней на предприятии происходит выплата зарплаты. В это время допускается превышения лимита кассы, только необходимо заполнять строку «в т.ч. на заработную плату, выплаты», выделяя отдельно суммы оплаты труда.

Кассовая книга бланк

Скачать бланк кассовой книги по форме КО-4, Word.

Бланк кассовой книги КО-4 скачать, в формате Excel.

Кассовая книга образец заполнения, скачать в формате Pdf.

Вам также может понадобиться

Приходный кассовый ордер.

Расходный кассовый ордер.

Формирование кассовой книги (КО-4) в 1С 8.3 Бухгалтерии 3.0

Ирина Попова

Методист отдела 1С Scloud

Каждая организация, занимающаяся торговыми операциями купли-продажи товаров, обязана регистрировать все движения наличных денежных средств. Отражение осуществляется по специальным документам: приходный кассовый ордер (ПКО) и расходный кассовый ордер (РКО). В обязательном порядке ежедневно ведется кассовая книга по форме КО-4. Здесь должны быть зафиксированы все операции выдачи и получения наличных денег. Оформление и заполнение каждого листа книги происходит дважды. Один лист для отчетности кассиру, а второй для кассовой книги. При ведении книги вручную все листы предварительно прошиваются и опечатываются. Гораздо удобнее вести данный учет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Кассовая книга – это, по сути, отчет, который формируется автоматически нажатием одной клавиши по первичным документам поступления и расхода наличных денежных средств, зарегистрированных в программе.

Чтобы отчет работал корректно, нужно сделать некоторые настройки. Переходим на вкладку программы «Банк и касса», раздел «Касса» и открываем журнал «Кассовые документы»:

Нажимаем на клавишу «Кассовая книга» в верхней части панели и попадаем в форму отчета.

Здесь имеются всего два параметра, которые нужно указать для формирования: период и организация. В случае, когда учет ведется по одной организации, название будет уже отображено. Если по нескольким организациям, например при аренде 1С, то необходимо заполнить поле верным значением путем выбора из справочника. Параметр «Период» можно задать любой по необходимости, все равно на каждый день сформируется отдельный кассовый лист:

Чтобы попасть в раздел установки дополнительных параметром отображения кассовой книги, нужно нажать клавишу «Показать настройки».

Здесь имеются несколько пунктов:
  • Книга формируется – необходимо установить «По основной деятельности» или «По деятельности платежного агента».

  • Формировать обложку и завершающий лист — отмечается галочкой. Данный параметр устанавливается для формирования кассовой книги в конце отчетного периода (года). На титульном листе выведутся данные об организации, а на последнем отразится общее количество листов. Все листы в обязательном порядке прошиваются и заверяются печатью и подписью главного бухгалтера и руководителя.

  • Выводить основания кассовых документов – отмечается галочкой. Если установить, то в книге по каждому зарегистрированному документу отразится информация, на основании чего выдан или получен.

  • Нумерация листов кассовой книги – поле доступно будет при формировании не с начала отчетного периода (года), а с более поздних дат. Если частично книга уже формировалась, можно указать номер листа для продолжения нумерации.

  • Кассир и бухгалтер – здесь отображаются фамилии ответственных лиц, указанных в учетной политике организации. При необходимости можно выбрать из справочника.

После произведенных настроек нажимаем клавишу «Сформировать», и на экране выводится заполненный отчет «Кассовая книга»:

В отчете по каждому кассовому документу выводится информация: от кого получено или кому выдано. Так же, при отмеченном выводе основания, отображается непосредственно само основание. По соотношению заполняются колонки: номер корреспондирующего счета (субсчета), приход и расход наличных денежных средств. На каждом листе указывается дата формирования, порядковый номер листа, итоговая сумма за день, остаток денег на начало и конец рабочего дня. Все обязательно заверяется подписью кассира. Вывод каждого листа происходит автоматически в двух экземплярах. Печать кассовой книги осуществляется по одноименной клавише. Данный отчет можно сохранить в электронном виде, так как в программе он не сохраняется, как и любой другой отчет, а формируется по необходимости.


Кассовая книга: как заполнять, если не хватило «строчек» на одной странице и если работают два кассира. Бухгалтер 911, № 22, Май, 2019

Собираемся вести кассовую книгу в электронном виде. Если в рамках одного дня у нас большое количество операций (ПКО и РКО), которое не помещается на одной странице. Следующий лист, на котором будут записи ПКО и РКО за этот же день, — это уже следующий порядковый номер страницы? Или же в рамках одного дня проставляется один и тот же номер страницы, хотя физически их может быть несколько?

В первую очередь следует учесть, что, если книга ведется в электронном виде, программное обеспечение, с помощью которого ведется кассовая книга, должно обеспечивать визуальное отражение и распечатку каждой из двух частей листа кассовой книги («Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира»), которые по форме и содержанию должны воспроизводить форму и содержание кассовой книги в бумажном виде (п. 41 Положения № 148).

Иначе говоря, кассовая книга, которая ведется в электронном виде, должна по форме и по содержанию воспроизводить книгу, которая ведется в бумажной форме.

При этом согласно:

п. 5 пояснений к типовой форме № КО-4 страницы кассовой книги нумеруются автоматически в порядке возрастания с начала года;

п. 39 Положения № 148* — листы кассовой книги нумеруются и прошнуровываются. Количество листов заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера.

То есть нужно отличать листы кассовой книги от страниц. Нечетная и четная страница кассовой книги — это будет один лист (один порядковый номер), но 2 страницы (два отдельных порядковых номера).

Поэтому если для всех записей за день не хватает одной (нечетной) страницы кассовой книги — переходим на следующую (четную) страницу. При этом такая страница будет иметь следующий порядковый номер. Но лист будет один и тот же (кассовый день будет распечатан на одном листе с двух сторон).

При этом подводить итоги по операциям на «первой» нечетной странице, если записи за этот день еще не закончены, считаем, не нужно. Ведь абз. 2 п. 40 Положения № 148 говорит о том, что подытоживать операции кассир должен «ежедневно в конце рабочего дня». При этом п. 3 Пояснения к форме № КО-4 отрывать бланк «Отчет кассира» до окончания операций дня, когда соответствующие операции были в кассовой книге проведены, прямо запрещает.

Далее продолжаем делать записи на следующей (четной) странице кассовой книги (дата та же самая).

На предприятии бывает ситуация, когда в течение одного дня сменяется кассир, кто должен проставлять подпись в кассовой книге на конец рабочего дня? Или в рамках одного дня должно быть две кассовых книги для одного кассира и позже для другого кассира?

Сразу отметим, что согласно п. 39 Положения № 148 каждое предприятие, которое имеет кассовую книгу, ведет одну кассовую книгу для учета операций с наличкой в нацвалюте (без учета обособленных подразделений). Поэтому одновременно нескольких кассовых книг на «гривневую» наличность предприятие вести не может.(ср. 025069200)

Не может быть к ней никаких дополнений (дополнительных листов).

А вот в случае если у вас еще есть и «валютная» наличность (например, для загранкомандировок) — то на каждую иностранную валюту должна быть заведена отдельная кассовая книга (опять же с учетом того, что кассовая книга может заводиться только на 1 календарный год; с каждого нового календарного года должна быть новая кассовая книга).

Кассовая книга и журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов ведутся по каждой иностранной валюте отдельно.

Теперь что касается второй части вопроса — когда в течение одного календарного дня работают два кассира (например, один — утром, второй — вечером). Этот вопрос четко нормативными документами не урегулирован.

На наш взгляд, в таком случае нужно в первую очередь внутренним порядком оприходования наличности (который обязательно должен быть разработан и утвержден на предприятии — п. 12 Положения № 148) прописать, как в таком случае будут взаимодействовать кассиры (как будет происходить передача налички от одного кассира другому, оприходование наличности в течение дня и как будет заполняться кассовая книга в таком случае).

Как таковая инвентаризация с оформлением акта инвентаризации по форме 7 приложения к Положению № 148, в случае когда происходит в течение дня смена одного кассира на другого, не нужна. Ведь согласно Положению № 879** инвентаризация обязательно проводится в случае изменения материально ответственных лиц. У нас же МОЛ не меняются — они одни и те же. Но поскольку на предприятии несколько кассиров, которые работают по очереди, нужно фиксировать факт передачи наличности от одного кассира к другому.

В Положении № 148 (п. 40) сказано, что кассир осуществляет записи в кассовой книге по операциям получения или выдачи наличных денег по каждому кассовому ордеру и расходной ведомости в день ее поступления или выдачи. То есть предполагается, что кассовая книга должна заполняться по мере того, как проводится операция получения/выдачи денег и оформления кассовых ордеров. Иначе говоря, мы не ждем окончания рабочего дня для заполнения кассовой книги.

В случае если в течение дня меняется кассир — каждый кассир заполняет отдельную страницу кассовой книги за свою смену.

Иначе говоря, в начале дня первый кассир заполняет поле «Залишок на початок дня» кассовой книги. В конце своего рабочего дня (смены) он выводит остаток наличности на конец своей смены. Это предусмотрено п. 40 Положения № 148: кассир ежедневно в конце рабочего дня суммирует операции за день, выводит остаток наличных денег в кассе. Поэтому в кассовой книге целесообразно предусмотреть строки:

Каждый кассир заполняет отдельную страницу кассовой книги за свою смену, а общий итог за день выводит кассир, смена которого приходится на окончание дня.

«Разом за зміну»;

«Залишок на кінець зміни» (указывается дата и время)выводится остаток наличности на конец смены кассира;

— «Здав/прийняв» — ставятся подписи первого кассира о сдаче налички и второго о ее принятии.

Второй кассир заполняет следующую страницу кассовой книги, в которой:

— указывает «Залишок на початок зміни» — сумму, которая соответствует остатку на конец смены предыдущего кассира;

— выводит остаток наличности на конец своей рабочей смены «Разом за зміну»; «Залишок на кінець зміни» (указывается дата и время)»;

— заполняет поля «Разом за день»; «Залишок на кінець дня»; «у тому числі на зарплату» и ставит свою подпись (т. е. второй кассир закрывает кассовый день).

3 типа кассовых книг с примерами использования [Plus Free Forms]

Среди десятков основных административных систем, которые вносят значительный вклад в конечный успех вашей компании, финансовый отдел играет важнейшую роль. Помимо сильной команды сотрудников, вам необходимо отслеживать приток и отток денежных средств вашего бизнеса.

Однако, учитывая многочисленные аспекты, которые необходимо учитывать, мониторинг вашей кредиторской задолженности и документирование всей финансовой деятельности может оказаться чрезвычайно сложной задачей.Если вы хотите упростить ежедневный финансовый рабочий процесс, кассовая книга будет идеальным выбором. Этот документ позволяет фиксировать ежедневные денежные потоки и систематизировать записи в бухгалтерской книге.

Часть 1
Что такое кассовая книга?

В одном предложении кассовая книга — это основной бухгалтерский документ, используемый для регистрации депозитов и снятий .

Виды кассовых книг

Как правило, существует три основных типа кассовых книг.В их числе:

  1. Кассовая книга с простой / одной колонкой

    В первую очередь документирование кассовых операций, простая кассовая книга или кассовая книга с одной колонкой считается самой базовой из трех доступных версий. Как следует из названия, простая кассовая книга содержит только столбцы дебета и кредита, которые обычно фиксируют квитанции и платежи наличными.
    Совет : Как правило, поступления (поступления денежных средств) регистрируются в левой части (кредитная сторона), а дебетовые операции обычно фиксируются в правой части. Щелкните здесь, чтобы увидеть отличный формат кассовой книги с одной колонкой.

  2. Кассовая книга с двумя столбцами

    В отличие от описанной выше модели, кассовая книга с двумя столбцами имеет дополнительный столбец, который обычно используется для документирования банковских операций.

    Чтобы получить четкое представление о кассовой книге с 2 столбцами, щелкните здесь.

  3. Трехколоночная кассовая книга

    Эта расширенная модель включает дополнительный столбец с каждой стороны документа.С помощью дополнительного столбца кассовая книга с 3 столбцами позволяет документировать скидки при оплате наличными, полученные от заимствования, а также скидки, полученные от кредиторов.

    Перейдите по этой ссылке, чтобы увидеть идеальный образец кассовой книги с 3 столбцами.

Часть 2


Преимущества кассовой книги

Преимущества кассовой книги

Некоторые из общих плюсов этого бизнес-инструмента включают:

  • Образует отличный инструмент для записи, особенно при поиске транзакций, совершенных в течение определенного периода времени
  • Кассовая книга, объединяющая несколько операций, обеспечивает точную консолидацию банковской выписки
  • Обладая обширной и невероятно надежной базой данных, этот подробный документ является отличным источником ссылок на
  • Невероятно полная кассовая книга предлагает дополнительную информацию, важную при проведении аудитов
  • Помогает принимать рациональные финансовые решения, регулируя расходы

Часть 3


Как пользоваться кассовой книгой

Пожалуй, кассовая книга — один из самых настраиваемых бизнес-документов .В основе этого универсального инструмента — точное понимание того, где должен располагаться каждый элемент.

Как правило, типичная кассовая книга включает два основных раздела (дебетовый и кредитный), в которых фиксируются финансовые операции. В верхней первой строке, особенно в части кредита, этот документ выделяет начальный остаток денежных средств, обычно известный как стартовый капитал.

ProsperForms — настройте форму и начните получать материалы от ваших коллег за считанные минуты.Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. Д. Или создавайте свои собственные. Просматривайте и управляйте представлениями на экранах временной шкалы и панели инструментов, создавайте отчеты в формате PDF. Начало работы

После этого на следующем шаге вам нужно будет перейти на дебетовую сторону и перечислить проводки кассовых чеков. Что касается кредита, однако, дебетовые транзакции отражаются как вычеты и экспоненциально обновляются по мере роста вашего списка.

Часть 4


Образец кассеты

Хотя приведенные выше рекомендации могут оказаться в какой-то степени краткими, что не дает точного представления о применимости этого документа, вы, вероятно, захотите углубить свое понимание, прочитав этот исчерпывающий образец шаблона кассовой книги.

Эта кассовая книга включает операции, проведенные в течение января 2006 года. Первоначальный капитал составлял 50 000 долларов США

Совершено транзакций:

  • 5 января : куплено чеком на сумму 30 000 долларов
  • 6 января : продано товаров на сумму 17 000 долларов
  • 8 января : снял 1000 долларов США для использования в офисе
  • 9 января : снял 900 долларов для оплаты счетов за электроэнергию с последующим снятием 700 долларов для оплаты аренды (оплачивается чеком)
  • 10 января : проданы товары на сумму 15 000 долларов по чеку, за которыми последовала продажа за наличные на сумму 5000 долларов и, наконец, проданы товары на 18 000 долларов в кредит.
  • 11 января : Выплаченная заработная плата 2000 долларов
  • 12 января : продажа за наличные на сумму 8000 долларов
  • 14 января : получил от клиентов чек на 12 000 долларов и предоставил скидку в размере 500 долларов
  • 16 января : сняла с банка сумму 2500 долларов США для использования в офисе
  • 18 января : куплено товаров на сумму 12 000 долларов США (наличными), 4 000 долларов США (чек), 25 000 долларов США (в кредит)
  • 20 января : продажа за наличные на сумму 20 000 долларов США и продажа чеков на сумму 15 000 долларов США
  • 22 января : Кредиторы по ставке составили 20 000 долларов через чек и получили 1500 долларов скидки
  • 24 января : продано за наличные на сумму 3000 долларов, которые были немедленно переведены в банк
  • 25 января : оплата аренды чеком на сумму 1500 долларов плюс заработная плата на сумму 2000 долларов
  • 28 января : выплачена зарплата в размере 6000 долларов чеком
  • 30 января : сумма депозита 10 000 долларов США на банковский счет
  • 31 января : выписанный чек на сумму 500 долларов за мелкую наличность

Используя приведенные выше данные, мы можем составить кассовую книгу за январь, которая будет выглядеть следующим образом:

Что включать в кассовую книгу

Типичная кассовая книга будет содержать такие важные детали, как

ProsperForms — настройте форму и начните получать материалы от ваших коллег за считанные минуты.Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. Д. Или создавайте свои собственные. Просматривайте и управляйте представлениями на экранах временной шкалы и панели инструментов, создавайте отчеты в формате PDF. Начало работы
  • Точная дата совершения транзакции
  • Получатель / номер доставки для каждого приобретенного товара
  • Краткое описание конкретной транзакции
  • Текущее дебетовое и кредитовое сальдо
  • Имя получателя, а также последующие денежные расходы / доходы
  • Применяемые налоговые ставки

Часть 5


Рекомендации по созданию кассовой книги

1.Обеспечьте отличную запись записей

Отличная кассовая книга должна быть должным образом оформлена. По сути, каждая операция транзакции должна фиксироваться в правильном столбце. Чтобы контекстуализировать это, вот краткое руководство о том, где должна располагаться каждая запись.

  • Кассовые поступления-кассовая колонка приёмной стороны
  • Скидки по дебету
  • Расчет наличными в кредит
  • Получена дисконтно-кредитная сторона

2.Обеспечьте чистоту всего документа

Человек совершает ошибку, и, записывая свои транзакции, понятно, что в какой-то момент вы можете сделать неправильную запись. Вместо того, чтобы делать многократные отмены, которые могут в конечном итоге запутать вашу кассовую книгу, подумайте о том, чтобы поставить один крест на конкретной записи.

3. Все записи должны быть датированы датой совершения каждой транзакции.

Вот образец формы:

Отредактируйте и используйте этот шаблон

ProsperForms — настройте форму и начните получать материалы от ваших коллег за считанные минуты.Доступно более 100 форм: отчеты, журналы, запросы и т. Д. Или создавайте свои собственные. Просматривайте и управляйте представлениями на экранах временной шкалы и панели инструментов, создавайте отчеты в формате PDF. Начало работы

Отредактируйте и используйте этот шаблон

Как начать:

Шаг 1: Создайте свою учетную запись и создайте новый апплет, выбрав настраиваемый шаблон.

Опции:

  • Установите для апплета «Общегрупповой», если вы хотите, чтобы все члены команды могли просматривать записи друг друга.
  • В качестве альтернативы вы можете разрешить каждому участнику просматривать только свои собственные записи, а заинтересованным сторонам — просматривать все записи.
  • При необходимости приглашайте гостей с ограниченными правами.
  • Настройте напоминания, если вы хотите, чтобы члены вашей команды получали автоматические напоминания по электронной почте.
  • Настройте, кто будет добавлять записи, выбрав вкладку «Участники».

Шаг 2: Пользователи будут нажимать кнопку « Открыть форму заявки », чтобы заполнить ее и отправить.

Шаг 3 : Как только будет добавлена ​​новая запись, участники с правами «Просмотр» получат уведомление по электронной почте и смогут просматривать его в реальном времени на экране временной шкалы.

  • Щелкните «Редактировать», чтобы изменить статус или другие соответствующие атрибуты.
  • Сотрудники могут обсуждать записи в режиме реального времени — каждая запись имеет свой раздел для живых комментариев.
  • Добавляйте к записи неограниченное количество вложений (документы, изображения, фотографии, видео, аудиозаметки, файлы).
  • Экспортируйте записи или делитесь ими в Интернете.

Шаг 4 : Получите мгновенный доступ к историческим данным и файлам с мощными возможностями поиска и фильтрации.

Шаг 5 : Экран приборной панели позволяет вам сэкономить время, когда вы хотите проверить общий обзор, с быстрым поиском соответствующей информации одним щелчком мыши.

Начать сейчас

Кассовая книга — Викторина с заполнением пустых полей

Вопрос: 1

Кассовая книга используется для учета и наличных денег.
См. Ответ

Вопрос: 2

В кассовой книге все чеки заносятся на сторона и все платежи вводятся на боковая сторона.
См. Ответ

Вопрос: 3

По обеим сторонам колонка кассовая книга.
См. Ответ

Вопрос: 4

В Кассовая книга столбца имеет две денежные колонки с обеих сторон — одна для записи наличных денег, а другая — для записи транзакций, связанных с банком.
См. Ответ

Вопрос: 5

Кассовая книга работает как книга исходных записей, а также .
См. Ответ

Вопрос: 6

Если мы добавим столбец скидок с обеих сторон двухколоночной кассовой книги, он станет кассовая книга.
См. Ответ

Вопрос: 7

В запись делается на обеих сторонах кассовой книги.
См. Ответ

Вопрос: 8

Когда чек получен и внесен в банк в тот же день, он вводится в колонка на сторона кассовой книги.
См. Ответ

Вопрос: 9

Когда чек получен и не депонирован в банк в тот же день, он вводится в столбец на дебетовой стороне кассовой книги.
См. Ответ

Вопрос: 10

Латинское слово «контра» означает .
См. Ответ

Вопрос: 11

В записи в кассовой книге не разносятся в бухгалтерскую книгу.
См. Ответ

Вопрос: 12

Кассовая колонка кассовой книги работает как учетная запись.
См. Ответ

Вопрос: 13

Когда наличные деньги зачисляются в банк, они записываются в столбец на дебетовой стороне и столбец на кредитной стороне кассовой книги.
См. Ответ

Вопрос: 14

Банковская колонка кассовой книги работает как учетная запись.
См. Ответ

Вопрос: 15

Когда чек, полученный в предыдущий день, депонируется в банк, запись сделана.
См. Ответ

Вопрос: 16

Записи в столбце скидки на дебетовой стороне трехколоночной кассовой книги представляют собой скидку. в течение периода.
См. Ответ

Вопрос: 17

Записи в колонке скидок на кредитной стороне трехкулонной кассовой книги представляют собой скидку. в течение периода.
См. Ответ

Вопрос: 18

Сумма столбца скидки на дебетовой стороне трех столбцов кассовой книги дебетуется на счет в бухгалтерской книге.
См. Ответ

Вопрос: 19

Сумма столбца скидок на кредитной стороне трех столбцов кассовой книги зачисляется на счет счет в бухгалтерской книге.
См. Ответ

Вопрос: 20

Когда наличные деньги изымаются из банка для коммерческого использования, они вводятся в столбец на дебетовой стороне и coulmn на кредитной стороне кассовой книги.
См. Ответ

Вопрос: 21

Контрольная запись делается, когда наличные деньги в или из банка для коммерческого использования.
См. Ответ

Вопрос: 22

А кассовая книга используется для записи небольших повседневных расходов, таких как чай, булавки, газеты, случайная работа и т. д.
См. Ответ

Вопрос: 23

Перссон, который ведет мелкую кассовую книгу, известен как .
См. Ответ

Вопрос: 24

По мелкой наличности системе, ему возмещаются все денежные средства, потраченные кассиром в течение периода.
См. Ответ

Вопрос: 25

В столбец используется для записи номера страницы каждого счета главной книги, указанного в столбце описания кассовой книги.
См. Ответ

Как создать надежную кассовую книгу

Очень важно отслеживать денежные потоки вашего малого бизнеса, и ведение кассовой книги может помочь. Думайте об этом как о расширении вашего основного реестра чековой книжки. Подробно описав свои операции с наличными, вы получите записи обо всех поступлениях и выплатах.В конце каждого месяца записанные транзакции можно использовать для сверки банковских выписок и записи денежных проводок в главную бухгалтерскую книгу.

Отслеживание денежных средств на уровне транзакции

Кассовые книги, также известные как кассовые журналы, полезны, когда простая кассовая книга слишком мала для обработки бизнес-транзакций. Кассовая книга также может помочь в ведении бухгалтерского учета с двойной записью, когда регистрируются обе стороны записи, а не только кассовая часть операции.Если компания не полностью интегрировала свой финансовый учет в бухгалтерское программное обеспечение, но все же должна отслеживать относительно большой денежный поток, кассовая книга может помочь в выверке банковских счетов на конец месяца.

Создание кассовой книги

Каждая страница кассовой книги обычно охватывает один месяц деятельности, но это зависит от количества обработанных транзакций. В первой строке указывается начальный остаток денежных средств, и по мере записи операций денежные поступления и выплаты перечисляются вместе с балансирующей записью.

Денежные поступления

Денежные поступления регистрируются как дебет, поскольку они увеличивают счет денежных средств, который приходится на активную часть баланса. Примерами денежных поступлений являются платежи клиентов или уплата процентов на банковские счета. По мере регистрации каждого поступления и увеличения денежной наличности запись по кредиту на ту же сумму будет отражать поступающую в компанию выручку или капитал.

Выплаты наличными

Выплаты уменьшают денежный счет и поэтому учитываются как кредиты.Примерами выплат являются платежи по счетам, платежи по кредитам компании или покупка оборудования. Например, если для бизнеса приобретается новый компьютер, выплата наличных будет записана как отток или кредит в наличные. Счет оргтехники будет увеличен или списан на ту же сумму.

Переносимость отчетности по операциям с наличными деньгами

Хотя компании обычно ведут единый централизованный кассовый отчет, онлайн-учет со встроенными приложениями для смарт-устройств также может помочь в отслеживании действий, влияющих на кассовый счет.Например, квитанции о командировке можно сканировать и сохранять в приложении, пока сотрудник находится в дороге. Эта информация позже может быть перемещена в кассовую книгу и, в конечном итоге, в главную книгу.

Выберите подходящий формат

Лучший способ создать надежную кассовую книгу — это разработать отчет, который поможет вам легко отслеживать поступление и вывоз денежных средств из вашего бизнеса. Настройка визуального отслеживания отдельных транзакций может потребовать проб и ошибок, прежде чем вы найдете лучший метод для своего бизнеса.Возможно, вам будет полезно отделить денежные поступления от выплат с целью подведения итогов продаж в конце каждого месяца. Группировка операций по счету-фактуре или клиенту — это альтернативные методы регистрации денежных потоков. Эти записанные записи также служат в качестве контрольного следа при подготовке финансовой отчетности.

Для малого бизнеса отчетность о денежных средствах важна для понимания общей финансовой жизнеспособности. Помимо кассовой книги, настраиваемые отчеты, онлайн-бухгалтерский учет и приложения для смарт-устройств также можно объединить, чтобы помочь отслеживать денежные потоки и согласовывать ежемесячные отчеты о деятельности с кредитных карт компании, отчеты о расходах сотрудников и банковские счета.

Как сделать банковскую выверку: пошаговый процесс

6 мин. Читать

  1. Концентратор
  2. Бухгалтерский учет
  3. Как сделать банковскую выверку?

Чтобы выполнить банковскую выверку, вы должны сопоставить остатки денежных средств в балансе с соответствующей суммой в своей банковской выписке, определяя различия между ними, чтобы внести изменения в бухгалтерские записи, устранить любые расхождения и выявить мошеннические транзакции.

  • О чем идет речь в этой статье:

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по налогам на прибыль или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как вы сверяете банковскую выписку?

Для согласования выписки из банка баланс счета, сообщаемый банком, сравнивается с главной бухгалтерской книгой предприятия.

Компании ведут кассовую книгу, в которой регистрируются как банковские операции, так и операции с наличными деньгами. Столбец кассы в кассовой книге показывает наличные деньги, а столбец банка показывает наличные деньги в банке.

Точно так же банк ведет учет каждого клиента. В банковских книгах депозиты учитываются по кредиту, а снятие средств — по дебету. Банк отправляет своим клиентам выписку по счету каждый месяц или через определенные промежутки времени.

Иногда эти балансы не совпадают. Бизнесу необходимо определить причины несоответствия и согласовать различия. Это делается для подтверждения того, что все позиции учтены, а конечные остатки совпадают.

Для этого подготавливается отчет о сверке, известный как отчет о сверке банка.

Выверка банковского счета: пошаговое руководство

Вы получаете выписку из банка, как правило, в конце каждого месяца.В выписке перечисляются денежные средства и другие депозиты, внесенные на текущий счет предприятия. В выписке также указаны банковские сборы, например, плата за обслуживание счета.

Получив его, выполните следующие действия, чтобы согласовать выписку по счету:

1. СРАВНИТЬ ДЕПОЗИТЫ

Сопоставьте депозиты в бизнес-записях с депозитами в банковской выписке. Сравните сумму каждого депозита, записанного в дебетовой части банковского столбца кассовой книги, с кредитной стороной банковской выписки и кредитной стороны столбца банка с дебетовой стороной банковской выписки.Отметьте элементы, появляющиеся в обеих записях.

2. НАСТРОЙКА БАНКОВСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Скорректировать остаток в выписках по счету на скорректированный остаток. Для этого вы должны добавить депозиты в пути, вычесть непогашенные чеки и добавить / вычесть банковские ошибки.

Депозиты в пути — это суммы, полученные и зарегистрированные предприятием, но еще не зарегистрированные банком. Их необходимо добавить в банковскую выписку.

Неоплаченные чеки — это те чеки, которые были выписаны и зарегистрированы на кассовом счете предприятия, но еще не прошли расчет по банковскому счету.Их нужно списать с баланса банка. Это часто случается, когда чеки выписываются в последние дни месяца.

Банковские ошибки — это ошибки, допущенные банком при создании банковской выписки. Распространенные ошибки включают ввод неверной суммы или пропуск суммы в выписке по счету. Сравните главную книгу кассового счета с выпиской из банка, чтобы выявить ошибки.

3. НАСТРОЙКА КАССОВОГО СЧЕТА

Следующим шагом является корректировка остатка денежных средств на бизнес-счете.

Скорректируйте остатки денежных средств на бизнес-счете, добавив проценты или вычтя ежемесячные платежи и комиссии за овердрафт.

Для этого предприятиям необходимо учитывать банковские сборы, проверки NSF и ошибки в бухгалтерском учете.

  • Банковские сборы — это сервисные сборы и комиссии, удерживаемые за обработку банком операций по текущему счету. Это может включать ежемесячные платежи или сборы за овердрафт вашей учетной записи. Они должны быть списаны с вашего денежного счета.Если вы заработали проценты на остаток на банковском счете, их необходимо добавить на денежный счет.
  • Чек NSF (недостаточно средств) — это чек, который не был оплачен банком из-за недостаточности средств на банковских счетах организации. Это означает, что сумма чека не была зачислена на ваш банковский счет и, следовательно, должна быть вычтена из записей вашего денежного счета.
  • Ошибки на денежном счете приводят к тому, что сумма вводится неверно или сумма не указывается в записях.Исправление ошибки увеличит или уменьшит кассовый счет в книгах.

4. СРАВНИТЬ ВЕСЫ

После корректировки остатков по банку и по бухгалтерским книгам скорректированные суммы должны быть такими же. Если они по-прежнему не равны, вам придется повторить процесс примирения еще раз.

После того, как сальдо сравняются, предприятиям необходимо подготовить журнальные записи для корректировок сальдо по книгам.

Как часто следует проводить сверку банковского счета?

В идеале вы должны сверять свой банковский счет каждый раз, когда получаете выписку из своего банка.Это часто делается в конце каждого месяца, еженедельно и даже в конце каждого дня предприятиями, у которых есть большое количество транзакций.

Перед процессом сверки компаниям следует убедиться, что они зарегистрировали все транзакции до конца вашей банковской выписки. Компании, пользующиеся услугами онлайн-банкинга, могут загружать банковские выписки для регулярного процесса сверки, вместо того, чтобы вводить информацию вручную.

Какова цель выверки банковских счетов?

Процесс выверки банковских счетов дает несколько преимуществ, в том числе:

  • Обнаружение таких ошибок, как двойные платежи, пропущенные платежи, ошибки расчетов и т. Д.
  • Отслеживание и добавление банковских комиссий и штрафов в бухгалтерские книги
  • Выявление мошеннических транзакций и краж
  • Отслеживание кредиторской и дебиторской задолженности предприятия

Банковская выверка, выполняемая с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета, проще и без ошибок. Банковские транзакции импортируются автоматически, что позволяет сопоставить и классифицировать большое количество транзакций одним нажатием кнопки. Это делает процесс выверки банковских счетов эффективным и контролируемым.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Как сверять кассовую книгу в финансовом учете | Малый бизнес

Кимберли Леонард Обновлено 28 января 2019 г.

Сегодняшний владелец малого бизнеса, скорее всего, использует бухгалтерское программное обеспечение для ведения бухгалтерских книг. Программное обеспечение записывает все транзакции по мере их возникновения, как дебетование, так и кредитование, а затем создает отчеты о том, что остается невыполненным, когда выписка по счету сверяется. Понимание того, как этот процесс работает с кассовой книгой, которая содержит все денежные поступления и платежи, включая банковские депозиты и снятие средств, помогает владельцу бизнеса подтвердить правильность кассовых операций.

Это также необходимо для обнаружения мошенничества и незаконной деятельности. Вам нужны обновленные бухгалтерские записи и текущая выписка из банка для выверки счета.

Период времени для сверки

Вы должны сверять кассовые книги с выписками в конце каждого банковского цикла. Закрыв бухгалтерские книги с выверкой в ​​конце каждой банковской выписки, работу намного быстрее и проще организовать. Он также информирует вас о непогашенной дебиторской задолженности, которую, возможно, потребуется решить.После получения выписки из банка сопоставьте даты цикла выписки с периодом времени в книгах.

Большинство банковских выписок составляются ежемесячно. Для понимания предположим, что цикл идет с первого дня месяца по 31 день в выписке под рукой. Сопоставьте эту дату со своими бухгалтерскими книгами. Это период, когда вы примиряетесь. Не пытайтесь согласовать элементы, записанные после цикла, потому что банк еще ничего не отправил.

Подтверждение остатка в банке

Вы можете сверять бухгалтерские книги и выписки с помощью формы сверки, загруженной онлайн, или использовать лист бумаги со значениями ваших бухгалтерских книг в левом столбце и значениями банковских выписок в правом.Первое, что вам нужно сделать, это проверить начальный баланс. Если вы правильно сверяли предыдущий месяц, выписка из банка и ваши кассовые книги должны совпадать. Конечный баланс не будет таким же, если все депозиты и снятия не будут опубликованы банком.

Добавление депозитов в пути

Депозиты наличными обычно регистрируются немедленно, но возможна задержка. Если какие-либо денежные депозиты в ваших записях еще не учтены в банковской выписке, примите это во внимание.

Прочие вычеты по сборам и штрафам

Одна из причин, по которой у многих владельцев малого бизнеса нет кассовой книги, заключается в том, что они не нашли времени на вычет банковских комиссий и штрафов. Вычтите их из своих книг на основе информации, предоставленной банком.

Устранение ошибок при ошибках

Если все транзакции были должным образом учтены в процессе выверки, конечные сальдо кассовой книги и выписки должны совпадать. Если это не так, начните проверять каждый депозит, чтобы убедиться, что он был на правильную сумму.Иногда расхождения указывают на то, что кто-то обманным путем изменяет сумму депозита.

Кассовая книга (определение, виды) | Формат учета кассовой книги

Что такое кассовая книга?

Кассовая книга — это та книга, в которой регистрируются все денежные поступления и выплаты наличных, включая денежные средства, депонированные в банке, и средства, снятые с банка, в соответствии с датой транзакции. Все транзакции, которые регистрируются в кассовой книге, имеют две стороны: i.е., дебет и кредит.

Разница между суммой остатков на дебетовой и кредитной стороне показывает остаток денежных средств в кассе или на банковском счете. Кассовая книга играет двойную роль, поскольку это книга первоначальной записи компании, а также книга последней записи

Типы форматов кассовой книги

Существует три типа форматов кассовой книги:

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Cash Book (wallstreetmojo.com)

# 1 — Одноколонный

Кассовая книга в одну колонку содержит только кассовые операции, проведенные предприятием. Одноколоночная кассовая книга имеет только одну денежную колонку по дебету и кредитует обе стороны. Он не регистрирует транзакции, связанные с банками или скидками. Операции, которые совершаются в кредит, не учитываются при составлении одной колонки кассовой книги.

# 2 — Двойная колонна

Двухколоночная кассовая книга содержит две денежные колонки как по дебету, так и по кредиту.Один столбец предназначен для транзакций, связанных с наличными деньгами, а другой столбец — для транзакций, связанных с банковским счетом компании. Таким образом, в двухколоночной кассовой книге регистрируются не только операции с наличными деньгами, но и операции, проводимые через банк. Операции, совершаемые в кредит, при составлении двухколоночной кассовой книги не учитываются.

# 3 — Тройная колонна

Его также называют форматом кассовой книги с тремя столбцами, и это наиболее исчерпывающая форма, которая имеет три столбца денег как на стороне получения, так и на стороне платежа и записывает транзакции, касающиеся наличных денег, банка и скидок.Эта книга, как правило, ведется крупными фирмами, которые проводят операции как в кассовом режиме, так и через банк, и часто разрешают и получают скидки при оплате наличными. Скидки за наличные — это прямые стимулы и скидки, предоставляемые любой компанией своим клиентам в обмен на своевременную оплату счетов или оплату счетов. до установленного срока. Это обычная практика, и скидка может отличаться от одной компании к другой в зависимости от условий. Читать дальше.

Формат кассовой книги

г.X начал свой бизнес в июне 2019 года. Он вложил капитал в размере 200 000 долларов, из которых 100 000 долларов наличными, а остальные 100 000 долларов он положил на банковский счет предприятия. В течение 19 июня в бизнесе были совершены следующие операции. Подготовьте необходимую двухколоночную кассовую книгу, используя данные, как указано ниже:

июн
Дата Сделки
1 июня Первоначальный взнос в капитал Вложенный капитал — это сумма, которую акционеры передали компании для покупки своей доли, и отражается в бухгалтерских книгах как обыкновенные акции и добавочный капитал в разделе капитала баланса компании.прочитайте больше. Денежные средства: 100000 долларов США в банке 100000 долларов США
2 июня Оплачено за рекламу 500 долларов США по чеку
4 июня Сырье приобретено у мистера А на сумму 10000 долларов США путем оплаты наличными
4- Куплены канцелярские товары за наличные на сумму 550 долларов
7 июня Сырье закуплено у мистера Б на сумму 20000 долларов в кредит
9 июня Товары проданы покупателю за 15000 долларов наличными
10 июня Оплачено 200 долларов США на офисные расходы наличными
13 июня Товары проданы в кредит на сумму 11000 долларов США.C
15 июня Получен чек на сумму 11 000 долларов США за товары, проданные в кредит 13 июля 2019 г. г-ну C;
18 июля Сырье закуплено на 10000 долларов США путем оплаты чеком
21 июня Снято из банка 15000 долларов США для бизнеса
25 июня Товары проданы в кредит на сумму 5000 долларов США
30 июня Оплаченная чеком на сумму 7500 долларов США
30 июня Выплачена зарплата сотрудникам 17000 долларов наличными

Решение:

Преимущества

  • Это помогает сэкономить время и труд, поскольку в случае записи кассовых операций в журнале требуется огромное количество времени и труда, тогда как в случае кассовой книги кассовые операции регистрируются сразу, то есть в форме бухгалтерской книги.
  • Руководство может в любой момент узнать остатки денежных средств и банковского счета. Это помогает в эффективном управлении денежными средствами. Управление денежными средствами относится к надлежащему сбору, обработке и выплате денежных средств для обеспечения финансовой стабильности и избежания риска неплатежеспособности. прочитайте больше.
  • Кассовая книга регулярно балансируется, что помогает избежать мошенничества. Кроме того, могут быть обнаружены и устранены несоответствия, если они возникнут.

Ограничения

  1. Запуск и поддержка этой книги может занять много времени.
  2. В случае крупной организации ее обслуживание связано с высокими затратами.

Важные моменты

  • Кассовая книга играет двойную роль, так как это книга первоначальной записи компании, а также книга последней записи.
  • Он имеет две одинаковые стороны: левую (дебетовую) и правую (кредитную).
  • Разница между суммой двух сторон дает наличные деньги в кассе или остаток на банковском счете.
  • Операции, совершаемые в кредит, в этой книге не отражаются.

Заключение

Кассовая книга — это отдельная книга счетов, в которую вносятся все кассовые операции компании относительно соответствующей даты, и она отличается от кассовой книги, где проводка осуществляется из журнала. Нет необходимости переносить остатки в главную книгу, что требуется в случае кассового счета. Затем записи проводятся в соответствующую главную книгу.

Кассовая книга

имеет две стороны: левую и правую, где все поступления наличными регистрируются слева, а все платежи наличными — справа.Кассовая книга помогает в эффективном управлении денежными средствами, поскольку руководство может в любое время знать остаток денежных средств и банковские остатки и принимать соответствующие решения.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое кассовая книга и ее определение. Здесь мы обсуждаем три типа форматов кассовой книги в бухгалтерском учете, а также примеры, преимущества и ограничения. Подробнее о бухгалтерском учете вы можете узнать из следующих статей —

Отслеживайте операции с помощью кассовой книги

Что такое мелкая кассовая книга?

Мелкая кассовая книга — это бухгалтерская книга, используемая для отслеживания мелких и мелких расходов, понесенных предприятиями во время повседневных операций.Например, небольшие расходы, понесенные служащими, такие как чай для офиса, чернила для принтера, почтовые марки и т. Д., Будут регистрироваться в книге.

Зачем нужна мелкая кассовая книга?

Есть три веские причины вести мелкую кассовую книгу:

  • Это помогает вам отслеживать каждую транзакцию, которую совершают ваши сотрудники.
  • Она держит всех подотчетными, потому что есть письменные записи. Это особенно полезно сейчас, когда все больше людей работают удаленно, а это значит, что их сложнее контролировать.
  • У вас будет больше видимости.Точная бухгалтерская книга разбивает ваши мелкие денежные расходы, поэтому вы точно знаете, сколько вы потратили на скрепки, бумагу, чернила, тонер и другие предметы

В результате у вас будет больше контроля над тем, как вы сотрудники используют мелкую наличность. И если вы обнаружите, что люди играют быстро и свободно с ящиком для мелких денег, вы можете положить этому конец, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля.

Как отформатировать мелкую кассу?

Ваша мелкая кассовая книга может быть настолько простой — или настолько подробной — насколько вы хотите.У большинства людей возникает простой вопрос: что вы на самом деле включаете в качестве заголовков в свой шаблон? Ответ на этот вопрос зависит от того, какой журнал учета мелкой наличности вы хотите использовать.

Различные типы мелкой кассовой книги:

Здесь мы должны отметить, что мелкая кассовая книга или бухгалтерская книга отличается от ваучера. Ваучер — это, по сути, квитанция или форма, которую вы выдаете каждый раз, когда производится оплата из фонда мелкой наличности. Вы можете скачать и распечатать наш простой шаблон для купона на мелкую наличность здесь.

Теперь давайте более подробно рассмотрим каждый тип книги мелкой кассы.

  • Простой
  • Аналитический
  • Столбчатый
  • Импрест
Простой журнал учета мелкой наличности

Как следует из названия, это довольно просто. Простая кассовая книга имеет два столбца для суммы — в зависимости от того, поступают ли деньги или нет, — и столбец для даты транзакции.

Вы записываете снятие средств в столбце «Деньги на выходе», а депозиты в столбце «Деньги в».В конце каждого месяца рекомендуется проводить выверку мелкой кассы, чтобы убедиться, что сумма в поле соответствует сумме в журнале.

Аналитическая книга кассовых операций

Аналитическая книга кассовых операций разделена на два основных раздела: кредитовый и дебетовый.

Раздел дебетования — это единственный столбец, в котором вы перечисляете снятие средств. Раздел кредита разделен на несколько столбцов — по одному для каждого типа расходов.

Преимущество аналитического журнала регистрации мелкой кассы заключается в том, что он объясняет каждую транзакцию.Опять же, неплохо проводить выверку мелкой кассовой наличности в конце каждого месяца, чтобы убедиться, что все складывается.

Столбчатая кассовая книга

Вы не удивитесь, узнав, что у этого типа кассовой книги есть много столбцов. Это позволяет вам записывать:

  • Ежедневные кредиты
  • Ежедневные дебетования
  • Реквизиты транзакции
  • Дата каждой транзакции

Вы записываете расходы в хронологическом порядке. Вы также можете записать разницу между стоимостью покупки и суммой снятой мелкой наличности в столбце, который называется бухгалтерской книгой.

Счетная касса по авансовым платежам

Книга по авансовым платежам по мелким кассовым операциям позволяет вам хранить мелкую кассу на фиксированном уровне. Так, например, вы можете решить, что у вас будет 1000 фунтов стерлингов в кассе для мелкой наличности.

В конце согласованного периода, например, каждый месяц, персонал представляет отчет о расходах и квитанциях. Вы проводите выверку мелкой кассы, чтобы подтвердить суммы, и пополняете ящик для мелкой наличности, чтобы она вернулась на 1000 фунтов стерлингов.

Как управлять мелкой наличностью

Итак, вы скачали наш шаблон мелкой кассы или создали свой собственный.Но как на самом деле управлять своей мелкой кассой?

Вот три совета, которые помогут вам начать работу.

1. Решите, сколько денег хранить в кассе для мелких дел.

Это будет зависеть от характера и размера вашего бизнеса.

Вы хотите, чтобы этой суммы хватило на то, чтобы ваши сотрудники продержались как минимум месяц. Выверка мелкой кассы и пополнение счета требует времени, поэтому вам не следует делать это слишком часто.

В то же время, если сумма слишком велика, у сотрудников может возникнуть соблазн потратить больше, чем они должны.

2. Назначьте мелкого кассира

Обычно лучше, если вы оставите кассовую книгу (и ящик) в руках того, кому вы доверяете. Этот человек может действовать как привратник и следить за актуальностью и точностью журнала.

Также стоит иметь кого-нибудь в качестве подстраховки. Таким образом, все будет продолжаться, даже если ответственный уйдет или уйдет.

3. Держите ящик для мелкой наличности в надежном месте.

Проблема с наличными деньгами заключается в том, что они привлекают внимание и могут быть легко «потеряны».Это не обязательно должен быть сотрудник, который поддается искушению. Покупатель или легкомысленный доставщик может положить несколько фунтов из открытой мелкой кассы прямо у вас под носом.

Помня об этом, лучше хранить его в запертом шкафу или ящике. И убедитесь, что лицо, ответственное за ящик, хранит ключ в безопасности.

4. Попробуйте альтернативу мелкой кассовой книге — что, если бы вы могли вообще отказаться от электронной таблицы?

Как это часто бывает, есть альтернатива возиться с банкнотами и монетами, шаблонами мелкой кассовой книги и сверками.Замените ее одной или несколькими предоплаченными картами Soldo.

Вы можете загрузить на карту Soldo столько денег, сколько захотите, так же, как и в ящик для мелких денег. Разница в том, что вы можете настроить автоматическое пополнение. А поскольку здесь нет физических денег, это безопаснее, практичнее и полезнее.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *