Код вычета 117 – Таблица кодов налоговых вычетов по НДФЛ

Расшифровка 2-НДФЛ, коды вычетов

Стандартные «детские» вычеты (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)
Вычет на ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок
126 при предоставлении вычета на первого ребенка
127 при предоставлении вычета на второго ребенка
128 при предоставлении вычета на третьего и каждого последующего ребенка
129 при предоставлении вычета на ребенка, являющегося инвалидом I или II группы 
Вычет в двойном размере на ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю
134 при предоставлении вычета на первого ребенка
136 при предоставлении вычета на второго ребенка
138 при предоставлении вычета на третьего и каждого последующего ребенка
140 при предоставлении вычета на ребенка, являющегося инвалидом I или II группы
Вычет в двойном размере на ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет одному из родителей, если другой родитель отказался от получения своего «детского» вычета
142 при предоставлении вычета на первого ребенка
144 при предоставлении вычета на второго ребенка
146 при предоставлении вычета на третьего и каждого последующего ребенка
148 при предоставлении вычета на ребенка, являющегося инвалидом I или II группы
Имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ)
311 Расходы на строительство / приобретение жилья на территории РФ, приобретение земельных участков для индивидуального жилищного строительства, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома
312 Расходы на проценты по целевым займам, полученным на строительство / приобретение жилья на территории РФ, приобретение земельных участков для индивидуального жилищного строительства, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома
Социальные вычеты (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
320 Расходы налогоплательщика на свое обучение, обучение брата, сестры в возрасте до 24 лет по очной форме в образовательных учреждениях в пределах установленного лимита
321 Расходы налогоплательщика-родителя (опекуна, попечителя) за обучение своих детей (подопечных, бывших подопечных) в возрасте до 24 лет по очной форме в образовательных учреждениях в пределах установленного лимита
324 Расходы за медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также расходы на лекарства, назначенные лечащим врачом и приобретаемые налогоплательщиком за счет собственных средств в пределах установленного лимита
Профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ)
403 Документально подтвержденные расходы, возникшие при выполнении работ (оказании услуг) по договорам гражданско-правового характера
404 Документально подтвержденные расходы, связанные с получением авторских вознаграждений
405 Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений (в процентах к сумме дохода)
Вычеты по доходам, не облагаемым НДФЛ в пределах определенных сумм (пп. 8, 28 ст. 217 НК РФ)
501 Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и ИП
503 Вычет из материальной помощи, оказываемой работникам, а также бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию
505 Вычет из стоимости выигрышей и призов, выданных по итогам конкурсов, игр и других мероприятий, проведенных в целях рекламы
508 Вычет из единовременной материальной помощи работникам-родителям (усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка

glavkniga.ru

Коды и размеры налоговых вычетов по НДФЛ: удобная таблица


























Стандартные вычеты
104 500 (для льготных категорий инвалидов, ветеранов, бывших военнослужащих и др.) Подп. 2 п. 2 ст. 218 НК РФ
105 3000 (для льготных категорий инвалидов, ветеранов, бывших военнослужащих и др.) Подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ
114 1400 (на первого ребенка) Абз. 8 и 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
115 1400 (на второго ребенка) Абз. 9 и 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
116 3000 (на третьего и каждого последующего ребенка) Абз. 10 и 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
117 3000 (на ребенка-инвалида) Абз. 11 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
118 2800 (единственному родителю в двойном размере на первого ребенка) Абз. 8, 12 и 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
119 2800 (единственному родителю в двойном размере на второго ребенка) Абз. 9, 12 и 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
120 6000 (единственному родителю в двойном размере на третьего и последующих детей) Абз. 10,12 и 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
121 6000 (единственному родителю в двойном размере на ребенка-инвалида) Абз. 11—13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
122 2800 (одному из родителей в двойном размере на первого ребенка при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 8, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
123 2800 (одному из родителей в двойном размере на второго ребенка при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 9, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
124 6000 (одному из родителей в двойном размере на третьего и последующих детей при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 10, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
125 6000 (одному из родителей в двойном размере на ребенка-инвалида при отказе другого родителя от получения вычета) Абз. 11, 12 и 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ
Имущественные вычеты
311 Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилья (включая комнаты и доли в них) и земельных участков для жилищного строительства (кроме уплаченных процентов по целевым кредитам (займам)) Абз. 2 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ
312 Сумма уплаченных процентов по целевым кредитам (займам), полученным у российских организаций (предпринимателей) на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков в России Абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ
318 Сумма уплаченных процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков в России Абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ
Социальный вычет
319 В сумме фактически уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного страхования (вычет может предоставить работодатель при условии, что он удерживал взносы из выплат сотруднику и перечислял в соответствующие фонды) Подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ
Профессиональные вычеты
403 Исполнителям по гражданско-правовым договорам в сумме документально подтвержденных расходов П. 2 ст. 221 НК РФ
404 Авторам произведений в сумме документально подтвержденных расходов П. 3 ст. 221 НК РФ
405 В пределах нормативов затрат П. 3 ст. 221 НК РФ

taxpravo.ru

Код вычета 114 и другие коды стандартных налоговых вычетов

В процессе бухгалтерской деятельности каждая организация использует определенный перечень уточняющей документации. Эти бумаги способствуют упрощению расчетных действий и лучшему пониманию общей финансовой картины. В статье будут рассмотрены такие элементы, как код вычета 114, 118, 104, 105, 115 и так далее. Ведь каждому из этих кодовых значений присваивается свое влияние на бухгалтерский анализ и на положение налогоплательщика.

Справка о доходах часто требуется при оформлении кредитов

Форма 2-НДФЛ: что это, и зачем применяется

Форма данного плана представляет собой классический отчетный документ, который выступает в качестве налогового агента перед ФНС. Помимо основной опции, данная форма применяется банковскими организациями в целях получения подтверждения факта постоянного дохода. В рамках заголовка этого документа обязательно проставляется годовой период, за который он выдан. В общей сложности договорное соглашение включает в себя 5 ключевых разделов:

  • данные о самом работодателе, его названии и реквизитах;
  • сведения о сотруднике, которому выдается бумага;
  • доходные поступления, подлежащие обложению по базовой ставке;
  • различные формы вычетов, а также коды налоговых вычетов;
  • общая величина поступлений, вычетов и налогов, которые были удержаны.

Подписание документа осуществляется со стороны руководителя, а затем на нем проставляется печать. Стоит отметить, что в случае смены сотрудником нескольких рабочих мест, работодатель вправе заняться вписыванием в бумагу исключительно тех поступлений, которые были получены у него. Финансовые организации закрепляют за собой право по проверке предоставленной формы и ее подлинности посредством двух основных методов:

  1. В рамках бухгалтерской практики присутствуют свои тонкости, которыми владеет далеко не каждый рядовой работник. Поэтому первым признаком предоставления фальшивой бумаги является наличие неточностей в ее заполнении.
  2. Теоретически проверка документации может быть запросто осуществлена в пределах соответствующей территории органов ФНС – федеральной службы по налогам и сборам.

Использование такой формы на практике обеспечивает решение задачи с платежеспособностью клиента, т. е. с наличием у него определенной суммы денежных средств для выплаты ссуды.

Зачем применяются кодовые значения по вычетам

В справке 2-НДФЛ нередко фигурируют не просто буквенные обозначения, но и различные коды. Они представлены трехзначными и четырехзначными цифрами, и у пользователей часто возникают вопросы, зачем нужны эти элементы. На самом деле, практически каждый налогоплательщик, который имеет детей, владеет имуществом, получает материальную помощь или находится в прочих обстоятельствах, получает вычеты. Т. е. это те суммы, которые не подлежат обязательному налоговому обложению. Их использование позволяет понять, какие суммы выступают в качестве базы для внесения выплат, а какие величины таковыми не являются.

Образец справки 2НДФЛ

Самые распространенные кодовые значения

В 2017 годовом периоде данная законодательная база потерпела некоторые изменения, но коды остались прежними:

  1. 104. Это классический вычет, который равняется 500 рублям и полагается лицу, имеющему непосредственное отношение к одной из категорий, указанных в п. 1 218-й ст. НК РФ. Код 104 500 в декларации – это простое значение, которое определить не составит труда.
  2. Мы рассмотрели, что значит 104. И 105 – что это такое? Под данным номером в действующем законодательстве фигурирует вычет в 3000 р. на плательщика, который также относится к определенной категории. Их подробный перечень перечислен в ст. 218 Налогового кодекса РФ.
  3. 114. Это стандартный тип вычета, который предоставляется гражданам на первого ребенка.
  4. Код вычета 115. Его предоставление осуществляется для семей, в которых родился второй ребенок.
  5. 116. Это кодовое значение проставляется в том случае, когда речь идет о предоставлении вычета на третьего малыша и на каждого последующего из детей в семье.
  6. Код вычета 117. Это значение имеет место быть тогда, когда законодательство предусматривает послабление на ребенка, который родился с группой инвалидности (1 или 2) или приобрел ее после рождения.
  7. 118. Это вычет в двойном размере на детей до 24 лет, которые обучаются в рамках очной формы. Данное послабление предусмотрено для единственного родителя.
  8. 122. Данный вычет предусмотрен в той ситуации, если ребенок не достиг возраста 18 или 24 лет и обучается на очной форме. Послабление предоставляется одному из родителей в случае, если другой родитель отказался от его получения и может подтвердить данный факт в документальном порядке. Речь идет о вычете, полагающемся на первого ребенка.
  9. 123. Вычет такой же, как и в прошлом случае, он дается в двойном размере, но его сумма больше, поскольку он идет на второго ребенка.
  10. Код 222. Он означает сумму убытка в рамках проведения определенных бухгалтерских манипуляций.

Это основные вариации вычетов на детей, а помимо этого, предусмотрено несколько иных вычетов:

  1. Имущественная группа регулируется Налоговым кодексом РФ, в частности – 220-1 ст. Здесь фигурирует три налоговых послабления – 311 (расходные направления на строительные нужды), 312 (издержки по процентам на займы целевого характера).
  2. Социальная группа. Она находится под четким регулированием 219-й ст. НК РФ. Здесь присутствует несколько направлений по вычетам. В частности, это ст. 320 (расходы налогоплательщика на обучение), 321 (затраты на обучение детей со стороны родителей и опекунов), 324 (направления по медицинским услугам).
  3. Профессиональные вычеты. Они указываются в 221-й ст. НК РФ. Это документально подтвержденная группа расходных направлений, которые возникли в ходе исполнения работ и предоставления услуг. Есть несколько групп: 403 (документально подтвержденные затраты), 404 (издержки, связанные с предоставлением гонораров авторского характера), 405 (суммы, находящиеся в пределах нормативов).

Таким образом, существует большое количество вычетов, которые активно применяются в современной практике. Грамотный подход к их расчету способствует нормальному и качественному ведению бухгалтерии.

fintolk.ru

Заполнение декларации с кодом вычета 117

Штраф за несвоевременное предоставление нулевой декларации НДС

ИП в течение двух лет не подавал отчётность. Спустя два года все нулевые…

Как правильно заполнить декларацию на долю к квартире?

Мы с женой купили квартиру. У каждого теперь по ½ доли от нее. По договору ипотеки…

Когда надо подавать декларацию 3 НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ требуется в двух случаях: когда гражданин уплачивает налоги с полученных доходов…

Электронная подпись: что это такое, как её получить и сколько она действует?

Электронно-цифровая подпись — один из атрибутов, необходимых…

Дочь сдает павильон, а на меня есть нотариальная доверенность

Торговый павильон сдает моя дочь. Есть договор аренды, где фигурируют только…

Сдача декларации при торговле алкоголем, если отсутствует деятельность

Небольшой ресторан на УСНО не ведёт деятельность. Нужно ли сдавать…

Штрафы за отсутствие (несвоевременную сдачу) нулевой отчетности

Регулярные изменения порядка и сроков подачи налоговых деклараций становятся…

Фирма не ведет деятельность, отчеты не сдаются. Последствия?

Фирма не ведёт деятельность и не сдаёт отчётность. Можно ли ликвидировать её…

Правильное составление заявления на налоговый вычет на детей

Вычет по НДФЛ, предоставляемый родителям и другим законным представителям детей…

Коды категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ: что выбрать?

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию в нескольких…

Заполнение нулевой декларации по УСН

Декларация УСН заполняется в программе Налогоплательщик. В строках 100, 113, 133 и 143 программой…

Нулевой баланс фирмы: что надо сдавать в налоговую и когда? Пример, форма, образец

При отсутствии на протяжении налогового периода…

Сдача нулевой декларации по НДС для ИП, у которого были движения на расчетном счете

Может ли ИФНС потребовать объяснения при сдаче нулевой…

Если у ИП на УСН нет доходов, как заполнить налоговую декларацию?

Индивидуальный предприниматель или организация, приостановившие свою…

Корректирующие декларации

В позапрошлом году подал декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога на доход, полученный от сдачи недвижимого имущества….

Сумма возвращенного налога и сумма вычета: в чем разница?

Сухой канцелярский язык, которым пишутся налоговые законы и изъясняются…

nalogi-vychety.ru

Что значат коды вычета 114 и 115 в декларации 3-НДФЛ?

С ноября 2015 года ФНС ввела новые цифровые коды вычетов для заполнения справок 2-НДФЛ. Вычеты, имеющие обозначение 114 и 115, наиболее часто встречаются в справках о заработной плате.

Что обозначают вычеты 114 и 115

Вычет 114 — это стандартный вычет на первого ребенка, 115 — на второго. Эти льготы предоставляются родителям ребенка — матери и отцу, имеющим доходы, облагаемые НДФЛ. Если у одного из родителей, или у обоих нет налогооблагаемых доходов вычеты им не предоставляются.

Размер вычета и на первого, и на второго детей составляет 1 400 р. в месяц. Несмотря на одинаковую сумму в справке 2-НДФЛ эти вычеты разделены. Детские вычеты предоставляются до месяца, в котором доход родителя достигнет 350 000 р.

Кроме родителей 114 и 115 налоговыми вычетами могут воспользоваться усыновители, приемные родители, опекуны, попечители, а также супруги всех перечисленных категорий.

Наиболее распространенный способ использования детских вычетов — у работодателя плательщика. Для их применения достаточно написать заявление в бухгалтерию нанимателя и приложить свидетельства о рождении детей. Если работник не использовал вычеты в течение года, он может получить льготы при подаче декларации в налоговый орган.

Детские вычеты применяются до достижения 18 лет или, если ребенок учится, 24 лет.

Какие вычеты не подпадают под 114, 115 коды

Для третьего и последующих детей предусмотрен код вычета 116. Очередность детей определяется по порядку рождения. Самый ранний ребенок остается первым, даже если он уже вышел из возраста, дающего право на вычет.

Для одиноких родителей предусмотрен двойной размер вычета. В таблице кодов вычета:

  1. на первого ребенка одинокого родителя используется 118 код;
  2. на второго — 119.

При отказе одного родителя от своего права на получение детского вычета в пользу другого также применяется двойной размер льготы. Вычеты носят цифровой код:

  • 122 — на первого ребенка;
  • 123 — на второго.

Повышенная льгота предусмотрена и на детей-инвалидов. Независимо от очередности родителям проставляются вычеты по 117 коду.

Отражение вычетов в 3-НДФЛ

При переносе сведений из справки 2-НДФЛ в декларацию по доходам вычеты в годовом отчете не отражаются. Информацию по кодам можно использовать, только чтобы прочитать 2-НДФЛ. Если вычеты 114, 115 отсутствуют справке о заработной плате их можно получить через налоговую службу.

При заполнении 3-НДФЛ цифровые коды вычетов не используются. Стандартные вычеты отражаются в первом разделе листа Е1. В этом разделе декларации нет разделения детей в зависимости от очередности. Указывается сумма месяцев, в которых суммарных доход не достиг лимита вычета, и годовая сумма вычета по всем детям.

Отдельно считаются вычеты для одиноких родителей, родителей детей-инвалидов, и родителей, чей супруг отказался от вычета.

nalogi-vychety.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о