Как расшифровать енвд – что это такое простыми словами

ЕНВД или единый налог на вмененный доход

ЕНВД, УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН: для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя — прямое указание на то, какой будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?»

А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную  консультацию по налогообложению от 1С:

Итак, мы в подробностях рассмотрели упрощенную систему налогообложения 2019 и убедились, что это самый выгодный налоговый режим (при условии, что налоги рассчитывают на основании полученных доходов).
Если Вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя,то можете подготовить заявление о переходе на УСН 2019 в нашем сервисе абсолютно бесплатно:

Можно задаться вопросом – зачем выбирать еще какой-то вариант налогообложения? Снижение налоговой нагрузки – это естественное стремление налогоплательщика, и в целях уменьшения налогов законными методами ЕНВД может оказаться очень интересным вариантом, поэтому предлагаем вместе разобраться в присущих ему особенностях.

Особенности ЕНВД

Налоги ООО
Вменённый налог заменяет для ООО уплату:

  • налога на прибыль;
  • НДС, кроме того, что платят при ввозе на территорию РФ;
  • налога на имущество, за некоторыми исключениями

ИП на ЕНВД не платят:

  • подоходный налог НДФЛ;
  • НДС, кроме ввозного;
  • налог на имущество за некоторыми исключениями.

Обращаем внимание всех ООО на ЕНВД — организации могут уплатить налоги только путем безналичного перечисления. Это требование ст. 45 НК РФ, согласно которому обязанность организации по уплате налога считается выполненной только после предъявления в банк платежного поручения. Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает. 

 

Налоги ИП 
для ИП вменённый налог заменяет уплату:

  • налога на доходы физических лиц;
  • НДС, кроме того, что платят при ввозе на территорию РФ;
  • налога на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, для чего надо обратиться с заявлением об освобождении от уплаты в налоговую инспекцию по месту нахождения такой недвижимости.

Суть единого налога на вмененный доход понятна из его названия. Слово «вмененный» в разговорном языке употребляется достаточно редко, если только не вспомнить такие канцеляризмы, как «вменить в вину» или «вменить в обязанность». Смысл слова «вменить» – это счесть или оценить как что-нибудь. В данном случае государство считает, что плательщик ЕНВД, занимаясь разрешенным для этого режима видом деятельности, должен получать от нее определенный доход. Доходы при этом оцениваются не в денежном эквиваленте, а в физических показателях.

Например, три работника в сфере услуг принесут дохода больше, чем один, а магазин площадью 30 кв. м должен быть прибыльнее, чем площадью 20 кв. м. В ст. 346.27 НК РФ приводится и более понятное толкование вмененного дохода  как потенциально возможного, с учетом условий, влияющих на получение этого дохода.

Какие условия имеются в виду? Прежде всего, это физический показатель, к которому привязывают базовую доходность. Физическим показателем может быть количество работников, единиц транспорта, площадь торгового зала. Базовая доходность – это условная месячная доходность на единицу физического показателя, рассчитанная в рублях.

Приведем простые примеры расчета налоговой базы для вмененного налога (данные берем из таблицы в ст. 346.29 НК РФ):

  1. Базовая доходность в месяц при оказании бытовых услуг на одного работника (включая самого индивидуального предпринимател

www.regberry.ru

«Что такое налог ЕНВД?» – Яндекс.Знатоки

Единый налог на вмененный доход – действующая в Российской Федерации система налогообложения. С его внедрением индивидуальные предприниматели обязываются проводить единственный платеж вместо нескольких видов налогов. Самостоятельно узнать величину физического показателя можно с помощью ЕНВД калькулятора.

Подходящие для ЕНВД виды деятельности

Ниже будет представлен список основных видов деятельности, владельцы которых могут легко перейти на единую систему налогообложения. Полный перечень находится на сайте Федеральной Налоговой Службы страны. Раздел периодически подвергается изменениям, поэтому необходимо время от времени его просматривать. Основные пункты:

  • деятельность точек общественного питания без больших помещений;
  • услуги по ремонту средств транспортного передвижения;
  • ветеринарные услуги;
  • розничная торговля с ограничениями по площади;
  • рекламная деятельность;
  • наличие хостелов;
  • транспортные перевозки (до 20 машин).

Перейти на систему можно в течение 5 суток после открытия предприятия. Подать документы можно на онлайн-ресурсе, как и сам ЕНВД расчет.

Формула расчета

Согласно Налоговому Кодексу налоговым периодом по ЕНВД считают квартал. Размер обязательного платежа рассчитывается по такой формуле:

ЕНВД = (Ставка налога * Налоговую базу) – Страховой взнос

В калькуляторе заложена данная формула, поэтому пользователю необходимо лишь знать её показатели. Ставка фиксированная и составляет 15%. Она распространяется на всю территорию страны и виды деятельности.

Налоговую базу необходимо предварительно рассчитать. Её формула выглядит так:

НБ = БД x K1 x K2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3)

  • К1 и К2 – это коэффициенты. 1 – дефлятор, 2 – корректирующий;
  • ФП1, ФП2, ФП3 – это физические показатели для определенных видов предпринимательской деятельности в трех месяцах одного квартала.

Размер физического показателя нужно смотреть именно для определенного вида организации. Они четко указываются в Налоговом Кодексе Российской Федерации и утверждаются статьей 346.29 НК РФ.

Источник информации: https://aktbuh.ru/envd-calculator.html

yandex.ru

что это такое простыми словами

Расшифровка ЕНВД звучит как единый налог на вмененный доход. Данная формулировка указывается в налоговой отчетности и других финансовых документов. С помощью этого термина обозначается один из специальных режимов налогового обложения. Как показывает практика, этот режим чаще всего используется предпринимателями в статусе ИП и другими субъектами малого бизнеса. В народе, данная система уплаты налогов получила название «вмененка». Переход на данную систему уплаты налоговых платежей позволяет значительно оптимизировать процедуру расчета суммы налогообложения.

ЕНВД представляет собой систему налогообложения определенных видов деятельности, при которой сумма налога рассчитывается не с фактически полученной прибыли, а с вмененного дохода

Что представляет собой «вмененка»

Предприниматель, ведущий успешный бизнес, получает регулярную прибыль благодаря своей деятельности. Рост прибыли способствует развитию компании, так как на эти деньги арендуется дополнительная производственная площадь и набирается дополнительный персонал. Увеличение статьи доходов приводит к необходимости увеличения суммы налогового платежа. Важно обратить внимание, что при рассматриваемом режиме, сумма ежемесячных платежей не зависит от прибыльности бизнеса.

Даже во время простоев длиною в несколько месяцев, предприниматель обязан подавать финансовые отчеты и оплачивать налог в соответствии с установленной ставкой.

До двух тысячи тринадцатого года, рассматриваемый режим был единственным видом налогообложения, который мог быть использован компаниями, имеющими статус ИП или ООО. Сегодня субъектам малого предпринимательства предлагается выбор между различными системами уплаты налогов, которые соответствуют выбранной сфере бизнеса.

Далее мы предлагаем ответить на вопрос «ЕНВД — что это такое?» простыми словами. Но перед этим следует сказать о том, какая категория предпринимателей может использовать данную систему. В двадцать девятом пункте триста сорок шестой статьи Налогового Кодекса РФ перечислены различные сферы деятельности, представители которых могут использовать рассматриваемый режим уплаты налогов. Важно обратить внимание, что соответствие данному перечню не дает право перейти на систему ЕНДВ. Региональные власти рассматривают каждую заявку в индивидуальном порядке. Для того чтобы получить возможность воспользоваться этой системой, предприниматель должен соответствовать ряду четких требований. Среди экономических показателей, которым должен соответствовать субъект, следует выделить:

  1. Количество наемных сотрудников за отчетный год не должно превышать сто человек.
  2. Общая площадь торгового помещения не должна превышать более ста пятидесяти квадратных метров.
  3. Субъект не должен входить в категорию «крупных налогоплательщиков», от деятельности которых зависит уровень регионального бюджета.

Также следует отметить, что данная компания не должна относиться к доверительному фонду или товариществу. Семьдесят пять процентов управленческого аппарата компании должны составлять частные лица.

Единый налог на вмененный доход – это сбор, величина которого не зависит от фактической выручки организации

Порядок перехода и правила составления расчетов

Переход на единый налог на вмененный доход позволяет предпринимателям отказаться от уплаты налогов на имущество, получаемую прибыль и добавленную стоимость. Также следует сказать о том, что вмененный налог – это режим, при переходе на который режим нужно учитывать специфику деятельности компании. Некоторые предприятия, использующие данную систему, продолжают оплачивать НДС по таможенным и агентским обязательствам.

Для расчета суммы налогообложения используется формула: «Вд*Д*М*С=ЕНДВ», где:

  1. Вд – результат умножения площади помещения, базовой выручки и количества работников. Для того чтобы узнать базовую доходность для конкретной области, потребуется подать запрос в ФНС.
  2. Д – дефлятор, имеющий процентное значение. Министерством Экономического Развития ежегодно устанавливается данная норма.
  3. М – коэффициент, что устанавливается местными муниципальными учреждениями. Для того чтобы получить информацию об установленном значении, необходимо обратиться в ФНС.
  4. С – ставка, устанавливаемая региональными властями.

Приведенная выше формула позволяет рассчитать сумму налогообложения за один месяц. Важно обратить внимание на то, что система налогообложения ЕНВД подразумевает ежеквартальную подачу отчетности и уплату налогов. Это означает, что полученная сумма должна быть умножена на три месяца.

Предоставление отчетности и порядок выплат

Как уже было сказано выше, предпринимателю необходимо передавать налоговой службе финансовые отчеты всего один раз в течение трех месяцев. Конечный срок подачи отчетов назначен на двадцать пятое число месяца, следующего за отчетным периодом. Для подачи финансовых документов можно воспользоваться двумя основными методами.

Первый метод — это предоставление документов в бумажном виде. Для этого предпринимателю или ответственному лицу требуется лично обратиться в местное отделение ФНС. Важно обратить внимание на то, что документы подготавливаются в двух экземплярах. Первый экземпляр передается представителю ФНС, а на втором фиксируется отметка о получении документов.

Каждый предприниматель имеет право воспользоваться услугами «Почты России», отправляя документацию заказным письмом с описью вложения. Для того чтобы подать отчет через доверенное лицо, потребуется обратиться к нотариусу для оформления доверенности на получение и передачу документов третьим лицом.

Величина ЕНВД «вменяется» государством исходя из расчетных показателей

Второй способ подачи отчетности – использование электронных каналов связи. Для передачи документов необходимо зайти на сайт ИФНС и загрузить документы в соответствующем разделе. Следует отметить, что при использовании данного метода подачи финансовых документов, электронные копии должны быть заверены при помощи цифровой подписи. Кроме того, данный метод считается обязательным для тех компаний, что имеют в своем штате не более двадцати пяти работников.

Для подачи финансовых отчетов на проверку контролирующим органам используется типовой бланк, который можно скачать на сайте Федеральной Налоговой Службы или портале «Госуслуги». Налоговая декларация состоит из четырех страниц. Предпринимателю необходимо заполнить только титульный лист, а также второй и третий раздел данного документа. Остальная часть бланка заполняется представителем налоговой службы.

Вмененный доход — это условный размер прибыли, которая может быть получена от предпринимательской деятельности. При расчете данной суммы учитываются внутренние и внешние факторы, которые могут оказать положительное или негативное воздействие на процесс получения дохода. Результат расчетов используется в качестве базовой ставки налогообложения.

Согласно установленным правилам, отчетность по ЕНДВ подается до двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным периодом. Это означает, что первая оплата налогов осуществляется не позднее двадцать пятого апреля. Далее предпринимателю необходимо оплачивать налоги до двадцать пятого июня и двадцать пятого октября. Последний отчет передается ФНС не позднее двадцать пятого января.

В том случае, когда данная дата выпадает на выходной или праздничный день, вышеуказанный срок продлевается до первого дня трудовой деятельности. Уплата налогов осуществляется в отделении ФНС, за которым закреплена компания. Также следует обратить внимание на то, что в случае просрочки крайнего срока выплаты, в отношении предприятия используются штрафные санкции в виде пени за каждый просроченный день.

Методы снижения финансовой нагрузки

Рассматривая вопрос о том, что такое ЕНВД для ИП, следует упомянуть о существовании нескольких методов снижения финансовой нагрузки. В той ситуации, когда единственным работником ИП является его владелец, из суммы налогового платежа вычитаются обязательные взносы, которые передаются внебюджетным фондам. При наличии персонала предпринимателю предоставляется возможность вычесть из установленной ставки сумму, переданную фондам за своих работников.

Важно обратить внимание, что вычитание платежа в Фонд Социального Страхования за себя недопустимо.

ЕНВД — особый налоговый режим

Также существует возможность экономии на «М» коэффициенте. Данный коэффициент устанавливается региональными властями и «привязан» к месту регистрации компании. Для снижения налоговой ставки предприниматель может выбрать тот регион, где данный коэффициент имеет минимальное значение. Торговые компании могут снизить сумму налогообложения, благодаря снижению торговой площади.

Следует обратить внимание на то, что все вышеперечисленные методы имеют законную составляющую. Это означает, что данные действия не могут быть расценены как попытка уклонения от уплаты налогов, что позволяет предпринимателю сэкономить свои деньги.

Заключение

Рассмотрев вопрос о том, что такое вмененный доход, следует выделить несколько достоинств перехода на данный режим уплаты налогов. Среди плюсов этой системы следует выделить простоту заполнения финансовой отчетности и возможность оптимизации расходов компании за счет отказа от уплаты нескольких видов налогов. Для подачи квартальной отчетности используется всего один документ, состоящий из четырех страниц. Как уже было сказано выше, существует много легальных методов снижения финансовой нагрузки на предприятие.

Важно обратить внимание на то, что помимо достоинств, у рассматриваемого режима имеется ряд существенных недостатков. Перед переходом на ЕНВД необходимо тщательно изучить все критерии, выдвигаемые государством и региональными властями. Для некоторых субъектов малого бизнеса базовая ставка может оказаться весьма завышенной, что негативно отразится на прибыльности бизнеса. Размер налогообложения при системе ЕНВД не зависит от фактической прибыли компании. Также следует сказать, что многие представители малого бизнеса сталкиваются с различными ограничениями при сотрудничестве с крупными контрагентами.

Причиной таких ограничений является отсутствие НДС в стоимости товарной продукции.

В заключение следует упомянуть, что рассматриваемая система выгодна для компаний с высоким уровнем дохода. При низкодоходном бизнесе переход на ЕНВД может повлечь за собой дополнительную финансовую нагрузку, что негативно отразится на общем состоянии компании.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

ktovbiznese.ru

Что такое вмененка и как по ней работать 🚩 вмененка ип 🚩 Налоги

 

После перехода на указанную форму налоговой базой для непосредственного расчёта размера налога будет не реальный доход, который получил ИП в процессе ведения бизнеса, а подразумеваемый налог, который вменяется ему сотрудниками ФНС.

Одновременно плательщик «вменённого» налога освобождается от уплаты в бюджет налога на:

  • добавленную стоимость;
  • прибыль;
  • доход физических лиц;
  • имущество.

Чтобы перейти на ЕНВД, предпринимателю нужно сначала найти, затем заполнить, после чего отправить в ФНС заявление. Оно имеет утверждённую форму № ЕНВД-2. Определить нужную инспекцию можно в соответствии со ст. 346.28 НК РФ.

Заявление подаётся в ИФНС по месту регистрации плательщика (его месту проживания). Второй вариант подачи – место осуществления предпринимательской деятельности. С целью недопущения ошибок и повторного составления документов следует хорошо владеть нормами законодательной базы.

Подать заявление с просьбой о постановке на учёт можно в пятидневный срок после реального перехода на новую систему налогообложения. В случае нарушения этого срока сменить режим уплаты налогов можно будет только на основании общего правила после 1 января следующего календарного года. Осуществить этот процесс можно не чаще одного раза в течение календарного года.

Заявление по форме ЕНВД-2 после его заполнения вручную синими или чёрными чернилами можно отнести в отделение ФНС лично или отправить по почте заказным письмом с уведомлением о получении. При желании его можно заполнить в электронном виде, скачав нужную форму на сайте налогового органа и послав затем в соответствующее подразделение ИФНС. Документ имеет две страницы. Сложностей с их заполнением у предпринимателя возникнуть не должно.

Заполнять такое заявление следует в двух экземплярах, один из которых направляется в подразделение налоговой службы, а второй остаётся у заявителя. Вместе с этим заявлением плательщик налогов должен направить копии предусмотренных законом и заверенных в установленном порядке документов.

Налоговый орган обязан после получения заявления и пакета документов в течение пяти рабочих дней поставить индивидуального предпринимателя на учёт и выдать ему на руки уведомление установленной формы. Форма уведомления (N 2-3-Учет) утверждена Приказом ФНС РФ от 11.08.2011 N ЯК-7-6/[email protected]

www.kakprosto.ru

Что такое ЕНВД и как его платить?

Выбор системы налогообложения – достаточно серьезная задача для бизнесмена, ведь в дальнейшем от нее будут зависеть размеры выплат в государственную казну.

Перед каждым человеком, который только начинает заниматься предпринимательской деятельностью, стоит выбор между общей системой, «упрощенкой» и ЕНВД. И если с первыми двумя все понятно, то относительно последней возникает много вопросов. Что такое ЕНВД? Как его платить? И кто может пользоваться подобным налоговым режимом?

Как расшифровывается ЕНВД?
Что такое ЕНВД простыми словами?
Что такое ЕНВД для ИП?
Что лучше – ЕНВД или УСН?
Что выгоднее – ЕНВД или патент?

Как расшифровывается ЕНВД?

ЕНВД – это сокращенное наименование налога на вмененный доход. Долгое время он был обязательным, а с 2013 года стал добровольным. ЕНВД распространяется на определенные виды предпринимательской деятельности и используется только в отдельных регионах, областях и городах.

Например, в Москве его нет вообще, а в Санкт-Петербурге он не применяется по отношению к некоторым видам обслуживания населения (например, общественное питание, гостиничный сервис, аренда помещений).

Что такое ЕНВД простыми словами?

Простым языком, ЕНВД – это налог, который рассчитывается не из фактической выручки предприятия, а из вмененных, то есть предполагаемых показателей. Чаще всего на него переходят предприниматели, чей род деятельности не позволяет государству контролировать оборот средств.

Его привлекательность для бизнесменов состоит в том, что зарабатывать можно достаточно много, а платить в казну – меньше, чем при стандартных системах налогообложения. В то же время, если доходы невысокие или предпринимательская деятельность не ведется, ЕНВД все равно нужно платить. В таких случаях целесообразнее переходить на общую или упрощенную систему.

Под ЕНВД попадают не все предприниматели. В частности, налог на вмененный доход не могут применять крупные налогоплательщики, компании, которые предоставляют услуги в области питания, социального обеспечения или здравоохранения, а также предприятия, чей штат превышает 100 человек.

Виды деятельности, которые могут попасть под ЕНВД, устанавливаются каждым муниципальным районом или федеративным округом самостоятельно.

Что такое ЕНВД для ИП?

ЕНВД для индивидуальных предпринимателей – это практически упрощенная система, только с ограничением по видам деятельности и некоторыми дополнительными условиями. К примеру, бизнесмен, попадающий под налог на вмененный доход, может учитывать показатели своей деятельности в любом виде, который для него удобен.

Если ИП осуществляет несколько видов деятельности, из которых не все попадают под ЕНВД, ему приходится вести раздельный учет каждого их направлений. Уплата такого налога не освобождает от обязательных взносов на пенсионное страхование, однако ИП имеют право полностью вычесть выплаты в Пенсионный фонд из суммы налога.

Что лучше – ЕНВД или УСН?

При выборе той или иной системы налогообложения нужно учитывать как род деятельности, так и фактические доходы. В некоторых случаях ЕНВД может быть более выгодным, чем УСН, поскольку после всех расчетов и вычетов сумма к уплате будет несколько меньше.

Вместе с тем, переход на систему вмененного налога требует от предпринимателя более частой сдачи отчетности и выплаты налога. Если по ЕНВД нужно отчитываться ежеквартально, то по упрощенной системе достаточно относить декларации раз в год.

В целом же, чем выше ваши доходы и чем эффективнее работает бизнес, тем лучше использовать ЕНВД. И наоборот, если предприятие только начинает свою деятельность, а доходы невелики, куда лучше будет работать по упрощенной системе.

Что выгоднее – ЕНВД или патент?

Сумма налога по патентной системе обычно выходит несколько ниже, чем по ЕНВД. К тому же работать по патенту и вести учет средств намного проще – нет необходимости ежеквартально подавать декларацию, делать налоговые расчеты или вести споры с проверяющими относительно числа сотрудников на предприятии.

Однако у патентной системы имеются ограничения. В частности, ее могут использовать только индивидуальные предприниматели со строго определенными видами деятельности.

Если ИП имеет бизнес в нескольких регионах, патент приходится покупать на каждый филиал в отдельности. В любой системе есть свои плюсы и минусы, поэтому выбор налогового режима полностью зависит от предпринимателя.

www.mnogo-otvetov.ru

Что это такое ЕНВД простыми словами

Подбирая для работы режим налогообложения, многие ИП, а также организации выбирают для себя ЕНВД, что неудивительно, ведь данный режим очень прост как в учете, так и в проведении расчетов и формировании отчетности. С ним может справиться любой предприниматель, даже без помощи бухгалтера. Ведь никаких особых требований данная система не предъявляет к объекту предпринимательской деятельности.

Общие сведения

Общее ознакомление с этой системой налогообложения стоит начать с расшифровки ЕНВДединый налог на вмененный доход. На практике, действительно оказывается, что для мелкого предпринимательства данный налог действительно оказывается единым. Иногда бывают исключения из правил, но общий смысл остается тот же. ЕНВД может освободить объект предпринимательства от таких налогов:

  • Прибыльный налог
  • НДФЛ
  • НДС
  • Имущественный налог и др.

Эта система налогообложения также удобна тем, что не обязывает предпринимателя вести учет всех расходов и доходов. Для него достаточно проводить учет физических показателей.

ЕНВД для ИП удобен также тем, что составлять по нему отчетность очень просто. Ведь налоговым периодом является квартал, а значит, большого накопления данных не происходит. Оплата по налогу также квартальная. То есть то, что предприниматель рассчитал для оплаты до 20 числа первого месяца следующего квартала, то он до 25 числа этого же месяца обязан уплатить в казну.

ЕНВД – это налог, какой определяется предпринимателем на основании установленных законодательством условных показателей, а значит реальный доход, который предприниматель получает, на сумму налога не влияет.

Кто имеет право уплачивать

Платить налоги по данной системе имеют право далеко не все организации и предприниматели, а только те, что осуществляют деятельность, подходящую под требования данной системы в законном порядке. К числу таких в статье №346 относятся:

  • Предоставление услуг ремонта и технического обслуживания транспортной техники
  • Осуществление перевозок пассажиров и грузов
  • Предоставление услуг частными медиками, а также ветеринарные услуги
  • Предоставление площади, пригодной для жилья в аренду
  • Работа автостоянок
  • Разные виды розничной торговли: как с торговым залом, так и без него и др.

Подробный перечень деятельности, которая подпадает под налог ЕНВД, можно найти в вышеуказанной статье. Там же есть и ограничения, которые по нему действуют. Например, этим налогом не может облагаться розничная торговля с размером торгового зала, больше 30 квадратов.

Также, система налогообложения ЕНВД требует предварительной постановки плательщика на учет конкретно по этому налогу. Данный процесс осуществляется путем подачи заявления в налоговый орган в специальной форме, которая разная для ООО и ИП. Процедура его рассмотрения заканчивается тем, что местный налоговый орган выдает Уведомление о постановке на учет ИП или ООО, как плательщика ЕНВД.

Смотрите самое полное видео о ЕНВД:

Как понять ЕНВД

Как объяснить, что такое ЕНВД для ИП простыми словами. Это та система налогообложения, при которой отображать количество реального дохода не надо. В ее рамках, для исчисления налога используются условные величины, чтобы определить доход с конкретного физического показателя. Они рассчитаны и предъявлены законодательными органами и носят постоянный характер.

Чтобы лучше понимать, стоит рассмотреть формулу ЕНВД, а она такова:

Базовая доходность*физический показатель*К1*К2*15%

Базовая доходность является ярким примером того самого вмененного дохода – это та сумма, которую государство ожидает, что вы получите, совершая свою предпринимательскую деятельность. Именно базовая доходность заранее принята властями, для определения примерной суммы налога и она же оказывает основное влияние на него.

Дополнительное влияние оказывает физический показатель, который является ярким отображением размеров вашего бизнеса. Ведь чем он больше – тем больше будет физический показатель, а значит ваш предполагаемый доход и соответственно, размер налога к уплате.

Отдельно надо поговорить о коэффициентах-дефляторах ЕНВД, что это такое простыми словами.

А простыми словами, это та корректировка, которую вносит государство, чтобы увеличить вашу налоговую базу, а следом – размер уплачиваемого налога. Как говорит это же государство, коэффициент – это поправка, для более точного определения базы, с учетом местонахождения бизнеса, ассортимента, проходимости и всего прочего. В общем, по мнению государства, этот коэффициент поможет приблизиться к реальным доходам предпринимателя.

Второй же коэффициент К2, часто на местном уровне установлен за 1 и поэтому существенного влияния на сумму исчисляемого налога не оказывает, а иногда призван даже ее уменьшить.

Итак, специальный режим налогообложения ЕНВД – помогает предпринимателям снизить свое налоговое бремя, дать свободу развития, а также получать большую прибыль от хозяйствования. Отчетность по нему проста и понятна. С нею может справиться даже сам ИП, не прибегая к помощи бухгалтера. Налоговый период ЕНВД- квартал. Именно по его истечении предприниматель подает отчетность в налоговую службу по месту регистрации, а также оплачивает рассчитанный им же размер налога. Данная система доступна не для всех видов деятельности, а окончательный ее перечень устанавливается на местном уровне с целью урегулирования соотношения предложений на региональном рынке.

Рубрикатор статей

saldovka.com

что это такое простыми словами?

Конечно же, те люди, которые есть субъектами предпринимательской деятельности, хорошо знакомы с понятием ЕНВД и знают, какую налоговую нагрузку несет эта аббревиатура, чего не скажешь об обычных людях. Поэтому далее мы постараемся простыми словами разобраться в смысле сочетания этих букв, и что оно за собой несет, а именно как найти действенный метод для сокращения материальных затрат для погашения налогов при ведении своей предпринимательской деятельности.

Ни для кого не является секретом, что одной из основных задач любого предпринимателя является стремление к максимальному снижению налоговых платежей, а ЕНВД считается одним из самых эффективных таких вариантов, тем более законных.

Что представляет собой ЕНВД

ЕНВД расшифровывается как Единый налог на вмененный доход, и те юридические лица, которые на нем находятся, не платят такие платежи, как:

  • налог на добавочную стоимость, исключением считается тот случай, если налоговые сборы идут на импортный товар;
  • налоги на доход;
  • налог на недвижимость, но только тогда, когда имущество не было оценено по стоимости кадастра, а именно здания под офисы или торговлю, а также собственность тех компаний и нерезидентов, которые не располагают своими представительствами на территории России;

Читайте также: Как перейти на ЕНВД с УСН

Для тех лиц, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью, единый налог заменяет оплату таких платежей, как:

  • налог на прибыль для физических лиц;
  • налог на добавочную стоимость, за исключением налога на импортные товары;
  • налог на ту недвижимость, которая задействована для ведения бизнеса.

Если индивидуальный предприниматель желает получить освобождение от уплаты налога на недвижимость, то он должен обратиться в соответствующие органы ФСН, расположенные по месту нахождения недвижимого объекта, и составить соответствующее заявление.

Суть понятия ЕНВД раскрывается из самого его названия, а именно первое слово «единый» кроет в себе смысл – единственный, а слово «вмененный» означает оцененный либо же учтенный.

Целью каждого предпринимателя и, соответственно, его деятельности, считается получение прибыли, это же относится и к плательщикам ЕНВД. Разница заключается в том, что оценка прибыли идет в физической составляющей, а не как все привыкли в денежных единицах. Для упрощенного понимания приведем пример. Вот фирма со штатом в семь сотрудников получит больше дохода, чем такая же фирма со штатом в пять человек. То же касается и торговых площадей, а именно точка с большей площадью получает дохода больше, чем такая же, но с меньшей площадью.

Чтобы получить более конкретное понимание того, что собой представляет ЕНВД, нужно внимательно ознакомиться с Налоговым кодексом. В последнем говорится о том, что вмененный доход являет собой доход потенциальный, который напрямую зависит от дополнительно созданных условий, влияющих на его получение.

У многих сразу возникает вопрос: что же это за такие условия? Ответ довольно прост, это такая физическая составляющая, от которой напрямую зависит доходность фирмы. Простыми словами, к физическим составляющим можно отнести:

  1. Количество сотрудников, находящихся в штате предприятия.
  2. Количество транспортных средств, которыми располагает автопарк фирмы.
  3. Площадь помещений, используемых для ведения бизнеса.

Такое понятие, как базисная доходность, заключает в себе соотношение доходности в течение месяца с непосредственной физической составляющей. Расчет по данному показателю производится в рублях.

Как рассчитывается ЕНВД

Расчет ЕНВД регламентируется Налоговым кодексом и производится при помощи специально выведенного алгоритма в виде следующей формулы, описанной далее. Берется физическая составляющая, которая определяется из базисной доходности за месяц на единицу физического показателя в денежном эквиваленте – коэффициент-дефлятор. Этот показатель устанавливается Министерством экономики и развития. Коэффициент, корректирующий понижающий, может быть установлен только органами местного самоуправления и составляет 15%, равняется сумма ЕНВД.

Читайте также: Можно ли совмещать ЕНВД и УСН

Если внимательно изучить данную формулу, то становится ясно, что первые из трех показателей не имеют никакого отношения к месторасположению или виду деятельности фирмы, а вот последний коэффициент может существенно повлиять на снижение суммы налога. Помимо этого, данный показатель напрямую зависит от регионального расположения объекта, поэтому в каждом отдельном регионе он будет свой.

Стоит обратить внимание, что понятие региона в данном случае не считается областью или краем – это муниципальное образование. Для простоты понимания приведем пример. Вот, допустим, одна область может включать в себя несколько муниципальных районов, в каждом из которых будет установлен свой корректирующий коэффициент, рассчитывающийся для разных видов деятельности отдельно. Бывают и такие случаи, что органы местного управления устанавливают разные коэффициенты не только для разных населенных пунктов, но даже и для разных улиц одного и того же населенного пункта.

Для того чтобы определить, какой корректирующий коэффициент полагается для вашего рода деятельности, необходимо обратиться в налоговую службу либо же обратиться в экономический отдел администрации, который должен вас направить на прием к специалисту. С этой информацией можно ознакомиться и через специальный сайт налоговой службы. Для того чтобы это сделать, нужно зайти непосредственно на сам сайт, далее найти интересующий регион, потом по ЕНВД ищем раздел с названием «Особенности регионального законодательства». В этом разделе можно получить всю интересующую информацию по вопросу видов деятельности и установленных для них корректирующих коэффициентов.

Далее рассмотрим возможные варианты уменьшения ЕНВД. В формуле сам коэффициент и базисный доход невозможно изменить, но можно сделать действия, описанные далее. Необходимо найти такой регион для своего вида деятельности, показатель корректирующего коэффициента в котором будет максимально сниженным. Но и здесь есть один момент, перед этим обязательно нужно уточнить, подходит ли именно ваш вид деятельности под минимальный коэффициент, так как многие местные власти намеренно этот список сокращают.

Можно постараться снизить физическую составляющую, но здесь надо быть осмотрительным и не навредить всему бизнесу в целом. К примеру, можно сократить площадь помещения путем более рационального размещения оборудования.

Если вы работаете в сфере торговли и, собственно, питания, при заключении договора обязательно оговорите и укажите точную площадь помещения, которая отведена под торговлю или обслуживание клиентов. Этот момент сможет освободить вас от уплаты налогов за подсобные помещения.

Очень важно правильно указывать площадь складских и торговых помещений, так как при проверке налоговая имеет полное право их замерить и при выявлении несоответствий пересчитать сумму налога, выплаченную за квартал. На разницу могут насчитать штраф, размер которого будет составлять 20 процентов от той суммы, что была недоплачена.

Читайте также: Какие виды деятельности попадают под ЕНВД

Еще одним способом снижения налога, есть возможность использовать транспортные средства в несколько смен, а на работу оборудования отвести круглосуточное время. При этом вы получаете более высокую производительность труда, при этом сокращая количество техники, что влечет за собой уменьшение налога.

Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

nalogiexpert.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о