Земельный налог юр лица как рассчитать: Земельный налог для юридических лиц

Содержание

Земельный налог 2020 — полноценная инструкция для расчета

В конце отчетного периода государство просит уплатит налоги на землю, но мало кто знает как это сделать. Рассказываем как посчитать налог на землю в статье:

Если у вас есть земля, а вы зарегистрированы как физическое или юридическое лицо — государство берёт за этого налог. Разобрались, как платить этот налог, кто его платит и как его посчитать:

Кто платит земельный налог

Земельный налог платят как физические лица, так и юридические лица (компании). Налог платят за земли, которые принадлежат по трём категориям: по праву собственности, на бессрочном пользовании и если землю унаследовали. Налог платят компании, которые занимаются инвестицией в землю и используют для этого инвестиционный фонд.

Как рассчитывается налог

На начисляемую сумму налога влияет несколько факторов: региональное расположение, кадастровая стоимость участка, предназначение участка и сфера использования, а также ставка налога и льготы. Одно из главных значений при расчёте налога — кадастровой стоимости земли. Информацию о кадастровой стоимости Налоговой службе отправляет Росреестр до 1 февраля текущего года. При этом данные о стоимости земли по кадастру берутся за 1 января.

Формула, по которой рассчитывается налог: Налог = (Кадастровая стоимость земельного участка — сумма по льготе) * Ставка

Важно: с 2020 года рассчитывать налог на землю физическим лицам и юридическими компаниями не нужно. ИФНС сам рассчитывает налог по формуле, и отправляет уведомление налогоплательщикам. Если ИФНС посчитал налог неверно — можно отправить пояснение и документы и обжаловать начисляемый налог. При этом запрос проигнорировать у государственного учреждения не получится — ответ по вашей заявке вы получите в любом случае.

Налоговая не может направить вам уплату налога больше, чем за три года. Например, если вы купили землю в 2015 году, то налог за землю пришлют с 2017 по 2020 год. Прислать уведомление об уплате налога с 2015 по 2020 год незаконно.

От чего зависит ставка земельного налога на участок

Ставку устанавливают органы муниципального образования. Они выпускают акты, по которым в будущем и будут считаться размер налогов. У каждой области, края и федерального образования свои акты, которые это устанавливают. Но налоговую ставку нельзя поднять выше определённого уровня. Это регулируется п. 3 ст. 394 НК РФ. В основном в зависимости от назначения земли платятся следующая налоговая ставка: 0,1%, 03% и 1.5%. В следующем разделе объясним участки какого назначения платят эти налоговые проценты.

Виды ставок от использования земли

Налоговые ставки также разделяют по назначению земли. Мы выбрали основное и выписали, для каких участков, какая налоговая ставка подойдёт:

0,1% — Многоэтажные гаражи, автостоянки для личного авто.

0,3% — участки для сельскохозяйственной деятельности, для жилищного строительства и объектов ЖКХ.

1,5% — остальные участки.

Кто не платит налог

Не всегда нужно платить налог на землю. Например, если компания заключила договор на безвозмездное пользование или аренду, то налог платить не нужно. Это регулируется п. 2 ст. 388 НК РФ. Если физическое лицо оформило договор для неё работают те же правила.

В Налоговом кодексе есть группа лица, которые не платят налог на землю. К ним относятся: религиозные организации, общественные организации для инвалидов и предприятия, занятые в сфере прокладки дорог. При этом муниципалитет каждого федерального образования сам решает, каким группам населения давать льготу на землю. В каждом регионе они могут отличаться.

Когда платить налог на землю

Главное: заплатить до 1 декабря 2020 года. Если этого не сделать — за каждый день будут начисляться пени и штрафы. Для компаний ограничения при нарушениях жёстче: могут взыскать штраф с зарплаты или наложить ограничения на выезд. При этом штраф с физических лиц взимать сложней и таких резких мер по взысканию ожидать не стоит.

Вывод:

1. Земельный налог платят физические и юридические лица

2. Самостоятельно высчитывать сумму налога ненужно. Это занимается ИФНС.

3. Некоторые земли имеют меньший процент налоговой ставки. Для всех остальных земель он составляет 1.5%

Земельный налог на юридических лиц

Земельный налог для юридических лиц является обязательным платежом со стороны предприятий и организаций, выплачиваемым в пользу регионального бюджета. Выплаты производятся в порядке, установленном в налоговом законодательстве. Однако ставки налога, а также допустимые льготы определяются региональными властями с учётом особенностей состояния земель в том или ином регионе.

Особенные характеристики налога

Несмотря на тот факт, что налоговое законодательство уполномочивает местные власти на определение размеров земельного налога, они вынуждены ограничиваться в минимальных и максимальных размерах. Общие положения налогообложения владельцев наделов обозначены главой 31 Налогового кодекса.

До изменений в законодательстве, внесённых в 2015 году, стоимость налога опиралась на цену, которая отражалась в балансе предприятия. Так, предприятие могло установить любую балансовую стоимость в рамках общих положений, которая определяется кадастром. Многие лица пользовались этим и устанавливали самую низкую стоимость, тем самым платили минимальный размер налога.

Однако, в Налоговый кодекс были внесены изменения, после чего налог на землю для юридических лиц был привязан к рыночной стоимости объекта. Государство приняло на себя обязательство по определению рыночной стоимости в кадастровой документации. Для этого приглашаются специалисты, которые устанавливают среднее значение стоимости по соответствующему региону за единицу измерения объекта налогообложения.

Разумеется, после этого стоимость земли выросла, а с ней и сумма налога. Ведь средняя цена применяется в отношении всех участков, без учёта их ликвидности, качественных характеристик, иных особенностей рыночных отношений.

Так что такая стоимость не всегда справедлива. В свою очередь, не все наделы облагаются налогом.

В соответствии с законом, облагаются рассматриваемым налогом нижеследующие категории земли:
  • наделы, где предприятия занимаются деятельностью по производству сельскохозяйственной продукции, фермерством;
  • земли, выделенные под кооперативы и товарищества для ведения сельского хозяйства личного характера и постройки дачного жилища;
  • наделы, выделенные организациям под различные постройки, сооружение специальных объектов, включая парки и санаторные учреждения;
  • часть земель лесов и водоёмов, что расположены во владении предприятий и организаций.

Юридическое лицо платит налог на любую землю, что официально оформлена в его распоряжение, вне зависимости от того, используется ли земля организацией или просто простаивает. Налоговая обязанность наступает вследствие владения наделами на правомочии собственности, а не вследствие их использования.

Налог не взимается с земель, принадлежащих государству. Свободны от налога юридические лица, осуществляющие хозяйственное управление землями, где располагаются исторические памятники, природные заповедники, при условии сохранения и содержания данных объектов.

Кроме того, законодательством определён перечень учреждений, свободных от выплаты рассматриваемого налога.

Обложение налогом и способ исчисления

Как уже было сказано, налогообложение и уплата производится в порядке, обозначенным налоговым законодательством, согласно ставкам, устанавливаемым местными властями соответствующих регионов. Однако местные власти могут устанавливать налоги только в пределах максимальных значений, которые определены правилами в налогообложении Налоговым кодексом.

Рекомендуем ознакомиться:

Так, согласно налоговому законодательству, действуют следующие максимальные значения ставок по налогу на землю:
  1. 0,3% для всех наделов категории сельского хозяйства, земель под строениями, предназначенными для проживания, наделов, выделенных дачным кооперативам и товариществам, земель, принадлежащих частным лицам, но эксплуатируемым для целей государства;
  2. 1,5% – остальные категории земель.

Местным властям разрешается действовать и устанавливать ставки не выше указанных размеров. Вместе с тем налоговое законодательство не ограничивает права местных властных структур в установлении льгот и свобод от уплаты. Эта возможность дана потому, что данный налог для юр. лиц платится в пользу регионального бюджета, а исходя из нужд бюджета налог возможно вовсе отменяется или определяется в максимальных значениях.

Узнать ставку по конкретному региону можно на сайте ФНС (федеральной налоговой службы) в разделе «Информация для справок». Любое лицо может обратиться в администрацию региональной власти для уточнения ставки налога на настоящий момент. Очень часто действующие размеры отображаются на наглядных стендах в соответствующих отделениях ФНС.

Для обычных граждан размер конкретных сумм, необходимых к уплате согласно данному налогообложению, обозначается самим органом налоговой службы, и отображается в специальном уведомлении, направляемом каждому лицу по окончании времени налогообложения. Юридическим же лицам нужно рассчитывать сумму налогообложения самостоятельно.

При расчёте суммы налогообложения помимо ставки предприятиям нужно учитывать нижеследующие обстоятельства:
  • категорию надела;
  • кадастровую усреднённую цену единицы измерения земли;
  • наличие льгот;
  • изменение статуса лица;
  • изменение категории земли;
  • срок владения землёй.

Для расчёта следует усреднённую кадастровую цену единицы измерения умножить на размер самого надела, а потом умножить на ставку налогообложения. Если имеются льготы, предоставленные налоговиками, выраженные в коэффициентах или процентах, их необходимо учесть.

Срок владения учитывается после расчёта налога за год. Так, если юридическое лицо владеет землёй полгода, то итоговая сумма делится на 12 и умножается на количество месяцев, в течение которых лицо владеет участком.

Если владение осуществлялось в течение всего года, но посреди года был осуществлён перевод земли из категории в категорию, то налог рассчитывается дважды:
  1. Первый раз согласно ставке, которая установлена для категории земель, куда входила соответствующая земля до перевода.
    Точно так же итоговую сумму необходимо поделить на 12 и умножить на количество месяцев, в течение которых надел находился в соответствующей категории.
  2. Второй раз расчёт осуществляется согласно ставке, обозначенной для категории надела, куда был осуществлён перевод.

Для удобства налоговый орган рекомендует производить оплату в таких случаях двумя платежами и предоставлять порядок расчёта на каждый из них в отдельности. Но это лишь рекомендация, что поможет избежать разночтений с налоговым органом.

Стоит отметить, что до 2015 года индивидуальные предприниматели оплачивали земельный налог согласно порядку, определённому для юридических лиц.

Однако теперь они облагаются как все физические лица, а расчёт для них производится самим уполномоченным органом.

Льготы и свободы от налога

Как уже было сказано, региональными законодательными органами могут быть установлены льготы и освобождения для определённых категорий лиц. Местный орган самостоятельно определяет данные категории исходя из нужд соответствующего регионального бюджета.

В свою очередь, частные лица могут проконтролировать и требовать установления льготы на законных основаниях. Порядок предъявления такого прошения или требования определяется законодательством о местных властях.

Между тем федеральным законодательством определён перечень юридических лиц, освобождённых от уплаты налога. Это не зависит от положений регионального законодательства и бюджетных нужд регионов.

Рекомендуем ознакомиться:

К таким категориям отнесены:
  1. Учреждения государственной исправительной системы, свободны от рассматриваемого налога в отношении тех земель, которые они используют в целях осуществления поставленных перед ним законодательством задач.
  2. Организации, которым предоставлены земли дорог для автомобилей на правомочии владения на пожизненной основе.
  3. Организации религиозного характера, которые официально зарегистрированы, освобождаются от платы за ту землю, где располагаются здания и сооружения религиозного характера, служащие общественным целям.
  4. Организации инвалидов также освобождены. Не имеет значения, является ли организация некоммерческой или коммерческого типа. Организации коммерческого типа освобождаются от земельного налога, если владельцами их уставного капитала на 80% являются инвалиды.
  5. Организации, занимающиеся историческими ремёслами и промыслами народов России, вне зависимости от того, является ли их деятельность коммерческой или нет.
  6. Организации, которые владеют землёй, находящейся на территории учреждённых государственными актами особых зон коммерческой деятельности. Для этого им нужно осуществить инвестиции в определённой сумме. Данная сумма обозначается в качестве минимального порога для получения льгот на данной территории.
  7. Все организации, имеющий статус управляющей компании на территории Сколково.
  8. Все предприятия судостроительной промышленности, которые юридически зарегистрированы по адресу, находящемуся на территории любой специальной зоны экономического типа, учреждённой федеральными нормативными актами.

Таким образом, довольно широкий перечень юридических лиц освобождён от уплаты данного налога.

Льготы могут предоставляться самим уполномоченным органом, что зависит от исполнения налоговых обязательств тем или иным плательщиком. Это производится в порядке, определённом налоговым законодательством.

Такие льготы имеют индивидуальный характер на правовых основаниях, так что имеет смысл проконсультироваться с налоговым юристом, чтобы узнать о возможности получить ту или иную льготу. Кроме того, стоит сведаться у местных властей, действуют ли иные льготы в соответствующем регионе, помимо льгот, установленных федеральным законодательством.

Сроки уплаты налога юридическими лицами

Как уже говорилось, юридические лица своими силами определяют размеры сумм по обязательству и уплачивают их в течение всего отчётного периода, что зависит от состояния дел. Кроме того, юридические лица должны вносить платежи авансов как минимум 4 раза в течение отчётного периода, как правило, ежеквартально. Сроки уплаты земельного налога юридическими лицами необходимо соблюдать во избежание применения финансовых санкций.

При расчёте, помимо указанных ранее особенностей, важно учитывать одно обстоятельство. Кадастровая стоимость земель меняется раз в 3–5 лет в зависимости от региона. Так, если кадастровый орган провёл переоценку посреди отчётного периода, то всё необходимо рассчитать с учётом времени изменения и изменённой стоимости.

Исполнение обязанности по земельному налогу осуществляется путём подачи декларации по специальной форме, устанавливаемой налоговым органом. Заполнить и подать такую декларацию можно двумя путями:
  • на бумаге, через почтовую службу;
  • в электронном виде при наличии у юридического лица электронной подписи или регистрации на базе ФНС.

Куда платить земельный налог? Он уплачивается в то отделение налогового органа, который контролирует данную сферу в соответствующем регионе. Уплатить земельный налог юридическим лицам нужно в период подачи декларации. Прежде чем платить рекомендуется проконсультировать в налоговом органе.

Юридические лица обязаны вносить авансовые платежи, так что декларация подаётся по итогам каждого квартала. Необходимо перечислить платёж в течение месяца после подачи декларации, иначе будут применены финансовые санкции за просрочку и неуплату.

Стоит иметь в виду, что налог должен рассчитываться в зависимости не от фактической площади земли, а от площади, определённой в кадастровой документации. Так, если фактическое владение меньше или больше, то это не влияет на размер налога. Кроме того, если юридическое лицо владеет неучтённой землёй, то на него могут быть наложены санкции.

Стоит отметить, что редко неучтённая земля оказывается во владении частных лиц, кроме случаев самозахвата, что является незаконным. Такое владение можно узаконить лишь в суде. Однако гражданское законодательство предусматривает правило добросовестного владения, когда фактический владелец уплачивает налоги на землю и впоследствии может быть признан собственником.

Так что даже случаи неофициального владения землёй подпадают под правила налогообложения, хотя в налоговом законодательстве такое правило напрямую не указано.

Помимо этого, очень часто местные властные структуры выделяют юридическим лицам неучтённые наделы для обустройства и приведения в пригодное для использования состояние. Как правило, такие участки оформляются гораздо позже, чем фактически передаются юридическому лицу. Однако это не является основанием для неуплаты налога. В каждом случае необходимо проконсультировать с налоговым органом по поводу расчёта и оплаты налога.

Земельный налог

Плательщики

  • Юридические лица:

Имеющие объект обложения на праве собственности, постоянного землепользования, первичного безвозмездного временного землепользования.

Плательщиком земельного налога может быть признано структурное подразделение по тем объектам, которые соответствуют месту нахождения структурного подразделения.

  • Физические лица 

Имеющие объект обложения на праве собственности, постоянного землепользования, первичного безвозмездного временного землепользования.

Не являются плательщиками налога на землю:

Плательщики единого земельного налога — по земельным участкам, используемым в деятельности по СНР для крестьянских или фермерских хозяйств;
  • Государственные учреждения;
  • Государственные предприятия исправительных учреждений уполномоченного органа в сфере исполнения уголовных наказаний;
  • Религиозные объединения;
  • Физические лица:
    • Участники ВОВ, лица, приравненные к ним, награжденные за самоотверженный труд и воинскую службу в тылу и другие категории, указанные в подпункте 4) пункта 3 статьи 498 – по земельным участкам, занятым жилищным фондом, придомовым земельным участкам, участкам, занятым под гаражи  и  участкам, предоставленным для ведения личного хозяйства, садоводства;
    • Многодетные матери – по земельным участкам, занятым жилищным фондом, придомовым земельным участкам;
    • Пенсионеры (проживающие  отдельно) — по земельным участкам, занятым жилищным фондом, придомовым земельным участкам.

      Объект налогообложения

      Объект обложения — земельный участок (земельная доля). В целях налогообложения земли подразделяются по категориям

      Не являются объектами обложения

      • Земли, относящиеся к следующим категориям: особо охраняемые природные территории, лесного фонда, водного фонда, земли запаса;
      • Земельные участки общего пользования населенных пунктов – площади, улицы, парки, водоемы и т.д;
      • Земельные участки, занятые сетью государственных автомобильных дорог общего пользования – транспортные развязки, путепроводы и т.д;
      • Земляные участки, занятые под объекты, находящиеся на консервации по решению Правительства РК;
      • Земельные участки, приобретенные для содержания арендных домов;
      • Земельные участки, занятые зданиями и сооружениями приобретенные государственной исламской специальной финансовой компанией.

      В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»  список основных средств, являющихся объектом налогообложения земельным налогом, хранится в регистре сведений Объекты земельного налога (раздел ОС и НМА Справочники и настройки Объекты земельного налога).

      Для этого в документе Принятие к учету ОС или Ввод начальных остатков для ОС необходимо установить признак Объект земельного налога.

      Также указать ОС в качестве объекта земельного налога и сделать запись в регистр сведений можно документом Изменение состояния ОС.

      В карточке ОС необходимо указать местонахождение земельного участка и другие данные, влияющие на расчет земельного налога.

      Сведения, вводимые для исчисления земельного налога, можно посмотреть в регистре сведений Параметры расчета земельного налога (раздел ОС и НМА Справочники и настройки Параметры расчета земельного налога).

      Налоговая база для исчисления земельного налога – площадь земельного участка.

      Налоговые ставки

      Для категорий земель устанавливаются различные ставки для исчисления земельного налога.

      • Земли сельскохозяйственного назначения (в расчете на 1 гектар в зависимости от балла бонитета):
        • земли степной и сухостепной зон – ставки, установленные пунктом 2 статьи 503 НК РК;
        • земли пустынной, полупустынной и предгорно-пустынной зон — ставки, установленные пунктом 3 статьи 503 НК РК;
      1. Земли несельскохозяйственного назначения, земли особо охраняемых природных территорий, лесного и водного фондов, используемые в сельскохозяйственных целях, облагаются налогом по ставкам, предусмотренным для земель сельскохозяйственного назначения. ;
      2. Земли сельскохозяйственного назначения, предоставленные физическим лицам (в расчете на 1 гектар) – ставки устанавливаются статьей 504 НК РК;
      3. Земли населенных пунктов (в расчете на 1 м2) — ставки устанавливаются пунктом 1 статьи  505 НК РК:
          • придомовые земельные участки — ставки устанавливаются пунктом 2 статьи  505 НК РК;
          • выделенные под автозаправочные станции, казино — ставки устанавливаются статьей 509 НК РК, увеличенные в 10 раз.
          • Земли промышленности (в расчете на 1 гектар в зависимости от балла бонитета):
            • расположенные вне населенных пунктов — ставки устанавливаются статьей 506 НК РК;
            • расположенные в черте населенных пунктов — ставки устанавливаются статьей 507 НК РК.
            • Земельные участки, выделенные под автостоянки, казино, автозаправочные станции

            Ставки земельного налога могут быть повышены или понижены до 50% от базовых ставок по решению местных представительных органов. Данное положение не распространяется на земельные участки, выделенные под автозаправочные станции, казино и т.д. 

            При исчислении земельного налога к базовым ставкам применяют коэффициент 0,1 следующие налогоплательщики:

            • Оздоровительные детские учреждения;
            • Юридические лица – некоммерческие организации;
            • Государственные предприятия, основным видом деятельности которых является выполнение работ по противопожарному устройству лесов, борьбе с пожарами, вредителями и болезнями лесов, воспроизводству природных биологических ресурсов и повышению экологического потенциала лесов;
            • Государственные предприятия рыбовоспроизводственного назначения;
            • Государственное предприятие, осуществляющее функции в области государственной аттестации научных кадров;
            • Лечебно-производственные предприятия при психоневрологических и туберкулезных учреждениях.

            Юридические лица, осуществляющие деятельность в социальной сфере, автономные организации образования при исчислении земельного налога применяют к ставке налога коэффициент 0.

            Исчисление налога

            Земельный налог = Налоговая база * Налоговая ставка (с учетом корректировок) 

            Исчисление налога производится отдельно по каждому земельному участку. Юридические лица и индивидуальные предприниматели исчисляют сумму налога самостоятельно. В случае прекращения владения или пользования земельным участком, налог рассчитывается за период фактического пользования. Для физических лиц (за исключением ИП) исчисление суммы земельного налога производится налоговыми органами до 1 июля года, следующего за отчетным.

            Уплата налога

            Юридические лица и индивидуальные предприниматели исчисляют и уплачивают по земельному налогу текущие платежи. Уплата текущих платежей производится: не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября текущего года.

            Размер текущих платежей определяется по объектам налогообложения, которые имеются на начало налогового периода.
            При изменении обязательств по земельному налогу в течение налогового периода, текущие платежи корректируются на сумму изменения равными долями на предстоящие сроки.

            Окончательный расчет по земельному налогу осуществляется налогоплательщиком по данным декларации (форма 700.00). Уплата по декларации осуществляется не позднее 10 календарных дней после представления декларации.
            Физические лица уплачивают налог не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом.

            Налоговая отчетность

            Налоговым периодом для исчисления земельного налога является календарный год.

            Юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют в налоговые органы по месту нахождения объекта обложения расчет текущих платежей (форма 701.01) до 15 февраля текущего года.

            Декларация (форма 700.00) представляется не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

            В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» расчет текущих платежей по земельному налогу производится в форме 701.01 «Расчет текущих платежей по земельному налогу  и налогу на имущество».

            Также в конфигурации реализована форма 700.00 «Декларация по земельному налогу, налогу на транспортные средства и налогу на имущество».
            Данные формы расположены в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты.

            В конфигурации расчет текущих платежей и итогового значения земельного налога за период осуществляется в реализованных формах по земельному налогу. На основании рассчитанных значений, сведения отражаются в информационной базе по кнопке Ввести документ отражения в учете.


            как рассчитать налог на земельный участок, ставки, сроки уплаты в 2020 году

            Что такое земельный налог

            Земельный налог или налог на земельный участок – плата, взимаемая с юридических и физических лиц, которые являются владельцами земельного участка на праве собственности, на праве постоянного землепользования или на праве безвозмездного временного землепользования.

            Из определения становится ясно, что объектом налогообложения является земельный участок. Но, нужно отметить, что не все земельные участки попадают под налогообложение. К таковым относятся:

            • земельные участки общего пользования населенных пунктов.
            • земельные участки, занятые сетью государственных автомобильных дорог общего пользования.
            • земельные участки, занятые под объекты, находящиеся на консервации по решению Правительства Республики Казахстан;
            • земельные участки, приобретенные для содержания арендных домов;
            • земельные участки, занятые зданиями, сооружениями, приобретенные государственной исламской специальной финансовой компанией по договорам, заключенным в соответствии с условиями выпуска государственных исламских ценных бумаг

            Как рассчитать земельный налог, ставки 

            Расчет налога на землю в РК производится исходя из того, где находится земельный участок и занят ли он постройками жилищного фонда.

            Земельный налог = Налоговая база х Налоговая ставка (с учетом корректировок).

            Налоговой базой является площадь земельного участка или земельной доли.

            Юридическими лицами и ИП сумма налога исчисляется самостоятельно. Для физических лиц исчисление суммы налога производится налоговыми органами.

            В случае прекращения владения или пользования земельным участком, налог рассчитывается за период фактического пользования.

            На сегодняшний день утверждены такие ставки на земельный налог:

            Вид населенного пункта

            Базовые ставки налога на земли населенных пунктов, за исключением земель, занятых жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем (тенге)

            Базовые ставки налога на земли, занятые жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем (тенге)

            Города:

               

            Алматы

            28,95

            0,96

            Нур-Султан

            19,30

            0,96

            Актау

            9,65

            0,58

            Актобе

            6,75

            0,58

            Атырау

            8,20

            0,58

            Тараз

            9,17

            0,58

            Караганда

            9,65

            0,58

            Кызылорда

            8,68

            0,58

            Кокшетау

            5,79

            0,58

            Костанай

            6,27

            0,58

            Павлодар

            9,65

            0,58

            Петропавловск

            5,79

            0,58

            Талдыкорган

            9,17

            0,58

            Уральск 

            5,79

            0,58

            Усть-Каменогорск

            9,65

            0,58

            Шымкент

            9,17

            0,58

            Алматинская область:

             

             

            Города областного значения

            6,75

            0,39

            Города районного значения

            5,79

            0,39

            Акмолинская область:

               

            Города областного значения

            5,79

            0,39

            Города районного значения

            5,02

            0,39

            Остальные города областного значения

            85 % от ставки, установленной для областного центра

            0,39

            Остальные города районного значения

            75 % от ставки, установленной для областного центра

            0,19

            Поселки

            0,96

            0,13

            Села (аулы)

            0,48

            0,09

             

            Сроки уплаты налога на земельный участок

            Для физических и юридических лиц установлены разные сроки уплаты земельного налога.

            Если вы физическое лицо, владеющее земельным участком, то произвести уплату налога на землю в бюджет вам необходимо до 1 октября года, следующего за отчетным годом (например, за 2019 год налог уплачивается не позднее 1 октября 2020 года).

            Если же вы являетесь юридическим лицом, то оплатить вам необходимо в такие сроки: не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября текущего года. Оплата производится частично, равными долями.

            Если же уплата земельного налога не была произведена вовремя, на всю сумму начисляется пеня. Начисление происходит за каждый день просрочки в сумме 1,25-кратной ставки, установленной Национальным Банком Республики Казахстан.

            Как оплатить земельный налог

            Уплату налога на землю можно произвести несколькими способами:

            • в отделении одного из банков второго уровня
            • непосредственно в налоговых органах
            • с помощью интернет-банкинга (если данная услуга доступна в вашем банке)
            • в режиме онлайн на портале Электронного правительства

            Как оплатить земельный налог онлайн?

            1. Зайти на портал Электронного правительства (http://egov.kz)
            2. Авторизоваться на портале
            3. Зайти на страницу «Оплата земельного налога с физических лиц на земли населенных пунктов»
            4. Нажать на кнопку «Оплатить онлайн»
            5. Выбрать налоговый орган и указать размер оплачиваемой суммы налога
            6. Выбрать один из предложенных способов онлайн-оплаты
            7. Внести данные платежной карты и оплатить
            8. Чек об уплате будет доступен в «Личном кабинете»

            Как проверить задолженность по земельному налогу

            Если вы желаете узнать, есть ли у вас задолженность по налогам, сделать это можно следующими способами:

            Обратиться непосредственно в отделение Налоговой службы. При себе необходимо иметь ИИН или БИН и паспорт.

            Если же у вас нет времени на личное посещение Налоговой службы, тогда узнать о возможной задолженности можно в режиме онлайн. А именно: на портале Электронного правительства или же на сайте Комитета государственных доходов. Для этого вам необходимо иметь при себе/знать свой ИИН или БИН.

            Льготы по земельному налогу

            От уплаты налога на землю освобождаются такие категории граждан:

            • участники ВОВ
            • ветераны труда
            • инвалиды и их дети
            • сироты
            • многодетные матери
            • пенсионеры, не имеющие родственников

            Калькулятор земельного налога | УГД

            Этот калькулятор рассчитывает ваш земельный налог по общим ставкам, включая доплату за отсутствующего владельца (если применимо).

            Кто может пользоваться этим калькулятором?

            Если трасту принадлежит другая земля, которая будет оцениваться по ставке надбавки траста, вы должны использовать калькулятор надбавки траста по земельному налогу для расчета оставшейся суммы налога на землю.

            Совместные собственники и назначенные или уведомленные бенефициары

            Этот калькулятор не включает какие-либо вычеты, которые вы можете получить в отношении налога, подлежащего уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если применимо одно из следующих условий:

            • У вас есть уведомленный бенефициарный интерес в фиксированном или паевом фонде.
            • Вы являетесь назначенным бенефициаром дискреционного траста.
            • Вы владеете землей вместе с другими.

            В этих ситуациях расчет составляет только ориентировочный вашей ответственности.

            Кто не может пользоваться этим калькулятором?

            Перед тем, как начать

            Вам необходимо знать следующее:

            • За какой год вы рассчитываете свой расчетный земельный налог.
            • Общая стоимость всей налогооблагаемой земли, которой вы владеете, за соответствующий год по состоянию на полночь 31 декабря.Мы используем стоимость участка (найдите общую налогооблагаемую стоимость в уведомлении об оценке земельного налога).
            • Ваш статус отсутствующего собственника.

            Не включайте стоимость любой земли, освобожденной от налогообложения, например вашего дома, также известного как ваше основное место жительства (PPR), или земли первичного производства.

            Воспользуйтесь нашим калькулятором

            Рассчитайте земельный налог


            Условия использования
            1. Этот калькулятор можно использовать только в справочных целях.
            2. Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность автоматических расчетов, предоставляемых этой услугой, вы признаете, что могут быть случаи, когда Управление государственных доходов может потребовать пересчета цифр, представленных для оценки.
            3. Обратите внимание, что эти условия использования следует читать вместе с отказом от ответственности на нашем веб-сайте.
            4. В калькуляторе могут быть определенные компоненты, которые могут быть предметом других прав интеллектуальной собственности, сохраняемых Управлением государственных доходов или другими третьими сторонами, и на эти права интеллектуальной собственности не выдается лицензия.
            5. Любые копии информации, продуктов, технологий или процессов должны содержать уведомления об авторских правах и другой интеллектуальной собственности, содержащиеся в исходном материале.

            Информация об авторских правах

            Заявление об ограничении ответственности

            Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность информации, продуктов, технологий или процессов, содержащихся на этом веб-сайте, на информацию, продукты, технологии или процессы нельзя полагаться или использовать их в качестве замены формальных консультации от органов или отделов-источников.

            Информация, продукты, технологии или процессы на веб-сайте Государственной налоговой службы предоставляются на том основании, что все лица, имеющие доступ к сайту, несут ответственность за оценку актуальности и точности его содержания, использования и результатов.

            Использование или доверие к информации, продуктам, технологиям или процессам регулируется другими условиями, указанными на этом веб-сайте.

            Управление государственных доходов, его сотрудники и агенты не несут ответственности за любые прямые или косвенные убытки, независимо от того, вызваны они или возникли в результате использования или доверия к информации, продуктам, технологиям или процессам. Мы не несем никакой ответственности за любую информацию, продукты, технологии, процессы или услуги, которые могут появиться на любых связанных веб-сайтах в Интернете.

            Примеры расчета земельного налога | УГД

            Расчет земельного налога

            Оценка вашего земельного налога основана на общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений по состоянию на полночь 31 декабря предыдущего года. Налогооблагаемая стоимость каждой собственности / земли, которой вы владеете, обычно равна стоимости участка, указанной в вашем уведомлении о ставке муниципального совета. Квартиры имеют стоимость участка и, следовательно, включены в общую налогооблагаемую стоимость ваших земельных владений.

            Земельный налог рассчитывается путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений, за исключением освобожденных от налогообложения земель, таких как ваш дом.

            Например, в полночь 31 декабря Алисе принадлежит:

            • Имущество А, инвестиционное имущество с налогооблагаемой стоимостью 280 000 долларов.
            • Недвижимость B, инвестиционная недвижимость с налогооблагаемой стоимостью 200 000 долларов.
            • Объект C, ее основное место жительства (PPR).

            Общие налоговые обязательства Алисы по земельному налогу на следующий год рассчитываются путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости не облагаемой налогом земли, которой она владеет, по состоянию на полночь 31 декабря.

            Она облагается налогом только на общую налогооблагаемую стоимость собственности A и собственности B, которая составляет 480 000 долларов, потому что собственность C является PPR Алисы и поэтому освобождена от земельного налога.

            Общая ставка земельного налога для земельных владений стоимостью от 250 000 долларов США до менее 600 000 долларов США составляет 275 долларов США + 0,2% от любой суммы, превышающей 250 000 долларов США.

            Следовательно, Алиса должна заплатить 735 долларов земельного налога, рассчитываемого следующим образом:

            • 275 долларов США + ((480 000 — 250 000 долларов США) x 0,2%) = 735 долларов США.

            Исчисление пропорционального земельного налога

            Пропорциональный земельный налог — это сумма земельного налога, применяемого к одной конкретной земле, как часть ваших общих обязательств по земельному налогу.Он отображается рядом с каждой облагаемой налогом недвижимостью на странице «Отчет о земельных участках» вашей оценки.

            Ваше основное место жительства и другие земли, освобожденные от налогообложения, не включаются в этот расчет.

            Мы рассчитываем пропорциональный налог на землю по формуле (X ÷ Y) x Z, где:

            • X = налогооблагаемая стоимость собственности.
            • Y = общая стоимость всей налогооблагаемой собственности.
            • Z = общая сумма налога к уплате.

            В случае Алисы:

            • Объект C освобожден от земельного налога, потому что это его PPR и поэтому исключен из этого расчета.
            • Пропорциональный земельный налог, подлежащий уплате с каждой из двух других ее собственности, составляет:
              • Недвижимость A — (280 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 428,75 долл. США (т.е. 58,3% ее обязательств по земельному налогу).
              • Недвижимость B — (200 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 306,25 долл. США (т.е. 41,7% ее обязательства по земельному налогу).

            Как рассчитать земельный налог в WA — Home Loans

            Если вы владеете недвижимостью в Западной Австралии, возможно, вам придется заплатить земельный налог.Мы покажем вам, когда это применимо, какая земля не облагается налогом и сколько — если таковая имеется — вам придется заплатить.

            Какие объекты недвижимости в Западной Австралии облагаются земельным налогом?

            На первый взгляд, вся недвижимость в Западной Австралии облагается земельным налогом. Однако есть некоторые исключения.

            Нужно ли платить земельный налог на свой дом в WA?

            Хорошая новость заключается в том, что в Западной Австралии ваше основное место жительства освобождено от земельного налога при условии, что вы владеете им как физическое лицо, а не через компанию или траст.Если ваш дом принадлежит нескольким людям, не все из которых живут в нем, или если он используется для двойных целей, например для магазина и дома, вы можете иметь право на пропорциональное освобождение.

            Освобождение от уплаты земельного налога также может быть предоставлено на срок до двух лет для частных домов в стадии строительства или развития. Вы также можете иметь право на освобождение от уплаты налога на второй дом, если вы переезжаете из одного места в другое и не получаете арендную плату ни с того, ни с сего.

            Существуют также льготы и льготы по земельному налогу на землю, используемую для первичного производства, и землю, принадлежащую благотворительным организациям.

            Вы можете увидеть полный список льгот и освобождений от земельного налога на сайте Министерства финансов.

            Расчет земельного налога в Западной Австралии

            В Западной Австралии земельный налог рассчитывается на основе неулучшенной стоимости всей земли, за исключением освобожденной от налогообложения земли, которой вы владеете на 30 июня предыдущего финансового года. Например, если вы владеете двумя инвестиционными объектами недвижимости, каждая из которых имеет стоимость земли 300 000 долларов, ваш земельный налог будет облагаться налогом на общую сумму 600 000 долларов.

            Когда генеральный оценщик штата Вашингтон оценивает стоимость вашей земли, он не принимает во внимание какие-либо жилища или другие улучшения земли.

            Ставка шкалы земельного налога в штате Вашингтон

            Правительство Западной Австралии взимает земельный налог по следующей шкале.

            Общая стоимость земли Ставка земельного налога
            От 0 до 300 000 долларов Нет
            От 300 000 до 420 000 долларов 300 долл. США
            От 420 000 до 1 миллиона долларов 100 долларов США плюс 0,25% от каждого доллара свыше 420 000 долларов США
            От 1 миллиона до 1 800 000 долларов США 1750 долларов плюс 0.9% от каждого доллара свыше 1 миллиона долларов
            От 1 800 000 до 5 миллионов долларов 8950 долларов плюс 1,8% от каждого доллара свыше 5 миллионов долларов
            От 5 до 11 миллионов долларов 66 500 долларов США плюс 2% от каждого доллара свыше 5 миллионов долларов США
            Более 11 миллионов долларов США 186 550 долларов США плюс 2,67% от каждого доллара свыше 11 миллионов долларов США

            Источник: Государственные доходы штата Вашингтон

            Дополнительный налог на землю в столичном районе Перта

            В дополнение к земельному налогу правительство Западной Австралии взимает налог на благоустройство столичного региона со всей земли в столичном районе Перта.Он взимается со всей земли, которая облагается земельным налогом по ставке 0,14% за каждый доллар стоимостью свыше 300 000 долларов.

            Владение землей через траст

            В Западной Австралии любая земля, которой вы владеете через траст, будет оцениваться отдельно от земли, которой вы владеете как физическое лицо. Земля, принадлежащая трасту, обычно не имеет права на освобождение от вида на жительство, если она не находится в доверительном управлении исполнителя или управляющего имуществом или для бенефициара-инвалида в качестве их основного места жительства.

            Сделайте свой расчет земельного налога

            Если у вас есть земля в штате Вашингтон или вы хотите купить землю, вы можете самостоятельно рассчитать земельный налог на веб-сайте Управления государственных доходов штата Вашингтон.

            Если вы покупаете инвестиционную недвижимость в штате Вашингтон, вы также можете узнать, сколько еще правительства штата вы взимаете с вас, используя наш калькулятор гербового сбора.

            Все, что вам нужно знать

            Корпорации используют калькулятор налоговых ставок LLC для определения налогов. Налоги различаются в зависимости от хозяйствующего субъекта.Читать 3 мин.

            1. Введение налоговой ставки LLC
            2. Дополнительные налоги
            3. Различия между уплатой налогов LLC и уплатой налогов корпорации S
            4. Как рассчитать причитающийся корпоративный налог

            Обновлено 5 ноября 2020 г.:

            Корпорации используют калькулятор налоговой ставки LLC для определения налогов. Налоги различаются в зависимости от хозяйствующего субъекта. Оцените налоги вашей корпорации с помощью формы 1120 или налогооблагаемого дохода за прошлый год. Рассмотрите дополнительные налоги, такие как налог на занятость, фонд заработной платы, налог на самозанятость, федеральный подоходный налог и налог на накопленную прибыль.Обратите внимание на разницу между уплатой налогов для S-корпорации и LLC.

            Введение налоговой ставки для ООО

            Создание бизнес-единицы имеет несколько преимуществ. Создание юридического лица обеспечивает защиту ваших активов, увеличивает вашу финансовую видимость и упрощает обработку налогов. Правильный выбор юридического лица значительно снизит ваш годовой налоговый счет. Налогообложение как S-корпорация — это самый простой способ для владельцев бизнеса снизить сумму налоговых счетов.

            Этого выполняет:

            • Создание S-корпорации
            • Создание компании с ограниченной ответственностью или ООО и выбор налогообложения в качестве S-корпорации

            Чтобы рассчитать корпоративный налог для вашего бизнеса, вам необходимо знать, каков налогооблагаемый доход в первую очередь.

            Для оценки налогооблагаемого дохода организаций:

            • Заполните форму 1120 (вы или ваш налоговый составитель)
            • В качестве отправной точки используйте налогооблагаемую прибыль прошлого года

            Дополнительные налоги

            1.Занятость, налог на самозанятость и фонд заработной платы

            • Заработная плата всех сотрудников предприятия облагается налогом, даже если они работают не по найму.
            • Налог состоит из двух частей; один оплачивается работником, а другой — работодателем.
            • Как частный предприниматель, вы платите обе части, как работнику, так и работодателю.
            • Налогами, взимаемыми с вашего полного дохода, являются Medicare, налог на социальное обеспечение и FICA.
            • Например, вы заплатите 7 500 долларов налогов на зарплату 50 000 долларов.

            2. Федеральный подоходный налог

            • Федеральный подоходный налог уплачивается с прибыли вашего бизнеса, которая представляет собой выручку за вычетом расходов.
            • Стандартные вычеты применяются среди других вычетов, общая сумма, которую вы платите, определяется вашим налоговым диапазоном.
            • Что касается налогов на вашу зарплату, вы будете платить федеральный подоходный налог и налог на трудоустройство.

            3. Налог на накопленную прибыль

            Корпорации должны платить 20% налог на накопленную прибыль, если компания не выплачивает дивиденды или не распределяет их — это сверх обычного корпоративного налога.

            Налог на накопленную прибыль не распространяется на:

            • Некоммерческие
            • Пассивные иностранные инвестиционные компании
            • Личные холдинги

            Этот налог взимается с корпораций, чтобы не допустить накопления ими прибыли, поскольку она не распределяется среди акционеров через дивиденды, что позволяет избежать налога на дивиденды.

            Различия между уплатой налогов LLC и уплатой налогов корпорации S

            Если вы не облагаетесь налогом как корпорация S, а вместо этого облагаетесь налогом как LLC, вам придется платить налог на трудоустройство со своей полной зарплаты.

            В случае, если вы облагаетесь налогом как корпорация S, есть два способа вывести деньги из бизнеса:

            1. Через распределение — уплачиваются только федеральные налоги на прибыль
            2. Через зарплату — налоги на занятость должны уплачиваться в обычном порядке

            Различия между этими двумя значениями значительны. Если у вас есть стандартная LLC, и вы убираете из бизнеса 70 000 долларов, ваши налоги на трудоустройство составят 10 710 долларов. Для сравнения, если бы ваша зарплата составляла 45 000 долларов, а вы платили 25 000 долларов в виде распределения, ваши налоги на занятость составили бы 6 885 долларов.

            Как рассчитать корпоративный налог, причитающийся

            Существует программное обеспечение, которое поможет вам рассчитать сумму корпоративного налога, но это также можно сделать вручную с помощью следующего расчета:

            1. Допустим, ваша корпорация заработала 300 000 долларов.
            2. Посмотрите в приведенной выше таблице на четвертую строку, которая представляет ваш налогооблагаемый доход, эта строка составляет от 100 000 до 335 000 долларов.
            3. Налог на это равен 22 000 долларов, и вам нужно добавить 39% к любой сумме, превышающей 100 000 долларов.
            4. Следовательно, 39% от 200 000 долларов США равняется 78 000 долларов США.
            5. Чтобы получить общую сумму налога, добавьте 22 000 долларов США плюс 78 000 долларов США, что равно 100 500 долларам США.

            Ставка налога в таблице составляет 39%, но ставка налога для вашей корпорации будет эффективна при меньшем размере 33,5%.

            Расчет корпоративного налога варьируется от корпорации к корпорации. Эта бизнес-задача может превратиться в задачу, которую нужно выполнить вручную, и ее легче выполнить с профессиональной помощью.Чтобы получить квалифицированную помощь в расчете налоговой ставки LLC, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает юристов только высшего уровня из юридических школ, таких как Йельский и Гарвардский, со средним опытом работы в области права 14 лет. Юристы UpCounsel работают с такими компаниями, как Airbnb, Menlo Ventures и Google, или от их имени.

            Налог на доход от аренды — что нужно знать арендодателям

            Налог на доход от аренды — что нужно знать арендодателям

            Сортировка налогов может оказаться сложной задачей, особенно если вы арендодатель и вам необходимо учитывать свой доход от аренды, а также другие источники дохода.

            Чтобы упростить задачу, мы ответили на самые распространенные вопросы о налоге на доход от аренды в Великобритании:

            Какой налог вы должны платить с дохода от аренды?

            Если вы домовладелец, вы должны платить налог с любой прибыли, которую вы получаете от сдачи в аренду. Размер налога, который вы платите, в первую очередь зависит от:

            1. Какую прибыль вы получаете
            2. Ваши личные обстоятельства, например какой доход вы получаете из других источников (поскольку от этого зависит, в какой налоговой категории вы находитесь)

            Доход от аренды рассчитывается путем вычета допустимых расходов из суммы получаемого дохода от аренды.Вкратце: доход от аренды — расходы = прибыль.

            Как вы рассчитываете свой доход от аренды?

            Ваш доход от аренды состоит в основном из «арендной платы», которую вы взимаете за свою собственность, но также включает плату за дополнительные услуги, которые вы можете предложить, например:

            • Применение мебели
            • Уборка мест общего пользования
            • Горячая вода
            • Отопление
            • Ремонт объекта недвижимости
            • Невозвратный депозит или любые деньги, не включенные в возвратный депозит

            Какие допустимые расходы арендодателя?

            Ниже приведены некоторые примеры расходов арендодателя, которые вы МОЖЕТЕ вычесть:

            • ТО и ремонт объекта
            • Плата за воду, городской налог, газ и электричество
            • Страхование арендодателя
            • Стоимость услуг, включая заработную плату садовников и уборщиц
            • Комиссия агенту по аренде и плата за управление
            • Гонорары бухгалтера
            • Прямые расходы, такие как телефонные звонки, канцелярские товары и реклама для новых арендаторов

            Эти допустимые расходы должны быть понесены полностью и исключительно с целью сдачи имущества в аренду.Например, вам не следует покупать напольную плитку для дома, в котором вы живете, а затем требовать ее в качестве расходов на арендуемую недвижимость.

            Однако, если вы приобрели оптовый заказ плитки для пола и использовали некоторые в доме, в котором вы живете, а некоторые — для сдачи в аренду имущество, вы можете потребовать частичные расходы.

            Стоит сохранить копии всех квитанций о расходах, поскольку налоговая и таможенная служба Ее Величества (HMRC) может запросить доказательства. Попробуйте отсканировать или сфотографировать их перед хранением на компьютере, жестком диске или в облаке.

            Ниже приведены некоторые примеры расходов арендодателя, которые вы НЕ МОЖЕТЕ вычесть:

            • Расходы на ремонт дома
            • Частные телефонные звонки
            • Одежда
            • Личные расходы
            • Выплата процентов по ипотеке

            До апреля 2020 года, если у вас была ипотека на арендуемую недвижимость, часть начисленных вами процентов также могла быть включена в расходы. Но теперь все изменилось. Вы можете узнать больше об этом здесь: Какие изменения внесены в налоговые льготы при сдаче в аренду?

            Какой доход от аренды не облагается налогом?

            С 6 апреля 2017 года, если вы сдаете недвижимость в аренду, вы имеете право на пособие на доход от собственности в размере 1000 фунтов стерлингов в год.Следовательно, если ваш общий доход от аренды (без учета расходов) меньше или равен 1000 фунтов стерлингов, вам не нужно декларировать его в HMRC. И с этого не нужно платить никаких налогов. Из этого правила есть некоторые исключения, поэтому всегда стоит уточнять у HMRC.

            Если ваш годовой доход от аренды недвижимости составляет от 1000 до 2500 фунтов стерлингов, вы должны связаться с HMRC. Если он составляет от 2500 до 9999 фунтов стерлингов после допустимых расходов или 10 000 фунтов стерлингов или более до допустимых расходов, вы также должны заполнить налоговую декларацию самооценки.

            Нужно ли мне декларировать доход от аренды, если нет прибыли?

            К сожалению, на этот вопрос нет однозначного ответа «да или нет». Если вы уже заполняете налоговую декларацию о самооценке по другой причине, например если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или партнером в бизнесе, вы обязаны включать свой доход из ВСЕХ источников в возврат. Сюда входят доходы и расходы от сдачи в аренду любой собственности.

            Если от вас еще не требуется заполнять налоговую декларацию, а ваша вторая недвижимость несет убытки от сдачи в аренду — вам не нужно декларировать это.Согласно HMRC: «Если допустимые расходы превышают ваш доход от аренды, вы понесете убыток».

            Если у вас есть более одного объекта недвижимости, сдаваемого в аренду, доходы и расходы по всем объектам недвижимости суммируются, чтобы получить общую прибыль или убыток за год.

            Что произойдет, если вы не декларируете доход от аренды?

            Вы можете быть одним из многих домовладельцев, которые не знают, что вам нужно декларировать доход от аренды в HMRC, но не декларирование дохода от аренды может оказаться дорогостоящим.Вы можете получить большой задним числом налоговый счет. Вас могут оштрафовать. Или, что еще хуже, вам грозит уголовное преследование.

            HMRC имеет в своем распоряжении ряд ресурсов для определения доходов от сдаваемой в аренду собственности. Они могут проверять регистры депозитов арендаторов и отслеживать данные от агентов по сдаче в аренду и местных властей. HMRC также располагает данными о арендодателях, получающих жилищные пособия напрямую.

            Если вы не уверены, нужно ли декларировать доход от аренды, всегда безопаснее дважды проверить в HMRC.

            Какие изменения внесены в налоговые льготы при сдаче в аренду?

            Получать прибыль в качестве частного домовладельца сегодня не так просто, как несколько лет назад. Если вы были арендодателем до апреля 2017 года и у вас была ипотека на свою собственность, вы могли бы вычесть все выплаты процентов по ипотеке из дохода от аренды. Это минимизирует вашу прибыль и, возможно, размер уплаченного вами налога.

            Пример налоговой льготы при покупке с целью сдачи в аренду до апреля 2017 г.

            Ваш годовой доход от аренды составляет 12 000 фунтов стерлингов.Ваши годовые выплаты процентов по ипотеке составили 10 000 фунтов стерлингов.

            Таким образом, вы будете облагаться налогом только с прибыли в размере 2000 фунтов стерлингов. Если бы ваш общий доход составлял 20% налоговой ставки, вы бы заплатили налог в размере 400 фунтов стерлингов с вашего дохода от аренды.

            Каковы новые правила налогообложения ипотечной ссуды?

            После апреля 2017 г. введена система налогообложения с правом выкупа. Это было поэтапно в течение нескольких лет, и теперь полностью на месте.

            Как видно из приведенной ниже таблицы, процент выплат по ипотечным кредитам, которые вы могли вычесть из арендного дохода, уменьшался на 25 процентов каждый год с апреля 2017 года.В то же время доля процентных платежей, на которые распространяется новая налоговая льгота, ежегодно увеличивается на 25%.

            Налоговый год Доля процентных платежей по ипотеке, вычитаемых из дохода от аренды Доля процентных платежей по ипотеке, отвечающих требованиям нового 20% налогового кредита
            До апреля 2017 г. 100% 0%
            2017-2018 75% 25%
            2018-2019 50% 50%
            2019-2020 25% 75%
            После апреля 2020 года 0% 100%

            Это означает, что вы больше не можете удерживать проценты по ипотеке из своего дохода от аренды до уплаты налога.Теперь вы получаете 20% налоговую скидку на все выплаты процентов по ипотеке.

            Пример налоговой льготы при покупке с целью сдачи в аренду после апреля 2020 года

            Ваш годовой доход от аренды составляет 12 000 фунтов стерлингов. Ваши годовые выплаты процентов по ипотеке составили 10 000 фунтов стерлингов.

            Если бы ваш общий доход составлял 20% налоговой ставки, ваш счет по налогу на доход от аренды составил бы 20% от 12 000–2400 фунтов стерлингов. Но вы получаете 20% налоговую скидку на выплату процентов по ипотеке в размере 10 000 фунтов стерлингов — 2 000 фунтов стерлингов. Таким образом, ваш общий налоговый счет составит 400 фунтов стерлингов.

            Как новые правила налоговых льгот для арендодателей влияют на домовладельцев?

            Основываясь на двух приведенных выше примерах, может показаться, что новые правила налогообложения ипотечной ссуды мало повлияют на домовладельцев. В обоих случаях окончательный счет по налогу на доход от аренды составлял 400 фунтов стерлингов.

            Однако домовладельцы с более высоким подоходным налогом могут в конечном итоге платить намного больше налогов, чем раньше. Давайте воспользуемся предыдущим примером, но представим, что вы сейчас находитесь в налоговой категории 40%.

            Ваш годовой доход от аренды составляет 12 000 фунтов стерлингов.Ваши годовые выплаты процентов по ипотеке составили 10 000 фунтов стерлингов.

            Ваш счет на подоходный налог с аренды будет составлять 40% от 12 000 — 4800 фунтов стерлингов. Но вы получаете 20% налоговую скидку на выплату процентов по ипотеке в размере 10 000 фунтов стерлингов — 2 000 фунтов стерлингов. Таким образом, ваш общий счет подоходного налога с аренды составит 2800 фунтов стерлингов.

            Если вернуться к апрелю 2017 года, ваш общий налоговый счет составит всего 800 фунтов стерлингов. Увеличение на 2000 фунтов стерлингов.

            Итак, если вы находитесь в более высокой налоговой категории, теперь вы можете платить намного больше налога на доход от аренды. Но это также может повлиять на вас, если вы ранее тоже были в более низкой налоговой категории.Это связано с тем, что вам придется декларировать больший доход (теперь вы не можете вычесть из него выплаты по ипотечным кредитам), что может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.

            Чтобы получить представление о том, сколько налога на доход от аренды вы должны платить, в Интернете есть множество калькуляторов налога на выкуп.

            Какой налог должны платить домовладельцы?

            Как домовладелец, вам, возможно, придется платить другие налоги, а также налог на доход от аренды, в зависимости от вашего личного обстоятельства.

            Налог на прирост капитала на арендуемое имущество

            Если вы решите продать арендуемое имущество, стоимость которого увеличилась, вам обычно придется заплатить налог на прирост капитала (CGT).Тем не менее, определенные правила применяются, если собственность была или является вашим домом.

            Сумма, которую вы платите, зависит от того, являетесь ли вы налогоплательщиком по базовой ставке (18%) или налогоплательщику с более высокой или дополнительной ставкой (28%).

            Государственное страхование

            От вас могут потребовать оплатить класс 2 Налог на государственное страхование, если ваша деятельность по сдаче в аренду рассматривается как «ведение бизнеса с недвижимостью». Это может быть в случае, если вы сдаете в аренду более одной собственности, ваша основная работа — быть арендодателем, или вы приобретаете недвижимость с намерение сдать их в аренду.

            Если вы классифицируетесь как «ведущий бизнес в сфере недвижимости» и ваша прибыль превышает 6 475 фунтов стерлингов в год, вам необходимо будет заплатить этот налог. Если эта сумма меньше этой суммы, вы можете платить добровольные взносы по национальному страхованию, поскольку они могут способствовать таким вещам, как ваше право на полную государственную пенсию.

            Гербовый сбор Земельный налог

            Если вы покупаете более одного жилого объекта, вы должны заплатить 3% сверх обычного земельного налога (SDLT). Этот калькулятор SDLT рассчитывает, сколько вам нужно заплатить в зависимости от стоимости недвижимости.

            Страхование арендодателя налоговые советы домовладельцам

            Последнее обновление: 2 дек.2020 г.

            Как рассчитать налог на имущество

            Хотите знать, как рассчитать налог на недвижимость? Вы попали в нужное место! Большинство людей знают, что домовладение требует огромных денег. Есть, конечно, ипотека, но на этом расходы не заканчиваются. Вам также придется заплатить налог на недвижимость.

            Если у вас уже есть дом, вы можете посмотреть, как рассчитывается ваш налог, в самой последней налоговой декларации.Если вы подумываете о покупке дома, просмотрите список недвижимости для получения информации об оценке и налогах или посетите веб-сайт округа, чтобы узнать размер ежегодного налога на недвижимость.

            Имейте в виду, что налоги на недвижимость могут измениться. Оценочная стоимость вашего дома может повышаться или понижаться в зависимости от местного рынка недвижимости. Ваша оценка может повышаться или понижаться в зависимости от изменений, которые вы вносите в свой дом; например, если вы расширяете свою собственность или даже строите новый дом на земле. Ставка налога может меняться в зависимости от вашего местного правительства.

            Несмотря на то, что правительство присылает вам налоговый счет каждый год и сообщает вам, сколько вы должны по налогу на недвижимость, важно знать, как рассчитывается этот налог.

            Как рассчитать налог на недвижимость

            При расчете налогов на недвижимость играет роль ряд факторов, от оценочной стоимости вашей собственности до заводских сборов (налоговых ставок) в вашем районе. Вот как рассчитать налог на недвижимость, чтобы вы не оказались ошеломленными этими огромными расходами домовладельца.

            Какова справедливая рыночная стоимость дома?

            Рыночная стоимость дома — это, по сути, сумма, которую знающий покупатель заплатил бы хорошо осведомленному продавцу за собственность, предполагая сделку на расстоянии вытянутой руки и отсутствие давления на какую-либо из сторон с целью покупки или продажи.Когда недвижимость продается несвязанной стороне, обычно предполагается, что продажной ценой является справедливая стоимость собственности.

            Какова оценочная стоимость дома?

            Одним из факторов, влияющих на ваши налоги на недвижимость, является стоимость вашей собственности. Вы, вероятно, хорошо понимаете рыночную стоимость своего дома — сумму денег, которую покупатель (надеюсь) заплатит за ваше жилье. (Вы также можете ввести свой адрес в оценщике стоимости дома, чтобы получить приблизительную цифру.)

            Тем не менее, налоговые органы используют несколько другое число; это называется оценочной стоимостью вашего дома.

            Налоговые инспекторы могут рассчитывать новую оценочную стоимость дома не реже одного раза в год. Они также могут корректировать информацию, когда недвижимость продается, покупается, строится или ремонтируется, проверяя разрешения и документы, поданные в местный муниципалитет.

            Они рассмотрят основные характеристики вашего дома (такие как площадь, квадратные метры, количество спален и ванных комнат), покупную цену при переходе к другому владельцу и сравнение с аналогичными объектами поблизости.

            Иногда оценочная стоимость дома будет поразительно похожа на его справедливую рыночную стоимость, но это не всегда так, особенно на горячих рынках.В целом, вы можете ожидать, что оценочная стоимость вашего дома составит от 80% до 90% от его рыночной стоимости. Вы можете узнать у местного инспектора или на сайте муниципалитета или позвонить в налоговую, чтобы получить более точную сумму для вашего дома. Вы также можете выполнить поиск по штату, округу и почтовому индексу на сайте publicrecords.netronline.com.

            Если вы считаете, что оценщик слишком высоко оценил ваш дом, вы можете оспорить расчет стоимости вашего дома для целей налогообложения. Вам не нужно нанимать кого-то, кто поможет вам снизить сумму налога на имущество.Как домовладелец, возможно, вы сможете показать, как вы определяете, что ваша оценочная стоимость не соответствует норме.

            Что такое налогооблагаемая стоимость?

            Налогооблагаемая стоимость вашего дома — это стоимость собственности согласно вашей оценке за вычетом любых корректировок, таких как суммы освобождения.

            Что такое фабричный сбор?

            Помимо оценки оценочной стоимости вашего дома, вам необходимо знать еще одно число, известное как заводской сбор. Это ставка налога на недвижимость в вашем районе.Ставка налога сильно варьируется в зависимости от предлагаемых общественных удобств и доходов, требуемых местным правительством. Если у вас есть государственная школа, полиция, штатная пожарная охрана, желательные школьные округа, а также множество детских площадок и парков, ваши ставки налога на недвижимость будут выше, чем в городе без них. (Эй, вы получаете то, за что облагаются налогом!)

            Налог на недвижимость в вашем районе можно найти на веб-сайте местного налогового инспектора или муниципалитета, и он обычно выражается в процентах — например, 4%.Чтобы оценить ваши налоги на недвижимость, вы просто умножаете оценочную стоимость вашего дома на размер сбора. Итак, если ваш дом стоит 200 000 долларов, а ваша ставка налога на недвижимость составляет 4%, вы будете платить около 8 000 долларов в год.

            Где найти налог на недвижимость

            К счастью, во многих случаях вам, возможно, не придется рассчитывать собственные налоги на недвижимость. Вы часто можете найти точную сумму (или приблизительную цифру), которую вы заплатите, в объявлениях на сайте realtor.com®, или же вы можете ввести местоположение и цену дома в онлайн-калькулятор доступности жилья, который будет не только оценивать ваши ежегодные налоги. но также и то, сколько вы можете рассчитывать на оплату ипотеки, страхования жилья и других расходов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *