Земельный налог пеня – Пени по земельному налогу 2019

Содержание

Пени за неуплату земельного налога для физических лиц

По налоговому законодательству имеется ряд финансовых обязательств, которые возлагаются на граждан государства. Все эти обязательства закреплены в статьях НК РФ и должны выполняться в полном объеме и до определенного числа.

Пользование землей, даже если она является собственностью гражданина, влечет за собой налоговые обязательства перед государством. Нежелание плательщика производить соответствующие выплаты приводит к тому, что на уклоняющееся от уплаты лицо налагаются пени и штрафы.

Как начисляются пени за неуплату земельного налога?

Статья 122 НК РФ определяет сумму налоговых сборов за пользование землей физическими и юридическими лицами. В ней также указаны сроки, определенные для их погашения. Наказание за несвоевременный взнос обычно налагается на недобросовестного плательщика в виде пени. Пеня это фиксированная штрафная ставка, которая применяется к общей сумме неоплаченной пошлины и рассчитывается исходя из количества просроченных дней и величины начисленного сбора.

Вне зависимости от формы собственности размер пени за неуплату земельного налога имеет одну расчетную базу и для юридических и для физических лиц.

Пример расчета по формуле

Чтобы разобраться как именно происходит начисление пени за неуплату налогового сбора можно рассмотреть пример расчета.

П= (ПНО * 1/300) * Д
Где, П = пени, ПНО = просроченные обязательства по налогам, 1/300 налоговая ставка, Д = количество дней недоимки.
П= (7350 * 1/300) * 32

Пени за неуплату земельного налога для физических лиц

Гражданам, которые владеют землей для собственного пользования и не осуществляют на ней действий, связанных с коммерческой деятельностью, полагается платить налоговые сборы один раз в год. Уплачивать начисленные платежи следует строго до 1 декабря текущего года. На адрес плательщика приходит квитанция, в которой указывается сумма к оплате и сроки ее погашения. Если сроки пропущены, то начисляется пеня за неуплату земельного налога для физических лиц.

Рассчитывается пеня по следующим показателям:

  • Количество просроченных дней, начиная с 1 декабря. Учитываются все календарные дни;
  • Размер начисленной налоговой пошлины;
  • 1/300 ставки рефинансирования.

Все указанные показатели перемножаются между собой, в результате расчета получается сумма, которая и считается актуальной к выплате величиной. Пеня за осуществленную просрочку насчитывается на день совершения фактического платежа, ее нельзя приостановить или заморозить.

Подробно о сроках уплаты авансовых платежей по земельному налогу в 2019 году рассказывается тут.

Ответственность за неуплату земельного налога

Чем грозит неуплата земельного налога? Этот вопрос волнует тех, кто по различным причинам не успел или не смог выплатить пошлину в срок. Кроме пени и штрафа к гражданам могут применяться и иные штрафные санкции.

Санкции могут носить как административный, так и уголовный характер. Ответственность за неуплату возникает после того, как неплательщику было прислано уведомление об обязательности погашения пошлины, с уже начисленной пеней. Сумму, указанную в квитанции, в течение 8 дней следует перечислить на указанный счет.

В случае отсутствия погашения задолженности правонарушение считается злостным и подлежит передаче в суд. По решению судебного органа может произойти изъятие земельного участка в связи с неуплатой земельного налога. Согласно правилам, указанным в законах РФ, к неплательщикам могут применяться и более крайний меры, такие как уголовное наказание. Однако такие обстоятельства возникают крайне редко и являются последней мерой.

Штраф за неуплату земельного налога юридическими лицами

Неуплата земельного налога юридическими лицами влечет за собой не только начисление процентов, но и возможное наложение штрафа. Согласно Налоговому кодексу штраф может налагаться на любого гражданина, просрочившего платеж. Однако по отношению к отдельным организациям данная мера применяется значительно чаще.

Исчисление штрафа ведется по следующим процентным ставкам:

  • 20% от начисленной величины пошлины, если просрочка была неумышленной, а произошла в результате форс — мажорных обстоятельств;
  • 40% — если налогоплательщик уклоняется от выплат сознательно.

При этом компании обязаны выплачивать налоги по имеющимся в пользовании земельными наделами ежеквартально. На погашение сбора отводится один месяц после окончания каждого квартала. Разрешено вносить авансовые платежи.

Сроки исковой давности за неуплату земельного налога

Исковая давность по отношению к неуплате земельного налога равна трем годам. Этот срок закреплен в статье 113 НК РФ. Его исчисление начинается со дня установления просрочки. Для физических лиц это 1 декабря, для юридических лиц иные даты, поскольку организации производят выплаты каждый квартал. Если в течение трех лет налоговое учреждение не обратится в суд с исковым заявлением об истребовании обязательств или применения иных мер, то применить к должнику претензии позже уже не получится.

Следует обратить внимание, что обязанность каждого гражданина и компании производить взносы в налоговый бюджет страны. Это касается и тех случаев, когда речь идет об уплате сбора на землю.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

ahrfn.com

КБК земельный налог 2019, КБК пени по земельному налогу

КБК для уплаты земельного налога

НАЛОГ КБК
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь) 182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110

КБК для уплаты пени по земельному налогу

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь) пени 182 1 06 06031 03 2100 110
проценты 182 1 06 06031 03 2200 110
штрафы 182 1 06 06031 03 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов пени 182 1 06 06032 04 2100 110
проценты 182 1 06 06032 04 2200 110
штрафы 182 1 06 06032 04 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов с внутригородским делением пени 182 1 06 06032 11 2100 110
проценты 182 1 06 06032 11 2200 110
штрафы 182 1 06 06032 11 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских районов пени 182 1 06 06032 12 2100 110
проценты 182 1 06 06032 12 2200 110
штрафы 182 1 06 06032 12 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских поселений пени 182 1 06 06033 13 2100 110
проценты 182 1 06 06033 13 2200 110
штрафы 182 1 06 06033 13 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах межселенных территорий пени 182 1 06 06033 05 2100 110
проценты 182 1 06 06033 05 2200 110
штрафы 182 1 06 06033 05 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах сельских поселений пени 182 1 06 06033 10 2100 110
проценты 182 1 06 06033 10 2200 110
штрафы 182 1 06 06033 10 3000 110

ФАЙЛЫ
Скачать КБК для уплаты земельного налога в .PDFСкачать КБК для уплаты земельного налога в формате картинки .JPG

Важные моменты по земельному налогу

Земельный налог является местным, поэтому получить его должен непременно бюджет соответствующей региональной единицы. Его должны оплачивать собственники земельных участков:

  • на праве собственности;
  • получившие их в пожизненное пользование;
  • находящихся в пожизненном наследуемом владении.

СПРАВКА! К арендаторам и тем, кто пользуется землей безвозмездно на срочной основе, этот налог не относится.

Как считают земельный налог

Чтобы определить налоговую базу, нужно знать следующие характеристики земельного участка, подвергающегося налогообложению:

  1. Кадастровую стоимость (информация есть на сайте Росреестра).
  2. Долю владельца в правах на данный участок.
  3. Коэффициент владения (если участок находится в собственности неполный год).

Все эти данные перемножаются на налоговую ставку, которая зависит от воли региональных властей.

Уведомление физических лиц

Физическим лицам все посчитает налоговый орган и направит уведомление по месту жительства с апреля по сентябрь. Оплатить полученное извещение нужно до начала октября.

ВНИМАНИЕ! Если вы обнаружили, что налоговое уведомление в чем-то ошибочно, нужно заполнить бланк заявления, которое вам пришлют вместе с уведомлением, и направить его в налоговую для уточнения и перерасчета. Когда налоговая все проверит, она пришлет вам новое уведомление.

Если этот документ задержится, потеряется или по еще каким-то причинам не попадет к адресату, не думайте, что земельный налог можно не платить – закон обязывает физлиц в таких случаях самостоятельно обратиться в налоговую, если, конечно, не хотите познакомиться со штрафами и пенями.

Как узнать, должны ли вы налоговой

Чтобы прояснить для себя вопрос о вашей «чистоте» перед налоговым органом, можно выбрать один из способов:

  • обратиться в ФНС по мету жительства;
  • создать личный кабинет на официальном сайте налоговой;
  • Единый портал госуслуг предоставляет и эти сведения;
  • для должников, на которых подали в суд, информация содержится на сайте судебных приставов.

assistentus.ru

КБК пени земельный налог 2019 год – определение кода внесения платежа

Для нормального функционирования государства требуется немалое количество денежных средств. И возрастающие требования в социально значимых вопросах страны пропорционально должны подтверждаться пополнением казны. Немалая доля исполнения в этом вопросе ложится на плечи самих же граждан в виде уплаты налогов. Земельные сборы не являются исключением и подчиняются общим правилам налоговиков.

Существуют определенные сроки, нарушив которые, гражданин подвергается санкциям. Оплата этих дополнительных перечислений также строго регламентирована. «КБК пени земельный налог 2019» является важным реквизитом при заполнении оплачиваемой платежки, поскольку точное использование классификатора позволяет ФНИ своевременно произвести обработку полученного перечисления и зачислить суммы по назначению.

Что такое КБК и его состав

Пошлинное обложение в земельных вопросах имеет некоторую классификацию и зависит от таких факторов:

  1. Месторасположение объекта налогообложения.
  2. Степень оснащения техобеспечением участка.
  3. Доходность ЗУ.
  4. Статус владельца (организации).

Исчисление положенных выплат происходит по существующей формуле и на основании сданной декларации агента. Последующая невыплата может быть расценена, как уклонение от обязательных сборов с возложением наказания. Степень взыскания зависит от признания просрочки умышленным деянием. Именно в этом случае рассчитанные притязания будут намного выше, чем при неуплате признанной неумышленным деянием.

Соблюдение сроков, которые регламентированы Налоговым Кодексом и назначены на период не позднее 1 декабря, обязательны для всех владельцев земучастков любой формы собственности. Но в случае возникновения штрафов по любой из причин контрагенту следует произвести правильное перечисление назначенных санкций. Основанием для уплаты пени является официальное уведомление от ФНИ с указанием суммы и КБК этого вида платежа.

Для оплаты пени по различным налогам используется свой специальный код

Разработанный классификатор присваивает определенный код каждой операции и, по сути, дает возможность провести анализ произведенных в казну платежей. Цифровое значение помогает определить:

  • инициатора перечисления;
  • назначение платежа;
  • получателя переведенных сумм;
  • конечную инстанцию.

Поскольку поступившие в бюджет средства не аккумулируются на определенном счете, а перераспределяются по своему назначению, то именно КБК позволяет правильно указать дальнейший путь проплаченных пени.

Расшифровка шифра заключается в чтении частей кодировки, из которых он складывается, что показано в таблице.

Административный Доходный Программный Классифицирующий
Выражен тремя первыми значениями, отражающими адресата, которому предназначен платеж.
Сборы обозначены 182,
взносы ФСС (к примеру) — 393
Символ 4 – показывает раздел доходной части,
5 и соответственно 6 — обозначение пути проплаты;
В символах 7-ой и 8 позиции зашифрована статья сборов, а 9-11 — ее подкатегория,
Адрес формирования бюджета закодирован в двух следующих символах
Пени отражены в этом блоке набором из четырех цифр — 2100 Обозначает вид экономического направления плательщика. Состоит из трех цифр.
Перечисления, касающиеся налогов, выделены цифрой 110

Из таблицы ясно, что неизменной частью шифра КБК пени по земельному налогу служат цифры, составляющие админблок, а также программный и классифицирующий части.

Таким образом, указав неправильный код в любой части, перечисленные средства будут перенаправлены не по назначению, и обязательство будет считаться невыполненным. Перечисляя притязания необходимо обязательно уточнять юридический код платежа текущего периода, так как они постоянно обновляются и даже платежи за предыдущий период нужно проводить по обновленным данным.

КБК для юрлиц

Сбор по ЗК имеет региональное направление и алгоритм его реализации, так же как и периодичность, закрепляются муниципалами на местах. Но общие положения, которые касаются НК, закреплены главой 31 этого норматива. К ним относятся:

  • выявление агента для обложения пошлиной;
  • определение объема пошлинной ставки;
  • методики вычисления бюджетных перечислений;
  • порядок сдачи деклараций;
  • предельные сроки погашения земналога.

По земельному нормативу оплачивать пошлину обязаны обладатели земучастков — граждане, предприятия и ИП. Юрлица, владеющие ЗУ, оплачивают обязательство в виде авансовых проплат в течение года. Затем по завершении года производят итоговый расчет. Компании самостоятельно рассчитывают объем этих платежей. В случае возникновения долга перед налоговиками и обложения неустойкой, штрафникам следует производить перечисления с указанием шифров, собранных в таблице.

КБК пени по налогу на землю 2019 год Местонахождение предмета налогообложения
182 1 06 06031 03 2100 110 В пределах внутригородских муниципалитетов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя
182 1 06 06032 04 2100 110 В НП без деления внутри города
182 1 06 06032 11 2100 110 С делением на внутригородские округа 
182 1 06 06032 12 2100 110 Земучастков, с внутригородским районным расположением
182 1 06 06033 05 2100 110 В межселенных территориальных пределах
182 1 06 06033 10 2100 110 В сельском поселении
182 1 06 06033 13 2100 110 На местности городских поселений

Но следует знать, что неверно указанный код не кардинально критичная ошибка при проплате пени. Согласно НК, грубой ошибкой, влияющей на проведенный платеж, является некорректный код Казначейства или наименование банка, который получает перечисления. Ошибку с кодом реально исправить, подав заявление в районную инспекцию с просьбой провести уточнение проплаты.

КБК для физических особ

Граждане, обладатели земли, предназначающейся для использования не в целях коммерции, а для собственных нужд, тоже наделены обязанностью выплаты целевых сборов. Этой категории плательщиков предопределено упрощенное налогообложение. Основание для перечисления пошлины является уведомление налоговой службы.

Сумму, прописанную в оповещении, подсчитывают специалисты ФНИ. За основу в расчетах берутся данные, полученные от Рос Кадастра. Уведомление направляется контрагенту по месту регистрации объекта налогообложения в период с апреля по сентябрь.

Контрагенту остается только совершить проплату. В случае невыполнения этого действия вовремя или проведение выплат не в полном объеме происходит начисление неустойки. Для этого существует специальная формула, включающая за исходные данные сумму долга, количество задержки в оплате и процентную часть ставки рефинансирования. Начисление санкций будет остановлено только после совершения факта оплаты земельного сбора.

Необходимо также выполнить зачисление с указанием правильного кода по классификатору, так как он обособлен от других платежей и обязательно указан в извещении, полученном от ФНИ.

Для справки! Гражданин правомочен сам рассчитать сумму сбора и объем пени (если они предъявлены). Если обнаружены расхождения с квитанцией, предъявленной ФСИ, контрагент может на основании поданного заявления инициировать пересмотр сумм. В период разбирательства штрафы не начисляются.

Отсутствие извещение ФНИ не является основанием для не совершения проплаты физлицом. И если в крайний период уведомление не получено, гражданину следует самостоятельно выписать его в компетентных органах по месту регистрации. Иначе различные неустойки неизбежны.

Поскольку особам, которые находятся в арендных взаимоотношениях или пользуются землей на бесплатной основе срочного порядка, земельный сбор не начисляется, то понятие КБК пени по аренде земли 2019 не имеет смысла.

На ИП, алгоритм определения неустойки и ее дальнейший перевод происходит по аналогии с физлицами.

О земельном налоге пойдет речь в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом

Заказать обратный звонок

Все ещё остались вопросы?

Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

moydolg.com

КБК по земельному налогу для юридических и физических лиц на 2019 год — Контур.Экстерн

Земельный налог с организаций

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения






КБК Наименование платежа
182 1 06 06031 03 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06031 03 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06031 03 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06031 03 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов






КБК Наименование платежа
182 1 06 06032 04 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 04 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06032 04 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06032 04 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением






КБК Наименование платежа
182 1 06 06032 11 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 11 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06032 11 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06032 11 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов






КБК Наименование платежа
182 1 06 06032 12 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 12 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06032 12 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06032 12 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий






КБК Наименование платежа
182 1 06 06033 05 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 05 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06033 05 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06033 05 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений






КБК Наименование платежа
182 1 06 06033 10 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 10 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06033 10 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06033 10 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений






КБК Наименование платежа
182 1 06 06033 13 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 13 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06033 13 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06033 13 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Сдавайте отчетность организации через систему Контур.Экстерн.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Попробовать


Земельный налог с физических лиц

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения






КБК Наименование платежа
182 1 06 06041 03 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06041 03 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06041 03 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06041 03 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов






КБК Наименование платежа
182 1 06 06042 04 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 04 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06042 04 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06042 04 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением






КБК Наименование платежа
182 1 06 06042 11 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 11 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06042 11 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06042 11 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов






КБК Наименование платежа
182 1 06 06042 12 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 12 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06042 12 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06042 12 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий






КБК Наименование платежа
182 1 06 06043 05 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 05 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06043 05 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06043 05 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений






КБК Наименование платежа
182 1 06 06043 10 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 10 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06043 10 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06043 10 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений






КБК Наименование платежа
182 1 06 06043 13 1000 110 сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 13 2100 110 пени по платежу
182 1 06 06043 13 2200 110 проценты по платежу
182 1 06 06043 13 3000 110 суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

www.kontur-extern.ru

Узнать задолженность по земельному налогу физических лиц

Российскими законами установлены различные обязательства для граждан и юридических лиц. Налоги- как раз одна из таких обязанностей, за исполнением которой государство пристально следит и контролирует на всех этапах. Но и они тоже существуют разные. Так, одним из них является налог на землю. То есть с определенных земельных участков, лица, обладающие такими участками, обязаны раз в год уплачивать в муниципальные бюджеты. Этот платеж является местным, поэтому и уплачивается в бюджет того муниципального округа, где находится эта земля.

Земельный налог. Какие участки не облагаются?

Важно, что есть такие объекты, с которых не нужно делать платежи.

Перечень такого имущества перечислен в статьях важнейшего налогового акта страны.

Если обобщить, то обязательные платежи не выплачиваются с земли, которая изъята из оборота, то есть не находится в общем доступе. Также земельные участки, которые имеют определенную ценность для государства: занятые историческими культурными объектами, лесной территорией или водными объектами и другие.

Ставки и сроки

Во избежание проблем плательщикам необходимо знать две вещи: когда и сколько платить земельный налог 2018 в бюджет

Для всех лиц страны установлен единый крайний день уплаты – 1 декабря.

Что касается ставок, в соответствии с которыми идут начисления, то они установлены следующие:

0,3 процента и 0,1.

Перечень объектов, для которых ставка установлена в размере 0,3, четко очерчен. Для всех остальных земель – 0,1 процента.

Так как это местный налог, то местными НПА ставки могут быть изменены, но в любом случае они не могут превышать федерально установленный барьер.

Земельный налог 2018 обязателен к уплате. Ответственность за неисполнение обязанности

В качестве гарантий исполнения обязанностей российский законодатель установил ответственность для неплательщиков. В зависимости от степени общественной опасности и размера вреда, причиненного бюджету, установлены следующие санкции:

  • При несвоевременном платеже земельного налога за каждый день будет начисляться пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ.
  • Если же какие-то суммы не поступили в бюджет по Вашему платежу, потому что Вы занизили налоговую базу, то на Вас может быть наложен штраф. И его размер уже превышает размер пени. Он равен 20 % от неуплаченной суммы, а если такое занижение произошло по Вашему умыслу, то 40% от суммы.
  • К уголовной ответственности привлекают в крайнем случае злостных неплательщиков.

Где узнать и оплатить налог на землю и задолженность по нему?

Уплата земельного налога должна быть произведена вовремя, с этим понятно. Теперь разберемся, где и как его платить.

Мы живет в 2018 году — мире высоких технологий, поэтому оплачивать покупки через интернет в пару кликов стало для нас обычным делом. Поэтому и государство не стоит на месте и сейчас даже обязательные платежи можно платить онлайн. Интернет-ресурс Пеней.нет позволяет оплачивать все имеющиеся начисления на землю в режиме онлайн.

От Вас требуется ввести ИНН и отправить запрос. Все просто и быстро.

Через несколько мгновений все начисления, если они имеются, отобразятся на экране Вашего гаджета. На нашем же сайте Вы сразу можете и оплатить налог.

Своевременная проверка и оплата налогов – залог спокойной жизни.

peney.net

КБК — земельный налог | Пени на землю

КБК земельный налог позволяет различить различные виды данного платежа.

Налог на землю направляется в доходную часть региональных бюджетов.

Так как земельный налог законодательством определён как местный налог.

Соответственно, уплачивают его собственники участков в соответствующих регионах.

КБК земельный налог

Распределение платежа на статьи региональных бюджетов является важной частью формирования средств на региональные программы и нужды.

В свою очередь, законодательство закрепляет обязательство по оплате данного вида платежа за гражданами, у которых имеется одно из следующих правомочий на земельные участки:

  • правомочие собственности;
  • правомочие владения пожизненно;
  • с правомочием владеть пожизненно с последующей передачей по наследству.

То есть те лица, которые владеют землёй на правах аренды, не оплачивают его. При этом не имеет значения, кто является арендодателем. Если арендодатель – это государство, то налог не уплачивается вовсе. Когда же арендодателем является частное лицо, то сумма уплачивается либо им самим, либо арендатором по соглашению сторон.

Кроме того, определённые категории граждан, которые налоговым законодательством отнесены к налоговым льготникам, не оплачивают данный вид обязательства либо платят его не в полном объёме. В каждом отдельно взятом случае граждане должны удостоверять свои правомочия на льготу в налоговом органе.

Вне зависимости от того, на каком основании лица владеют наделами, обязанность по уплате исполняется по итогам соответствующего налогового периода. Порядок расчёта налогового обязательства каждого владельца земли устанавливается налоговым законодательством.

Рекомендуем ознакомиться:

Порядок расчёта земельного налога

Сумма налога, которую владельцы наделов должны уплатить в пользу государства, определяется согласно базе налогообложения. Соответственно налогооблагаемая база определяется согласно характеристикам соответствующего надела.

Согласно положениям действующего налогового законодательства на итоговый размер суммы влияют следующие обстоятельства:

  1. Кадастровая цена соответствующего земельного надела, которую можно узнать на официальном сайте Росреестра, по сведениям публичной кадастровой карты либо из кадастровой документации.
  2. Доля налогоплательщика в правомочии собственности на соответствующий земельный надел. При этом долевые собственники не несут субсидиарной ответственности по налоговым обязательствам другого совладельца.
  3. Коэффициент, определяемый согласно давности владения. Это своего рода скидка с налога, которая увеличивается по мере увеличения срока давности владения соответствующим земельным наделом.

При этом основная налоговая ставка определяется каждым регионом самостоятельно. Но предельные значения по ставке устанавливаются федеральным налоговым законодательством. Что касается минимального значения, то его нет.

Региональные власти вправе освободить всех владельцев земельных наделов в пределах своей юрисдикции от обязанности уплатить данный налог.

Уведомление о налоге на землю

Налоговое законодательство закрепляет порядок, согласно которому налогоплательщики должны быть уведомлены о наступившей налоговой обязанности и о сумме предстоящего платежа. Как правило, такое уведомление направляется в конце соответствующего налогового периода.

Основные правила уведомления того или иного налогоплательщика о его налоговой обязанности заключаются в следующем:

  • уведомление направляется в течение налогового периода;
  • налогоплательщики обязаны погасить своё налоговое обязательство до истечения месячного срока со дня вручения им соответствующего уведомления;
  • налоговые органы признают уведомление вручённым по истечении 6 дней со времени направления соответствующего уведомления по почте.

Если налогоплательщик своевременно не исполнит свои обязательства, то он будет привлечён к ответственности. В основном за такие проступки назначается административное наказание в виде штрафа. Но в редких случаях, когда сумма налоговой задолженности становится достаточно крупной, лица привлекаются к уголовной ответственности.

Не всегда уведомление содержит точную и достоверную информацию. Если у налогоплательщика возникают определённые сомнения по поводу отражённых в уведомлении сведений, то он может заполнить бланк заявления, который вместе с уведомлением направляется обратно в налоговую. Такое заявление является основанием для уточнения суммы и иных обстоятельств исполнения налогового обязательства.

Налоговый орган перепроверит все данные в уведомлении. Если обнаружатся ошибки, то сотрудники налоговой службы исправят их и направят налогоплательщику новое уведомление.

Кроме того, данный документ может потеряться и не дойти до адресата. Поэтому налогоплательщикам не стоит ждать его. По окончании налогового периода они могут самостоятельно рассчитать налоги и оплатить их в течение месяца после конца данного периода. Но лучше всего обратиться в налоговую и уточнить обстоятельства исполнения налогового обязательства.

Ответственность за неуплату налога

До уголовной ответственности по земельному налогу дело доходит очень редко. Ведь размер такого налога невелик, и, чтобы набрать достаточную сумму долгов, нужно избегать оплаты налога долгие годы. По этой причине основной массив неплательщиков налога на землю привлекается к административной ответственности.

На сегодняшний день налоговым законодательством предусмотрены следующие меры наказания за нарушение порядка уплаты налога:

  • если лицо не уплачивает налог вовремя, то за каждый день просрочки установлена пеня;
  • за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от всего размера неоплаченной обязанности;
  • если налог не оплачивается даже после назначения штрафа, то назначается ещё один штраф в размере 40% от суммы неоплаченной обязанности.

Многих налогоплательщиков интересует именно размер пени. На сегодняшний день налоговым законодательством устанавливается, что размер пени равен 1/300 части ставки ЦБ за каждый день после окончания срока для уплаты, вплоть до момента исполнения налоговой обязанности. Назначение и расчёт пени осуществляется налоговиками.

Рекомендуем ознакомиться:

Если же налогоплательщики не согласны с назначенным размером пени, то они вправе обжаловать соответствующее решение о взыскании такой пени в суде. Обжалованию также подлежит любое решение налоговиков, с которым лица, оплачивающие налог на землю, не согласны.

КБК по земельному налогу

Код бюджетной классификации устанавливается для каждого типа участка, который имеется во владении частных лиц. При помощи такой классификации определяется вид налоговой обязанности, которая подлежит исполнению в зависимости от ситуации.

КБК устанавливаются в зависимости от классификации земель.

В этих целях устанавливаются следующие типы земель:

  • внутригородские наделы Москвы и Санкт-Петербурга;
  • участки на территории иных городов;
  • административные единицы внутри города;
  • наделы, находящиеся между населёнными пунктами;
  • земли сёл.

По точно такому же принципу распределяются пени и штрафы, предусмотренные за неуплату налога.

Для наглядности приведены определённые примеры КБК самого налога, а также пени или штрафа с него:

  • налог с наделов на территории городов — 182 1 06 06032 04 1000 110;
  • пеня — 182 1 06 06032 04 2100 110;
  • штраф — 182 1 06 06032 04 3000 110;
  • процентные начисления — 182 1 06 06032 04 2200 110.

Точно так же определены КБК по каждому типу наделов.

Основным предназначением КБК является определение адресности платежа. Так, по КБК можно определить, в какой именно бюджет направляется тот или иной платёж.

Что означает КБК?

КБК, как видно, состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет своё значение. Знание значения каждой цифры позволяет понимать их природу и ориентироваться в этой сфере.

Так, в общем, цифры поделены на несколько блоков:

  1. Первый блок указывает на административную характеристику платежа.
  2. Второй определяет доходную часть.
  3. Третий указывает программную составляющую.
  4. Четвёртый блок указывает классификацию.

Административный блок показывает, какой государственный орган является уполномоченным в сфере сбора тех или иных платежей. Доходный блок определяет плательщика, характер платежей и так далее, то есть описывает налоговый платёж. Каждая цифра имеет определённое значение. К примеру, цифра 2 в доходном блоке означает безвозмездность платежа.

Таким образом, зная КБК по земельному налогу, налогоплательщики могут спокойно разобраться, с каким именно типом земельного участка при налогообложении они имеют дело и куда будут направлены оплачиваемые ими средства.

В свою очередь, определение для каждого вида налога КБК является важным аспектом финансовой отчётности в сфере формирования бюджетов регионов.

zhiloepravo.com

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Кто является плательщиком налога

Кто не платит налог

Каков срок оплаты земельного налога

Как оплатить земельный налог организациям

Как осуществляется уплата земельного налога физическими лицами

Земельный налог: оплата через интернет

 

Кто является плательщиком налога

В соответствии со ст. 388 НК РФ оплата земельного налога производится:

  • физическими лицами;
  • компаниями.

При этом указанные категории могут выступать собственниками земельных участков, пожизненными наследниками и др.

О том, на основании каких прав может определяться обязанность по уплате налога, подробнее рассказано в нашем материале.

Кто не платит налог

В вышеуказанной норме также говорится, что от уплаты налога освобождаются физлица и компании, право которых на земельные участки отражено в договоре безвозмездного пользования.

Однако это не единственное условие, дающее освобождение от уплаты налога. Налог также не уплачивают:

  • общественные организации, имеющие в штате более 80% инвалидов, по землям, задействованным в уставной деятельности;
  • религиозные организации по землям, на которых находятся сооружения религиозного или благотворительного назначения;
  • компании, деятельность которых связана с народными промыслами, по землям, расположенным в местах традиционного бытования таких промыслов и используемым для производства.
  • прочие лица.

О том, кто не является плательщиком налога, в том числе среди физлиц, можно узнать здесь.

При этом важно обратить внимание на то, что плательщик не обязан уплачивать налог, если он стал собственником после 15 числа месяца.

А вот когда не нужно платить налог бывшему землевладельцу (с учетом даты прекращения его прав), можно узнать из этой статьи.

Каков срок оплаты земельного налога

НК РФ не устанавливает четких сроков уплаты земельного налога в связи с тем, что он относится к местным. В ст. 397 НК РФ регулируются только границы сроков, в течение которых должна быть произведена оплата. Конкретные же сроки предусматривают местные власти определенного региона.

При этом даты, в которые следует перечислять налог, для юрлиц и физлиц различаются. Кроме того, для организаций предусмотрена возможность перечисления авансовых платежей по налогу.

Узнать, в какие сроки компании следует осуществить уплату налогов, можно из статьи «Сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу».

А физлицам советуем ознакомиться с этим материалом

Сроки уплаты земельного налога с прошлого года не изменились.

Как оплатить земельный налог организациям

Компании при расчете и уплате налога должны обратить внимание на заполнение основных реквизитов платежного поручения, среди которых:

Подробнее о нем см. в нашем материале.

  • ОКТМО, зависящий от территориального расположения земельного участка;
  • налоговый период, значение которого будет меняться в зависимости от вида платежа — авансового или непосредственно налога.

О том, какие еще реквизиты следует заполнить в платежке, говорится здесь.

Как осуществляется уплата земельного налога физическими лицами

Физлица уплачивают земельный налог на основании уведомления из налогового органа. При этом указанное правило касается и ИП.

Проконтролировать налоговые платежи вам поможет статья «Как узнать задолженность по земельному налогу?».

Земельный налог: оплата через интернет

Для физлиц возможны различные варианты уплаты налогов:

  • в отделении банка;
  • через интернет.

Прочие способы оплаты перечислены здесь.

Уплату земельного налога физлицо должно произвести так, чтобы налоговый орган мог идентифицировать плательщика. В противном случае у него могут возникнуть проблемы с ФНС.

Обязанность по уплате земельного налога закреплена за лицами — владельцами земельных участков. Правильно ее произвести вам поможет рубрика нашего сайта «Уплата земельного налога».

nalog-nalog.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о