Какую отчетность должен сдавать ип – Какую отчетность сдает ИП, сроки сдачи в 2019 году

Содержание

ИП без сотрудников: налоги и отчетность-2019


Актуально на: 18 января 2019 г.





Некоторые предприниматели, не использующие труд наемных работников, задаются вопросом: какую отчетность сдает ИП без работников? В нашем материале вы найдете ответ на этот вопрос.

ИП без работников: отчетность

Отчетность ИП без работников зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения.

Отчетность ИП на ОСН без работников

Предприниматель без сотрудников, применяющий общий режим налогообложения, должен:

Период, за который представляется декларация по НДС Срок представления (п. 5 ст. 174 НК РФ)
За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019

Декларацию по НДС за IV квартал 2019 года необходимо будет представить уже в 2020 году – не позднее 27.01.2020.

Отчетность ИП на УСН без работников-2017

ИП на УСН без сотрудников должны раз в год представлять декларации по налогу при УСН (утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]). Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Соответственно, за 2018 год декларацию необходимо сдать не позднее 30.04.2019.

ИП на ЕНВД: отчетность без работников

Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (утв. Приказом ФНС от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]). Сдается она ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Приведем сроки подачи декларации для ИП на ЕНВД без работников в 2019 году:

Период, за который представляется декларация по ЕНВД Срок представления (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ)
За IV квартал 2018 года Не позднее 21.01.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 22.04.2019 (20 апреля — суббота)
За II квартал 2019 года Не позднее 22.07.2019 (20 июля — суббота)
За III квартал 2019 года Не позднее 21.10.2019 (20 октября — воскресенье)

По итогам IV квартала 2019 года отчитаться по ЕНВД надо не позднее 20.01.2020.

ИП на ПСН без работников: отчетность

Если ИП выбрал патентную систему налогообложения, то никакую отчетность ему сдавать вообще не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

Отчетность ИП без работников: совмещение режимов

Если ИП без работников совмещает несколько режимов, то и отчетность он должен представлять в рамках каждого их этих режимов. Например, ИП без сотрудников, совмещающий УСН и ЕНВД, должен раз в год отчитываться по упрощенке и ежеквартально по ЕНВД.

Какая еще отчетность в ИФНС может потребоваться от ИП без работников

В некоторых ситуациях ИП без работников придется сдать отчетность за рамками применяемых ими режимов.

Например, ИП на УСН/ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174, п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Кроме того, ИП без сотрудников нужно подать в ИФНС «внережимную» декларацию, если он ввозит в РФ товары из стран ЕАЭС. В этом случае в ИФНС представляется декларация по импортному НДС. Срок ее представления: не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 07.07.2010 N 69н).

ИП без работников: отчетность по страховым взносам

Если у предпринимателя нет сотрудников, то отчетность по страховым взносам такую, как РСВ (сдается в ИФНС), СЗВ-М/иная персотчетность (представляется в ПФР) и 4-ФСС (подается в ФСС), ему сдавать не придется.

Также читайте:

glavkniga.ru

руководство от интернет-бухгалтерии «Моё Дело»

 

Какую отчетность ведут ИП? Смотря какой предприниматель.

 

ИП Вася может только раз в год сходить в ИФНС с декларацией, а ИП Коля будет каждый месяц готовить кипу бумаг.  А все потому, что у Коли либо другая система налогообложения, либо у него в отличие от Васи есть наемные сотрудники, либо и то и другое.

 

 

 

Виды налоговой отчетности для ИП

 

В этом разделе говорим о Васе, который работает один и сотрудников не нанимает.

 

Все зависит от выбранного режима. Для предпринимателей на ОСНО это декларация по НДФЛ и НДС. У бизнесменов на упрощенке и вмененке свои декларации и чаще всего только ими отчетность на спецрежимах и ограничивается, если нет сотрудников. У тех, кто работает на патентной системе, и вовсе нет обязанности отчитываться по доходам.

 

Налог на добавленную стоимость на УСН, ЕНВД и ПСН не платят и деклараций по нему не сдают, но всегда следует помнить, что есть исключения, закрепленные в НК РФ.

 

Иногда ИП платят земельный и имущественный налог, но в отличие от организаций деклараций по ним не заполняют. Налоговая присылает уведомление и от предпринимателя требуется просто оплатить указанную в нем сумму.

 

Сроки подготовки и сдачи отчетности на основном и спецрежимах:

 

НДС – до 25 числа после отчётного квартала;

3-НДФЛ – один раз в год до 30 апреля;

по УСН – один раз в год до 30 апреля;

по ЕНВД – в течение 20 дней после окончания квартала.

 

 

 

Обязанности работодателей

 

А вот здесь поговорим о Коле, который не просто бизнесмен, но еще и работодатель с наемными сотрудниками.

 

Коля обязан делать все, что описано в предыдущем разделе, и плюс к этому отчитываться перед инстанциями по налогам и страховым взносам за своих работников. От применяемого режима это никак не зависит, все работодатели перед законом равны.

 

С 2017 года платежами ИП по пенсионному, медицинскому и соцстрахованию командует налоговая, поэтому если ищете информацию в сети, материалы 2016 года и более ранние не смотрите, они уже во многом неактуальны.

 

Вот действующий порядок сдачи отчетности ИП-работодателей.

 

В ИФНС:

 

1. 2-НДФЛ за каждого работника, которому платили зарплату в течение года – раз в год до 1 апреля.

2. 6-НДФЛ одна на всех каждый квартал в течение месяца после отчетного, годовая форма до 1 апреля.

3. Сведения о среднесписочной численности раз в год до 20 апреля.

4.Расчет по страховым взносам каждый квартал в течение 30 дней после отчетного.

 

В Пенсионный фонд:

 

1. До 15 числа каждого месяца форма СЗВ-М.

2. СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1 один раз в год до 1 марта.

 

Подготовка отчетности ИП в ФСС упростилась – сдается форма 4-ФСС только в части взносов на травматизм. Срок – в течение 20 дней после каждого квартала. Для тех, кто отправляет в электронном виде срок на 5 дней больше.

 

 

 

Другие виды отчетности

 

И Коля, и Вася иногда отчитываются и в органы статистики. В отличие от других видов отчетов, статистическая носит выборочный характер. Каждый год в Росстате составляются списки предпринимателей, которые должны будут заполнить и отправить форму.

 

Те, кто в выборку не попал, ничего сдавать не должны. Узнать, что и когда нужно сдать в Росстат именно вам, можно здесь, указав свои данные.

 

Некоторые предприниматели должны готовить еще и отраслевые отчеты, например, в Росприроднадзор. Это зависит от специфики бизнеса.

 

Начиная деятельность разумно уточнить в местной налоговой, что именно нужно сдавать в вашем случае.

 

 

 

Отчетность ИП после регистрации

 

Предприниматель начинает отчитываться с того налогового периода, в котором встал на учет, даже если до конца этого периода (года или квартала) осталось несколько дней.

 

А вот что нужно сделать после регистрации – это заполнить и отправить 4-НДФЛ как только будет получен первый доход. Обязанность касается тех, кто работает на ОСНО. Эта форма нужна для того, чтобы на основе предполагаемого дохода налоговики рассчитали авансовые платежи по НДФЛ.

 

 

 

Отчетность ИП, не ведущего деятельность

 

Сам статус ИП предполагает обязанность отчитываться и отсутствие деятельности от этой обязанности не освобождает. Предприниматели на ОСНО и УСН в этом случае сдают так называемые нулевки по НДС, НДФЛ, УСН.

 

А вот вмененный налог нулевым не бывает, декларация по ЕНВД всегда должна быть с физическим показателем, так что, если бизнес приостановлен выгоднее до лучших времен перейти на другой режим.

 

Даже не ведущий деятельность работодатель, у которого все сотрудники в неоплачиваемых отпусках, остается работодателем, пока есть хоть один действующий трудовой договор. А значит остаются и обязанности.

 

Все перечисленные в этой статье отчеты предпринимателей с наемными работниками сдаются в общем порядке. Можно обойтись только без 2-НДФЛ и 6-НДФЛ – они не нужны если не выплачивалась зарплата.

 

 

 

Отчетность ИП самостоятельно в сервисе «Мое дело» с пошаговой инструкцией

 

После прочтения этой статьи может сложиться впечатление, что без бухгалтера, наемного или приходящего, бизнесмену не обойтись. Это не так.

 

С бременем отчетов можно справиться и самостоятельно, если пользоваться сервисом «Мое дело». С помощью электронного мастера заполнять формы сможет даже новичок, тем более что большую работы система делает сама.

 

Как научиться сдавать отчетность по ИП самостоятельно? Заиметь наставника и помощника в виде интернет-бухгалтерии «Мое дело».

 

Возможности сервиса можно оценить бесплатно в течение пробного периода.

www.moedelo.org

Отчётность ИП на УСН в 2018 году с работниками и без: сроки сдачи, таблица

Какую отчетность ведут ИП? Предприниматель предпринимателю рознь. Если один сдает единственную декларацию раз в год, то другой может каждый квартал, а то и месяц, заполнять по несколько отчетов. Это зависит от выбранного режима налогообложения и от того, есть ли у предпринимателя работники. 

Виды налоговой отчетности для ИП
Отчеты индивидуальных предпринимателей с работниками
Другие виды отчетности
Отчетность после регистрации
Отчеты предпринимателя, не ведущего деятельность 

Обязанность отчитываться в налоговую по своей деятельности у предпринимателя возникает сразу после регистрации и сохраняется за ним до момента закрытия ИП.

Виды налоговой отчетности для ИП

Предприниматели на ОСНО как минимум заполняют декларацию по НДФЛ и по НДС.

Отчетность ИП на УСН и ЕСХН, если нет сотрудников – это всего одна декларация в год.

Предприниматели на ЕНВД отчитываются каждые три месяца.

К этому могут добавиться декларации по другим налогам, если по роду деятельности ИП должен будет их платить. 

Не всегда обязанность уплатить налог означает обязанность заполнить декларацию по этому налогу. Например, налог на имущество и земельный налог для предпринимателей в ФНС рассчитывают сами и присылают уведомление. Бизнесмен должен только уплатить указанную в нем сумму, а деклараций подавать не нужно. 

Сроки сдачи деклараций:

1. На ОСНО:
• НДС – до 25 числа по истечении отчётного квартала;
• 3-НДФЛ – раз в год до 30 апреля.

2. На УСН – раз в год до 30 апреля.

3. На ЕНВД – до 20 числа после каждого квартала.

4. На ЕСХН – раз в год до 31 марта.

Отчеты индивидуальных предпринимателей с работниками

Если у предпринимателя есть работники, нужно еще отчитываться в налоговую инспекцию по НДФЛ и страховым взносам за наемных работников, и ежегодно подавать сведения о среднесписочной численности.  Эти отчеты обязательны для всех работодателей независимо от того, какой режим налогообложения они применяют.

Кроме ФНС работодатели ежемесячно отправляют в ПФР сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и о стаже работников по форме СЗВ-стаж. В ФСС сдается ежеквартальная форма 4-ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев.

Сроки сдачи отчетности ИП с работниками:

— 2-НДФЛ – раз в год до 1 апреля;
— 6-НДФЛ – в течение месяца после 1, 2 и 3 кварталов, и до 1 апреля за год;
— сведения о среднесписочной численности работников – раз в год до 20 января;
— расчет по страховым взносам – в течение 30 дней после окончания квартала;
— СЗВ-М – каждый месяц до 15 числа;
— СЗВ-стаж и ОДВ-1 – раз в год до 1 марта;
— 4-ФСС – в течение 20 дней после окончания квартала, в электронном виде – в течение 25 дней.

 

 

Помимо налоговой предприниматели иногда сдают статистическую отчетность. Делать это нужно только в том случае, если предприниматель окажется в выборке, подготовленной Росстатом. Обычно органы статистики сами присылают уведомление о том, что нужно в этом году заполнить форму 1-ИП, но предприниматель может подстраховаться и самостоятельно узнать, попал ли он в списки, и должен ли отчитываться в Росстат в этом году. Для этого есть сервис Росстата, где можно ввести свои данные и сформировать уведомление.

Для некоторых ИП действуют отраслевые формы, например, в Росприроднадзор.

 

Начинать заполнять формы нужно с того отчетного периода, в котором была регистрация ИП. 

Если хотите сразу работать и отчитываться по УСН, у вас есть 30 дней после регистрации, чтобы перейти на УСН. Не успеете – до конца года будете работать на ОСНО со всеми вытекающими из него обязанностями, а на УСН сможете перейти только со следующего календарного года.

Без острой необходимости лучше не регистрируйтесь в последние дни декабря, если не собираетесь продавать новогодние подарки. Заполнять декларации за уходящий год придется в любом случае, даже если не успеете ничего заработать. А уж если работников успеете нанять, то еще пачка отчетных форм вам обеспечена. 

 

Работает предприниматель или приостановил деятельность, обязанность по представлению большинства форм за ним почти всегда сохраняется, пока есть статус ИП:

• на ОСНО декларации по НДФЛ и НДС сдают даже при нулевых показателях;

• отчетность ИП на УСН сдают в любом случае, велась деятельность или нет. Если не велась или не было доходов, сдают нулевую декларацию по УСН;

• для ЕНВД в отличие от УСН нулевых деклараций сейчас не предусмотрено, хотя споры по этому поводу ведутся. А пока, если предприниматель прекратил деятельность на ЕНВД, в течение 5 дней ему нужно подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика вмененного дохода. Пока предприниматель этого не сделал, он должен платить налог ЕНВД и сдавать декларацию с физическими показателями.

Обязанность по сдаче отчетов за работников тоже сохраняется, пока есть действующие трудовые договоры. Исключение – 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. По ним логика другая – не было выплат сотрудникам, не нужны и отчеты. 
В интернет-бухгалтерии «Моё дело» предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН с работниками и без могут отчитываться с минимальными усилиями. 

Подключайтесь – и ведите учет грамотно!
 

www.moedelo.org

Должны ли ИП сдавать отчетность?


Актуально на: 14 марта 2018 г.





Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке и осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств (п. 2 ст. 11 НК РФ, п.п.1,5 ст. 23 ГК РФ).

А планируется ли отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей?

01.03.2018 в Послании к Федеральному Собранию Президент РФ Путин В.В. высказал пожелание, чтобы ИП, которые используют цифровые сервисы (в т.ч. включающие применение к предпринимателям дистанционных методов контроля), нужно вообще освободить от отчётности, сделать для ИП уплату налогов простой автоматической транзакцией. А для предпринимателей, применяющих ККТ, необходимо существенное упрощение налоговой отчётности. Но решение поставленных задач, конечно, потребует времени. И об одномоментной отмене отчетности для предпринимателей речь в настоящее время не идет.

Какую отчетность сдавать ИП?

Напомним, что ИП могут не вести бухгалтерский учет (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поэтому и бухгалтерскую отчетность они сдавать не обязаны.

Однако налоговую и статистическую отчетность ИП представлять должны. Какую именно налоговую отчетность сдавать и с какой периодичностью, зависит от применяемого налогового режима.

Так, ИП на общем режиме представляют по итогам года налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ), а ежеквартально также сдают НДС-декларации.

Предприниматели на ЕНВД каждый квартал сдают декларации по вмененке, а ИП на УСН декларацию по упрощенке представляют лишь в конце года.

При применении патентной системы налогообложения декларация не представляется вовсе.

Если у ИП есть работники, то ему придется также отчитываться по ним. Потребуется сдавать Расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитываться по исчисленному и удержанному НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ).

Несмотря на то, что от многих форм статистической отчетности ИП освобождены, некоторые статформы им все же придется составлять. Узнать перечень форм статотчетности, которые конкретному предпринимателю нужно сдавать, можно через специальный сервис Росстата.

Также читайте:

glavkniga.ru

Какую отчётность нужно сдавать ИП.

ВИДЫ ОТЧЁТНОСТИ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ, ПОРЯДОК ЕЁ ПОДГОТОВКИ И СДАЧИ В КОНТРОЛИРУЮЩИЕ ОРГАНЫ

 

Индивидуальное предпринимательство — это в первую очередь форма легального ведения бизнеса. В нашей стране, впрочем, как в других странах, существует контроль государственных органов за правильностью ведения бизнеса.

 

Предприниматель должен не только оплачивать в определённые сроки необходимые платежи. Даже они должны быть официально подтверждены документально.

 

За эту часть отвечают отчёты, которые и позволяют предпринимателю и контролирующим органам быть «в тренде» по каждому моменту.

 

Даже в самой отчётности существуют определенные нюансы, с которыми необходимо разобраться.

 

1. Виды отчётов предпринимателя.

2. Общая отчётность для всех предпринимателей в зависимости от налогового режима.

3. Отчётность для предпринимателей с работниками.

4. Особенная отчётность в зависимости от видов деятельности предпринимателя.

5. Нюансы в отчётности.


1. Виды отчётов предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель, как лицо, вовлечённое в экономическую деятельность, в зависимости от определённых особенностей и иных моментов сдавать в уполномоченные органы отчётность.

 

К таким органам могут относиться:

 

  • Федеральная налоговая служба.
  • Пенсионный фонд Российской Федерации.
  • Фонд социального страхования Российской Федерации.
  • Управление по вопросам миграции.
  • Иные уполномоченные органы.

 

В большинстве случаев отчётность можно отнести к трём основным видам:

 

  • Налоговая отчётность.
  • Финансовая отчётность.
  • Социальная отчётность.

 

Налоговая отчётность ИП:

 

Сама отчётность состоит из так называемых деклараций и других документов, составляется и предоставляется исключительно в налоговые органы и зависит от выбранного на стадии регистрации или в процессе осуществления предпринимательской деятельности общего или специального налогового режима.

 

Напомним, что на момент подготовки данного материала в Российской Федерации для индивидуального предпринимателя действуют следующие налоговые режимы:

 

  • Общий налоговый режим (ОСНО).
  • Упрощённая система налогообложения (УСН).
  • Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  • Патент (ПСН).

 

Немного подробнее о каждом режиме Вы можете ознакомиться в материале «Выбор системы налогообложения».

Таким образом количество, очередность и периодичность отчётной кампании определяется исключительно выбранным налоговым режимом.

 

Финансовая отчётность ИП:

 

Индивидуальный предприниматель, который настроен вести свой бизнес правильно, чтобы к нему не было претензий со стороны контролирующих органов, в обязательном порядке ведёт финансовую отчётность.

 

По своей сути — это чёткая и полная фиксация всех без исключения финансовых операций как на материальных, так и на электронных носителях.

Особенно это важно, если предпринимательская деятельность связана с продажами, в том числе с применением эквайринга (оплаты с помощью электронных платежей).

 

Правильное и своевременное ведение финансовой отчётности позволит предпринимателю с подготовкой и сдачей более важной — налоговой отчётности.

 

ИП применяют для ведения финансовой отчётности Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), которая ранее была обязательна для всех, регистрировалась в налоговом органе и тщательно проверялась.

 

В настоящее время КУДиР необязательна, но в случае возникновения спорных ситуаций сможет очень хорошо помочь разобраться в споре в пользу предпринимателя.

Таким образом финансовая отчётность тесно соприкасается с налоговой, и от скрупулезности и правильности её ведения зависит, насколько удачно получится предоставить налоговую отчётность.

 

Социальная отчётность ИП:

 

Конечно же это неофициальное наименование представляемой отчётности. Этот термин мы ввели специально, чтобы было более понятно назначение этого вида отчёта.

 

Данный вид индивидуальный предприниматель готовит только в случае, если в его бизнес-проекте принимают участие наёмные работники, а так же физические лица на условиях гражданско-правовых отношений, не являющиеся ИП.

 

ВАЖНО: Ни в коем случае нельзя забывать, что при наличии работников, индивидуальный предприниматель должен состоять на учёте в качестве страхователя в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования, Фонде обязательного медицинского страхования.

С 2017 года администрированием страховых взносов по обязательному пенсионному, медицинскому страхованию, а так же по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, занимается Федеральная налоговая служба.

В вопросах профессиональных заболеваний и производственного травматизма ничего не изменилось. Этим занимается Фонд социального страхования.


2. Общая отчётность для всех предпринимателей в зависимости от налогового режима.

Как уже было написано ранее, существует такая отчётность, которая представляется вне зависимости от того, имеет ли индивидуальный предприниматель работников, заключивших с ним трудовой договор.

 

Такая отчётность различается в первую очередь от выбранного предпринимателем налогового режима, и максимальная на общей системе, поскольку в этом случае ИП является еще и плательщиком НДС.


2.1. Отчётность индивидуального предпринимателя, применяющего общую систему налогообложения (ОСНО).

Нетрудно догадаться, что при данном налоговом режиме такая отчётность максимальная.

Но это оправдано, когда бизнес связан с большим количеством операций, и когда в качестве контрагентов выступают юридические лица и индивидуальные предприниматели — плательщики НДС (налога на добавленную собственность).

 

Предлагаем информационный материал про отчётность при применении ОСНО. 

 


2.2. Отчётность индивидуального предпринимателя, применяющего упрощённую систему налогообложения (УСН).

Для предпринимателя на «упрощёнке» самое приятное — это практически полное отсутствие сложной отчётности. Да и вести бизнес на этом режиме довольно удобно, но только в случае, если Вам не нужно быть плательщиками НДС.

ВНИМАНИЕ: Юридические лица неохотно заключают договора с ИП, применяющими упрощённую систему налогообложения, так как в большинстве своём являются плательщиками НДС.

 

Отчётность ИП на УСН действительно минимальная.

Ознакомиться с ней можно в данном материале.


2.3. Отчётность индивидуального предпринимателя, применяющего Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Сразу хотим оговориться, что данный налоговый режим не применяется в каких-то субъектах Российской Федерации.

 

Основной формой отчётности для предпринимателя на ЕНВД является декларация, которая подаётся в налоговый орган ежеквартально.

 

С более подробной информацией по отчётам и платежам при применении ЕНВД можно ознакомиться в информационном материале.

 


2.4. Отчётность индивидуального предпринимателя, применяющего Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Предприниматели, занимающиеся сельскохозяйственным производством и смежными направлениями, подходящими под режим ЕСХН так же обязаны сдавать необходимую отчётность.

 

Наиболее подробная информация о порядке оплаты налога и сдачи отчётов содержится в этом материале.


2.5. Отчётность индивидуального предпринимателя, применяющего Патентную систему налогообложения (ПСН).

По сути здесь самый простой случай, потому что декларации при ПСН не предусмотрено.

В данном случае важно не пропустить сроки продления патента, так как в случае пропуска платежа со дня, следующего за днём окончания срока патента ИП автоматически переводится на Общую систему налогообложения (ОСНО).

 

Тем ни менее налоговый орган может запросить Книгу учёта доходов и расходов, которую мы всё же советуем аккуратно вести.

 

Более подробно можно ознакомиться, перейдя на эту страницу.

 


P.S. Вот какая отчётность имеется в зависимости от режима налогообложения.

Но это далеко не вся отчётность, которую должен представлять предприниматель, о чём мы расскажем ниже.

 


3. Отчётность для предпринимателей, имеющих в штате физических лиц, вступивших в трудовые отношения.

В связи с тем, что индивидуальным предпринимателям официально разрешено выступать в качестве работодателя и привлекать на условиях трудовых отношений физических лиц, соответственно на них и распространяется обязанность вести и сдавать определённую отчётность.

 

Чтобы подробно ознакомиться с особенностями отчётности, порядком и сроками сдачи, предлагаем внимательно почитать и ознакомиться с этим материалом.

 


4. Особенная отчётность в зависимости от видов деятельности предпринимателя.

Некоторые индивидуальные предприниматели занимаются такими видами деятельности, где необходимо сдавать дополнительную отчётность.

В данной ситуации всё в первую очередь зависит от вида деятельности.

Могут прибавиться следующие отчёты:


Налоговая декларация по акцизам.

 

Эта отчётность подаётся предпринимателями, которые реализуют подакцизную продукцию.

Сразу оговоримся, что такого практически не бывает, так как предприниматели ограничены в реализации данной продукции.

Тем ни менее такая налоговая декларация подаётся в ежемесячном режиме не позднее 25-го числа включительно месяца, который следует за истекшим налоговым периодом.

Уплата налога производится до 25 числа месяца включительно, следующего за налоговым периодом.

 

deklaraciya_akciz.pdf

[attachment=192:Декларация по акцизу на табачные изделия]


Декларация по водному налогу.

 

Некоторые индивидуальные предприниматели обязаны сдавать декларацию по водному налогу.

Она подаётся в виде ежеквартального отчёта до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем отчётного периода.

До этой даты так же необходимо его перечислить.

 

[attachment=190:декларация по водному налогу]


Декларация на добычу полезных ископаемых.

 

Это бывает редко, тем ни менее в случае необходимости она подаётся до последнего дня месяца, следующего за отчётным в ежемесячном варианте.

Оплата налога — до двадцать пятого числа месяца, следующего за отчётным.

 

[attachment=191:декларация на добычу полезных ископаемых (ДПИ)]


5. Нюансы в отчётности.

При сдаче отчётности стоит иметь ввиду, что если срок сдачи совпадает с выходным или праздничным днём, то он продлевается до первого ближайшего рабочего дня, следующего за отчётным, совпавшим с выходным днём.

 

ВАЖНО: Если индивидуальный предприниматель в определённое время деятельность не осуществляет, но в соответствии с выбранным налоговым режимом подразумевается сдача отчётности, то он её обязан сдать, пусть и «нулевую».

 

Если предприниматель осуществляет свою деятельности с применением нескольких налоговых режимов, то отчётность подаётся по каждому из таких режимов.

 


Как Вы уже наверное сумели понять, индивидуальным предпринимателям так же необходимо сдавать довольно большой объём отчётности. Но как говорится — это та необходимость, которая наступает сразу с приобретением статуса ИП, и это нужно учитывать, чтобы избежать негативных последствий в случае нарушения сроков подачи, а так же несдачи в компетентные контролирующие органы.

 

Желаем индивидуальным предпринимателям не погрязнуть в отчётах, развивать свой бизнес, не забывая о своих обязанностях.

xn—-ptbqddc.xn--p1ai

Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Вот здесь подробнее про обязательные взносы “за себя”: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными. Все это достигается  тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.


Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл


Советую прочитать:

  1. Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?
  2. Как будет считаться доход для ИП без сотрудников в 2017 году?
  3. Небольшой совет: как узнать новые коды по ОКВЭД-2 для ИП, которые были введены после 11-го июля?
Об авторе
Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

dmitry-robionek.ru

виды отчетности ИП — Мое дело

Виды отчетности ИП

Индивидуальные предприниматели отличаются от организаций тем, что не сдают бухгалтерские отчеты.

В этой статье мы подробно расскажем о том, какие обязанности есть у ИП перед контролирующими органами.

Основные виды отчетности ИП:

— налоговая;
— статистическая;
— по страхованию работников (если есть наемные сотрудники).

Налоговая отчетность

Ее состав зависит от того, какая система налогообложения применяется.

Самый большой пакет на ОСНО.

Это декларации:

— 3-НДФЛ один раз в год. Срок сдачи – до 30 апреля.

Есть еще декларация 4-НДФЛ, которую нужно сдать в течение 5 дней после получения первой прибыли.

В ней указывается не фактическая, а предполагаемая прибыль за год.

Это нужно для того, чтобы налоговики рассчитали авансовые платежи по НДФЛ. Еще эту форму отправляют в ИФНС для перерасчета авансов, если в течение года доходы упали или подскочили более, чем на 50%.

— по НДС ежеквартально. Срок сдачи – до 25 числа следующего месяца.

ИП на ОСНО платят еще налог на имущество, но деклараций по нему сдавать не нужно.

Платежи делаются на основании уведомлений, которые приходят из ИФНС.

Какую отчетность сдает ИП, применяющий спецрежим

Предприниматели на спецрежимах не платят ни НДФЛ, ни НДС, ни налог на имущество.

Им нужно сдавать только декларацию по своему налогу:
— УСН – до 30 апреля следующего после отчетного года;
— ЕНВД – ежеквартально, до 20 числа следующего месяца;
— ЕСХН – до 31 марта следующего после отчетного года;
— ПСН – декларация не предусмотрена.

Нужно иметь в виду, что в Налоговом Кодексе предусмотрены исключения, когда даже предприниматель на спецрежиме должен уплатить — НДФЛ, НДС или налог на имущество.

В этих случаях в установленные сроки необходимо будет сдать декларации по НДС или НДФЛ, а по налогу на имущество не нужно.

Какую статистическую отчетность сдают ИП в 2018 году

Тут все зависит от вида деятельности и масштабов предприятия.

В большинстве случаев это либо форма 1-ИП, либо 1-ИП (торговля).

Если ИП относится к субъекту малого бизнеса, то это будет форма ПМ-пром.

Сроки:
                                                    
— 1-ИП – до 2 марта после завершившегося года;
— 1-ИП (торговля) – до 17 октября после окончания года;
— ПМ-пром – ежемесячно до 4 числа.

Эти формы сдаются не каждый год, а лишь когда ИП попадет в ежегодную выборку Росстата.

Нужно ли в этом году заполнять статистические отчеты, и если нужно, то какие, предприниматели узнают из уведомления, которые должно прийти из территориального органа Росстата.

Есть еще один, более быстрый и надежный способ: самостоятельно сформировать уведомление на официальном ресурсе Росстата http://statreg.gks.ru/.

Раз в пять лет Росстат проводит сплошное наблюдение, и тогда статотчетность сдают все предприниматели без исключения. Последний раз это было в 2016 году.

Следующее сплошное наблюдение будет в 2021 году по данным за 2020 год.

Отчеты работодателей

Все предприниматели, у которых есть сотрудники в штате или работающие по гражданско-правовым договорам, должны отчитываться за них по НДФЛ и по уплаченным страховым взносам в фонды.

Стандартный набор документов выглядит так:

1) В ПФР нужно отправлять форму СЗВ-М до 15 числа после каждого месяца.

    Форма СЗВ-стаж (вместе с ОДВ-1) сдается каждый год до 1 марта и дополнительно в течение года при увольнении сотрудника на пенсию.

2) В налоговую инспекцию направляются:

— 2-НДФЛ на каждого работника, которому делались выплаты, до 1 апреля;
— 6-НДФЛ в течение месяца после первого, второго, третьего кварталов, и годовую форму до 1 апреля;
— расчет по страховым взносам ежеквартально до 30 апреля, июля, октября и января;
— сведения о среднесписочной численности до 20 января.

3) В Фонд социального страхования ежеквартально направляется форма 4-ФСС в срок до 20 числа следующего месяца.

Если эта форма сдается в электронном виде (а это обязательно, когда численность от 25 человек), то срок сдвигается до 25 числа.

Подключитесь к сервису «Мое дело», и система сформирует персональный налоговый календарь именно для вас.

Вы точно будете знать, какую отчетность сдает ИП в 2018 году, и когда.

И не просто знать. Все необходимые формы вы легко и быстро заполните с помощью пошагового мастера.

Большинство значений подставятся автоматически, а вам останется только распечатать отчет или сразу же отправить его в электронной форме в контролирующий орган.

Хотите попробовать? Зарегистрируйтесь, и мы дадим вам три дня бесплатного доступа.
 

Узнать подробнее про:

www.moedelo.org

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о