Как не платить налог на землю – Что будет, если не платить налог на землю физическим лицам

Содержание

Как избежать налога на земельный участок

Чтобы получить льготу на уплату земельного налога, нужно написать заявление – автоматически она применяться не будет, сообщил вчера начальник отдела налогообложения имущества Управления Федеральной налоговой службы по РК Сергей Королёв.

Больше детей – больше льгот

– Пока налоговый орган не узнает, что человек хочет воспользоваться льготой, конечно же, она применена не будет, – подчеркнул он.

Сергей Королёв напомнил, что, согласно Налоговому кодексу РФ, некоторые категории льготников полностью освобождены от уплаты земельного налога – это Герои Советского Союза, Герои РФ, инвалиды детства, инвалиды I и II группы, чернобыльцы и так далее. Недавно список пополнился ещё и пенсионерами.

– Ранее для пенсионеров льгота устанавливалась муниципальным образованием, а в Налоговом кодексе предусмотрена не была. Но начиная с налогового периода 2017 года пенсионеры имеют право на льготу в виде вычета 600 кв. метров, – рассказывает Сергей Королёв. – Берётся стоимость общего земельного участка, вычитается стоимость 600 кв. метров и на разницу рассчитывается налог. Если земельный участок 600 кв. метров и менее, в данном случае при проведении расчёта сумма налога уходит в ноль и идёт полное освобождение.

По словам налоговика, в некоторых крымских муниципальных образованиях власти предусмотрели дополнительные льготы на уплату земельного налога для многодетных и малоимущих собственников. Чтобы воспользоваться льготой при уплате земельного налога, необходимо обратиться в свой муниципалитет, узнать, имеете ли на неё право (если не попадаете в список льготников, прописанных в Налоговом кодексе), и написать заявление. Его форма есть на сайте налоговой службы. А подать заполненный бланк можно в любой налоговый орган.

Пенсионеры имеют право на льготу только при получении пенсионного удостоверения, а если один участок принадлежит нескольким людям, то каждый заплатит за свою часть.

– Например, два человека являются собственниками участка, каждый из них заплатит налог на 1/2 собственности. Если пять человек владеют участком, то каждый из них заплатит за свою 1/5. В этом случае предусмотрены и льготы. У нас уже есть пример, когда земельным участком владеют пять человек, из них трое пенсионеры, которые освобождены от уплаты налога. Оставшиеся двое заплатят налог за свои 1/5 части владения участком, – рассказал Сергей Королёв.

Умножаем на два

Стоит отметить, что, помимо дополнительных льгот, органы местного самоуправления также определяют ставки налога – в Крыму для ИЖС в основном она составляет 0,15. Если кто-то не захочет платить налог и не будет оформлять землю под домом, то ставка налога для него значительно вырастет.

Сергей Королёв поясняет:

– Если человеку предоставлен земельный участок для индивидуального жилищного строительства и по статье 396-й Налогового кодекса в течение 10 лет на этом земельном участке не возведён и не зарегистрирован объект капитального строительства, то начиная с 11-го года (владения участком. – Ред.) земельный налог начинает исчисляться с коэффициентом 2.

Он уточнил «Крымской газете», что повышающий коэффициент – это налоговая ставка в двойном размере. Правда, говорить о таких радикальных мерах пока рано – повышающий коэффициент начнут применять не раньше 2024 года.

gazetacrimea.ru

Что грозит должникам, если не оплатить налог на землю

Приближается крайний срок уплаты налога на землю. Кто обязан его оплатить? Какая ответственность предусмотрена законом для должников?

Когда?

Физические лица производят уплату налога на землю ежегодно не позднее 15 ноября.

Кто платит?

  • Владельцы индивидуальных домовладений;
  • Владельцы двух и более жилых помещений в многоквартирных и блокированных домах;
  • Владельцы надворных построек, гаражей, иных зданий и строений;
  • Владельцы машиномест;

Также налог уплачивают владельцы участков:

  • Принятых по наследству;
  • Предоставленных в собственность, пожизненное наследуемое владение/пользование, аренду.

Сколько платить?

Сумма определяется исходя из кадастровой оценки земли, поэтому единой суммы нет. Налоговый орган отправляет извещение, на его основе осуществляется платеж. По истечении 10 дней с момента отправки извещение считается полученным. Для подстраховки на мобильный телефон налогоплательщика отправляют уведомление.

Владельцы недвижимости могут подключить личный кабинет на сайте Министерства по налогам и сборам. Туда будут предоставлять всю информацию в электронном виде. 

Уплатить налог можно досрочно.

Какие есть способы оплаты?

  • Безналичный расчет.

В системе ЕРИП можно увидеть сумму налога на землю. Введите учетный номер и выберете район объекта налогообложения. Также можно использовать услугу интернет-банкинг.

  • Оплата наличными.

Внести необходимую сумму можно оператору почтовой связи, в банке, налоговой службе, поселковом или сельском Совете.

Забыли или отказываетесь платить, что будет?

К сумме обязательной к уплате начисляется пеня за каждый календарный день просрочки. Также предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. Она наступает, если сумма налога превышает 1 базовую величину. Штраф составляет 15% от неуплаченной суммы, но не менее 0,5 базовой величины. 

 

Для злостных неплательщиков предусмотрена другая процедура. Документы подают в отдел принудительных исполнений и направляют ходатайство в суд. Должнику могут ограничить право управления транспортным средством или накладываю запрет на выезд за границу. 

 
Поделитесь статьей в соцсетях! Возможно, она будет полезна знакомым.

avangard-n.by

Кто может не платить налог на землю?

Налог на землю или земельный налог обязаны платить и физические лица, и организации, имеющие в собственности земельные участки.

Земельный налог платится в соответствии с Земельным и Налоговым кодексами. Размеры устанавливают региональные власти и поступает этот налог в бюджеты регионов.

Предельный размер земельного налога не должен превышать величину, установленную в Налоговом кодексе, а именно:

  1. 0,3% в отношении земельных участков, например, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения; занятых жилищным фондом; предназначенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  2. 1,5% в отношении прочих земельных участков.

Кто в соответствии с законом освобожден от налога на землю?

В соответствии с федеральным законодательством не платят налог на землю, используемую для «сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов», коренные жители Крайнего Севера, Сибири и Дальневосточного района.

Платят налог на землю в меньшем объеме следующие граждане:

  1. Герои Советского Союза, Героев Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  2. инвалиды I и II групп инвалидности;
  3. инвалиды с детства;
  4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий;
  5. физические лица, ощутившие на себе последствия аварии Чернобыльской АЭС, и прочих ядерных катастроф, а также принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  6. пенсионеры (с 2018 года).

Таким категориям граждан предоставлялся вычет с 6 соток (600 кв.м.) земли. То есть 6 соток налогом не облагается, остальное как у всех.

Местные органы власти зачастую устанавливают льготы по налогу на землю и многодетным семьям.

Каждый регион устанавливает собственные ставки и льготы по земельному налогу. Даже каждое муниципальное образование может установить свои ставки и льготы. Узнать, какой размер налога на землю у вас можно на сайте федеральной налоговой службы

 

Например, в Московской области за землю для индивидуального жилищного строительства, как правило, ставка налога составляет максимальные 0,3% от стоимости земельного участка. От Кадастровой стоимости, которую можно узнать на сайте Росреестра.

Кстати, если у вас в собственности несколько земельных участков и вы имеет льготы (льгота дает только на один участок), то до 1 ноября стоит уведомить налоговую инспекцию, по какому именно объекту вам дать льготу. Потом будет поздно.

www.dengiest.ru

Налог на землю в Украине в 2019 году

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме налога на землю на 2019 год в Украине:

В Украине земля облагается налогом на имущество. Для недвижимого имущества, такого как квартиры, дома и другие жилые и нежилые объекты налог рассчитывается по отдельным правилам.  О налоге на недвижимость с физических лиц в 2019 году (кому, сколько и как платить) подробно рассказано в статье «Кто платит налог на недвижимость в Украине, сколько и как».

В этой статье мы постарались ответить на самые актуальные вопросы, касающиеся земельного налога на 2019 год в Украине: какой сейчас налог на землю, как узнать, сколько платить налог на землю, по каким ставкам и в какие сроки, должны ли пенсионеры платить земельный налог, платят ли многодетные налог на землю.

Кому нужно платить налог на землю в 2019 г

Платить налог на землю в Украине должны как владельцы земельных участков и паев, так и пользователи, за исключением тех, кто освобожден от уплаты налога.

Кто платит налог на землю при аренде

При аренде земельного участка арендатор платит владельцу арендную плату, а уже владелец уплачивает земельный налог (если речь идёт о земельных участках в частной собственности).

При аренде государственной или коммунальной земли, арендатор платит только арендную плату и не платит налог на землю, но при этом подаёт отчетность такую же, как и при уплате налога.

Размер арендной платы является договорным и прописывается сторонами в договоре. Однако Налоговый кодекс содержит оговорку о том, арендная плата не может быть меньше налога на землю, установленного для земель такой категории.

Более подробно узнать о порядке заключения и условиях договора аренды, который заключается между физическими лицами, читайте в статье «Как заключить договор аренды земли и получать арендную плату за землю».

Как определяется ставка налога на землю для физических лиц

Ставка налога на землю в 2018 году зависит от того, проведена ли нормативная денежная оценка земельного участка. Нормативная денежная оценка земель, которые находятся в пределах населенных пунктов, проводится на основании решения органов местной власти и должна быть опубликована до 15 июля года, который предшествует отчетному году. В противном случае она в текущем году не применяется.

В любом случае ставка налога, которая устанавливается местными коммунальными органами, не может превышать 3 % от нормативной денежной оценки, а для земельных участков, которые пребывают в постоянном пользовании — не больше 12 %.

Какой налог на землю сельхозназначения

Ставка налога на землю сельхозназначения также ограничивается рамками: не меньше 0,3% и не больше 1% от нормативной денежной оценки.

Если нормативная денежная оценка не проведена, тогда налог на землю рассчитывается исходя из площади участка. Речь идёт об участках, размещенных вне населенных пунктов.

Ставка налога на землю на 2017 год для таких участков не может превышать 5% от нормативной денежной оценки единицы площади пашни по области, а для земельных участков сельскохозяйственного назначения — не меньше 0,3% и не больше 5 % от нормативной денежной оценки единицы площади пашни соответствующей области.

Какой налог на землю для пенсионеров

Налоговый кодекс Украины предусматривает освобождение от уплаты земельного налога для пенсионеров.

Есть ли льготы многодетным на налог на землю

Помимо пенсионеров от уплаты земельного налога освобождены семьи, в которых воспитываются трое и больше несовершеннолетних детей, которые не достигли 18-летнего возраста, то есть для многодетных семей.

К другим льготникам по уплате земельного налога относятся:

  1. инвалиды первой и второй группы;
  2. ветераны войны;
  3. чернобыльцы (без указания категории).

От уплаты налога также освобождаются владельцы и пользователи земли, которые передали свои участки в аренду сельхозпроизводителям, которые платят единый налог (четвертая группа).

Обращаем Ваше внимание, что льготы в виде освобождения от уплаты налога, в том числе для пенсионеров, распространяются на один земельный участок одного целевого назначения и в пределах определенных норм. Всего в Украине существует 5 категорий земель разного целевого назначения. Ниже приведены площади для каждой категории, которые не будут облагаться налогом, если вы принадлежите к льготникам:

  • для ведения личного сельского хозяйства — до 2 га;
  • для строительства и обслуживания жилого дома (приусадебного участка) (предельная площадь зависит от места нахождения): в сёлах – до 0,25 га, в посёлках – до 0,15 га, в городах – до 0,10 га;
  • для индивидуального дачного строительства – до 0,10 га;
  • для строительства индивидуального гаража – до 0,01 га;
  • для садоводства – до 0,12 га.

Если же у вас несколько земельных участков одного целевого назначения, тогда до 1 мая нужно подать в налоговую инспекцию письменное заявление о том, к какому именно участку вы просите применить льготу (то есть за какой участок вы не будет платить налог). При этом пока вы не подадите заявление, льгота не будет применяться ни к одному из участков.

В какие сроки подавать декларацию по земле в 2019 году

Предприятия и предприниматели – владельцы и пользователи земли должны были подать декларацию по налогу на землю в 2019 году за текущий год до 20 февраля. Второй вариант предусматривает ежемесячную подачу налоговой декларации в течение 20 дней месяца, следующего за отчетным месяцем.

Что касается простых граждан (не предпринимателей), то на них такая обязанность по подаче налоговой отчетности не возлагается.

Как узнать размер налога на землю физическому лицу

Если предприятия и предприниматели обязаны самостоятельно высчитывать размер земельного налога, то в отношении физических лиц расчет налога на землю в 2019 году проводят налоговые органы. Так же как и в случае с налогом на недвижимое имущество, налоговые органы обязаны прислать плательщику налога на землю налоговое уведомление-решение до 1 июля. В таком решении должен быть указан размер налога и реквизиты для оплаты.

Такие письма из налоговой должны отправляться по месту прописки плательщика вне зависимости от того, живёт он по адресу или нет. Если вы не получите уведомление-решение в связи с тем, что по месту прописки не проживаете, то от уплаты налога и дальнейшего начисления штрафов в случае несвоевременной оплаты это вас не освободит.

Узнать размер налога на землю можно также путем обращения в налоговую службу с письменным заявлением для проведения сверки данных, во время которой уточняется площадь участка, наличие льгот, ставка и окончательная сумма налога.

Если между вашими данными и данными налоговой будут расхождения, то при наличии оригиналов документов, подтверждающих ваши данные (например, документов о наличии льгот), налоговый орган обязан в течение 10 рабочих дней сделать новый расчет. Обжаловать любые решения местной налоговой службы можно в вышестоящую налоговую инстанцию или в суд.

Налог на землю: сроки уплаты в 2019 году

Заплатить налог нужно в течение 60 дней с момента получения уведомления-решения.

Если же решение вами не получено по причине того, что налоговая его не выслала на ваш адрес (а не по причине окончания срока хранения или вашего отказа в его получения), тогда обязанность уплачивать налог не возникает и никакие штрафы не начисляются.

Подводим итоги по теме налога на земельный участок в 2019 году:

  1. Размер земельного налога зависит от местонахождения земельного участка, поскольку ставки налога на землю должны утверждать местные органы власти. Также необходимо учитывать находится ли земельный участок в пределах населенного пункта или вне его пределов.
  2. Налоговым кодексом предусмотрено освобождение от уплаты налога на земельный участок для пенсионеров. Кроме того, существует еще несколько льготных категорий, которые не будут платить этот налог. Вместе с тем, льгота распространяется только на 1 земельный участок по одному целевому назначению в границах установленных законом норм.
  3. Физическим лицам (то есть не предпринимателям) не нужно самостоятельно высчитывать размер налога, за них это делает налоговая служба, отправляя плательщику письменное решение с расчетом налога. В случае вашего несогласия с его размером или же для того, чтобы узнать размер насчитанного налога, вы имеете право обратиться в налоговую службу по месту нахождения участка для сверки данных, а в дальнейшем обжаловать действия налоговой, если они неправомерны.

Понравился материал? Будем благодарны за репост в соцсетях!

ursambo.com

Как рассчитывается земельный налог: нюансы системы налогообложения

Система, по которой изымаются налоги с граждан РФ, для многих налогоплательщиков является сложной и непонятной. Человеку простому, если только он не ученый или юрист, весь этот механизм представляется чем-то из области фантастики.

Тем не менее, оставаясь законопослушными гражданами, многие люди предпочитают платить все предъявленные им счета, не проверяя их и не вникая в подробности начислений. Законом РФ предусмотрено налогообложение личного имущества. О том, какое именно имущество попадает под начисление налогов и по какой схеме рассчитываются начисления на землю мы и поговорим.

Когда земля облагается налогом

В Налоговый Кодекс часто вносятся поправки

В кодексе Российской Федерации предусмотрена льготная категория граждан, которая освобождается от обложения налогом земли. Поэтому каждому землевладельцу рекомендуется знать, а стоит ли вообще ему платить налог?

Большинство земельных владений, без сомнения, попадают под налогообложение, и все же есть исключения из правил. Согласно закону, налогом облагаются земельные участки, которые числятся в государственном земельном фонде. Если же по каким-то причинам земля является не зарегистрированной, то и налогом она облагаться не может.

Однако, следует помнить, что за умышленное уклонение от регистрации участка предусмотрены штрафные санкции. Поэтому во избежание проблем, лучше оформить регистрацию земли в положенный срок.

Оплачивать налог на землю обязаны как физические, так и юридические лица. Освобождаются от уплаты данного взноса граждане, которые попадают под льготную категорию. В свою очередь льготные категории предусматривают несколько вариантов налогообложения: в первом случае сумма налога рассчитывается по льготным тарифам, а второй предусматривает полное освобождение от выплаты налогов.

Каждый регион страны имеет свой собственный перечень льготных категорий, которые могут отличаться между собой. Например, освобождения от налогов многодетных семей предусмотрены далеко не во всех областях России.

Кому полагаются льготы

Некоторые категории граждан имеют право на льготы на земельный налог

Перечень граждан, которые имеют право претендовать на льготное налогообложение земли:

  • лица, имеющие инвалидность первой и второй группы, инвалиды детства;
  • участники и инвалиды ВОВ, ветераны других боевых действий;
  • Кавалеры ордена Славы, герои России или СССР;
  • пострадавшие вследствие испытательных действий от космической техники или оружия;
  • категории, обозначенные региональными властями.

Претендовать на льготные тарифы по уплате налогов за земельные участки могут и некоторые организации. Однако, религиозные структуры, предприятия народной промышленности, судостроение, представители вольной экономической зоны и управляющие организации «Сколоково» не относятся к льготной категории.

Как произвести расчеты налогов своего земельного участка

Факторы, которые следует учесть при самостоятельном расчете суммы налога:

  • стоимость участка по кадастру;
  • фиксированная государством процентная ставка при налогообложении.

Процентная ставка не определяется формой владения участка. Расчет налоговых начислений зависит от использования участка по назначению, установленных на государственном уровне. Этот показатель довольно устойчив уже длительное время: для юридических лиц процентная ставка составляет примерно 1,5%, а для физических — 0,3%.

Установленная ставка 0.3% актуальна в том случае, если участок используется по назначению:

  1. строительство частного жилья;
  2. сельскохозяйственная деятельность;
  3. использование земли под выращивание культурных растений.

Использование земли в коммерческих целях предусматривает увеличение ставки с 0,3% до 1,55%.

Сам же участок оценивается местным кадастровым органом в регионе его месторасположения. Сумма участка по кадастру мало отличается от его рыночной стоимости. Если же участок перешел в частное пользование по наследству или для более точного определения стоимости, следует обратиться для его кадастровой оценки к местным органам управления.

Ежегодная сумма налога зависит от общего размера участка и составляет 0,3-1,5% от общей стоимости по кадастру. Закон о расчете стоимости общей площади участка на основании кадастровых данных был принят в прошлом году, что значительно упростило систему расчета налогообложения.

Также изменены крайние сроки оплаты налога — теперь граждане обязаны осуществить ежегодную выплату до октября текущего года. До 2015 года крайним сроком оплаты было 1 ноября.

Более высокое новое налогообложение объясняется повышением кадастровой стоимости, которая, в свою очередь, ориентирована на рыночные расценки. Так, согласно новому законодательству налогообложение земельных участков увеличено примерно на 20%. Периодичность проведения кадастровой оценки составляет 1 раз в пять лет.

Нововведения в кодексе о налогообложении земли

Стоимость участка зависит от кадастровой оценки

Кроме повышения тарифной ставки на оплату налогов, в новом законодательстве, которое вступило в силу в марте 2015 года, произведен ряд прочих изменений относительно земли и ее аренды.

Одним из нововведений является разрешение некоторым лицам приобретать земельные участки без участия в аукционах. Что же касается льготных категорий, то бесплатное владение землей допускается лишь в случае использования последней в некоммерческих целях. Сюда относятся строительство индивидуального жилища или ведение хозяйства не для продажи.

Региональные власти получили полномочия бесплатно передавать отведенные земли в личное пользование лицам, которые относятся льготным к категориям. Спустя 6 лет временные пользователи земли могут стать ее владельцами на законном основании.

Исходная цена участка земли определяется его кадастровой стоимостью. Такое уравнивание создано для привлечения профильных специалистов в богатые землей регионы России, в которых катастрофически не хватает квалифицированных врачей, педагогов, агрономов и инженеров.

Организации, подписавшие соглашение на строительство определенных инфраструктурных сооружений, также могут получить необходимые по площади участки. Упрощено по новому законодательству и получение земель во владение малыми коммерческими структурами. Для строительства рекламных конструкций и небольших архитектурных сооружений теперь не требуется заключать договора аренды на данные участки земли.

Упрощен процесс приобретения участков большой площадью для массовой застройки жилищ частного пользования: домов или дач. Теперь, согласно новому кодексу, новый владелец может оформить участок официально на свое имя, независимо от того являлся ли он раннее членом дачного товарищества или кооператива. Для оформления участка новый владелец должен:

  • вступить в товарищество и получить протекцию на собрании;
  • подать разрешение в письменном виде в органы самоуправления по месту расположения земли.

Приобретение земли допускается и без вступления в ряды членов товарищества. Это относится и к владельцам тех участков, которые приобрели их по садовой книге. Согласно земельному кодексу, земля должна использоваться строго по назначению, а налог оплачен своевременно — до октября текущего года. Невыполнение данных предписаний могут повлечь изъятие участка у владельца.

В случае, когда владелец не согласен с налоговыми обязательствами, он может написать отказ от владения земельной собственностью.

Можно ли уменьшить размер налога

Оплата земельного налога — обязательство каждого гражданина

Увеличение налоговых выплат ударило по карману многих землевладельцев. Как сократить расходы по налоговым выплатам и остаться при этом законопослушным гражданином?

Прежде всего следует удостовериться в правильности кадастровой оценки. Если кадастровая стоимость на участок завышена, необходимо для решения этого вопроса обратиться в специальную инстанцию. Чтобы спор был разрешен в пользу истца, необходимо представить доказательства того, что кадастровая стоимость имеет завышенную оценку.

Приблизительную стоимость своего участка можно проследить на официальном сайте Ростреестра. Для этого на сайте необходимо заполнить форму, где указывается адрес участка или его регистрационный (кадастровый) номер. Что делать, если выявлено несоответствие кадастровой стоимости с рыночными предложениями?

Во-первых, снять копии со всех оригиналов документов на участок и заверить их у нотариуса. Также потребуются услуги независимого оценщика недвижимости для получения индивидуальной оценки участка. Заключение оценщика должно иметь экспертное подтверждение.

Когда собраны все документы их подают на рассмотрение в комиссию по решению подобных вопросов, приложив к пакету документов заявление с просьбой пересмотреть стоимость кадастровой оценки. На рассмотрение данного вопроса комиссии потребуется не менее месяца.

Нововведения в законодательстве об уплате земельных налогов значительно упростили процедуру об оформлении земли в собственность, однако существенно увеличили размер налоговых выплат.

Как рассчитывается налог, можно узнать благодаря видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

juristpomog.com

Должна ли я платить земельный налог за не оформленную землю?

Вопрос: Живу я в своем доме, есть приусадебный земельный участок, однако документы на дом у меня имеются, а вот землю я никак не оформлю – просто пока нет денег. На днях по почте получаю требование из налоговой, в котором говорится, что я должна заплатить земельный налог, да еще и за три прошлых года. Но ведь земля у меня не оформлена, за что же мне платить.

Ответ: Вопрос очень интересный, ведь предполагает четкий ответ, должен ли человек платить земельный налог за пока еще не оформленный земельный участок. Для ответа на поставленный читательницей вопрос, необходимо обратиться к закону.
Итак, на основании статьи 388 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками земельного налога (то есть лицами, обязанными уплачивать земельный налог) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Таким образом, закон содержит 2 условия, при которых у граждан и организаций возникает обязанность платить земельный налог:
1. земельный участок должен признаваться объектом налогообложения (должен пройти кадастровый учет, не быть изъятым или ограниченным в обороте и т.д.)
2. граждане и организации должны обладать земельным участком либо на праве собственности, либо праве постоянного (бессрочного) пользования, либо на праве пожизненного наследуемого владения, что должно подтверждаться соответствующим правоустанавливающим документом.
А поскольку, как следует из письма читательницы, земельный участок у нее не оформлен (то есть у нее отсутствуют какие-либо права на данный земельный участок), на основании прямого указания закона (статья 388 НК РФ) она не обязана уплачивать земельный налог за неоформленный земельный участок.
Справедливости ради необходимо особо отметить, что одним из принципов земельного законодательства РФ является платность использования земли, поэтому платить за землю все равно придется. Однако платить вы будете не земельный налог, а плату за фактическое использование земельного участка. Здесь очень важно отметить, что плату за фактическое использование земельного участка с вас будут брать не налоговые органы, а органы местного самоуправления, которые наделены полномочиями по распоряжению земельными участками. При этом если вы не согласны с такой платой и отказываетесь добровольно платить, плата за фактическое использование земельного участка подлежит взысканию только в судебном порядке, да и то за 3 предшествующих года. Таким образом, чтобы не платить 2 раза за одно и то же, рекомендуем не оплачивать земельный налог в случае отсутствия надлежащих документов, подтверждающих права на земельный участок.

c-of.ru

Какими налогами облагаются земельные участки?

Если Вы приобрели земельный участок, стоит сразу брать в расчет то, что за него вам придется платить определенную сумму государству.

Земельный налог установлен Налоговым кодексом РФ. Облагаться налогом могут земельные участки и их доли, находящиеся в распоряжении граждан.

При оплате налога не учитывается, как собственники земли ее используют. В государственный бюджет должны поступать налоговые отчисления с земли, которую используют дачники, фермерские хозяйства, а также с земли, на которой стоят многоквартирные дома.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно!

Кто платит, а кто – нет?

Уплачивать налог на пользование землей обязаны следующие категории граждан:

  • физические лица и организации, наделенные правом собственности на земельные участки;
  • лица, которые унаследование земельный участок и являются его собственниками на праве пожизненного владения;
  • управляющие компании, во владении которых находятся участки (к примеру, паевый инвестиционный фонд).

Лица и организации, которые не платят земельный налог или освобождены от его уплаты, вне зависимости от определенной местности (т.е. на всей территории РФ):

  • физические лица и организации, которые арендуют земельный участок или участок находится во владении на праве безвозмездного пользования;
  • религиозные структуры, на участке которых располагаются церковные или благотворительные постройки;
  • организации инвалидов, имеющие участки, на которых осуществляется уставная деятельность;
  • предприятия, которые владеют землями, предназначенными под автодороги.

По закону каждый муниципалитет имеет право вносить изменения в перечень лиц и организаций, которые освобождаются от уплаты земельного налога. К примеру, московские власти помимо вышеуказанных категорий освобождают от уплаты налога на землю еще и товарищества собственников жилья, если их участки используются в уставной деятельности, а также негосударственные и некоммерческие организации, которые используют свою землю для строений, занимающихся здравоохранением, образованием, культурой или находящихся на соцобеспечении.

Что касается уплаты земельного налога пенсионерами, то с этим вопросом стоит обращаться в местный муниципалитет того или иного округа РФ. В некоторых регионах имеются льготы на уплату земельного налога для пенсионеров, их размер также отличается.

Расчет налога

Налог может начисляться только на сформированные земельные участки, которые имеют личный кадастровый номер и занесены в Единый государственный реестр земель с определенной категорией, площадью, границей и прочими параметрами участка. Если участок еще не оформлен, то налог за него не платится.

Земельный налог самостоятельно рассчитывают организации, этим обычно занимается отдел бухгалтерии. С начала 2015 года вступили изменения в Налоговый кодекс, по которым индивидуальным предпринимателям, как и физическим лицам, поступаю уведомления из инспекции (ИФНС) для уплаты земельного налога.

Налоговая инспекция обязана рассчитывать налоги и посылать уведомления, если есть информация о том, что участок действительно находится во владении физического лица или организации.

Чтобы произвести расчет суммы земельного налога необходимо изначально определить налоговую базу, то есть площадь земельного участка, после чего произвести умножение на ставку налога. Налоговой базой называется кадастровая стоимость участка или каждой его доли по состоянию на 1 января.

Если участок был зарегистрирован в первом или втором квартале, то налоговая база определяется кадастровой стоимостью на дату постановления на кадастровый учет.

Кадастровую стоимость можно узнать в документах на участок, а также в управлении Государственного Реестра – оно обязано предоставить такую информацию всем налогоплательщикам бесплатно.

Что касается налоговой ставки, то каждый муниципалитет утверждает собственные налоговые ставки, учитываются ограничения, которые установлены Налоговым кодексом. Такие ограничения касаются максимального значения ставки налога для земель по категориям, превышать которые нельзя.

Для земель, которые имеют масштабное значение: сельхозугодия, дачные хозяйства и пр. ставка не должна превышать 0,3%, для остальных категорий земель – 1,5%.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-58-40 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

zhivemvrossii.com

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о